Kanada: Gayrimenkul Yatırımcıları İçin Yeni Bir Cephe

Kanada’da mülk sahibi olmak, gayrimenkul yatırımları için geçerli olan Kanada vergi yasalarını anlarsanız karlı olabilir.

Kanada’da mülk satın almak ve mülk sahibi olmak için ikamet veya vatandaşlık şartı yoktur. Bir Kanada’da geçici olarak ikamet edebilirsiniz, ancak uzun süre kalmak veya daimi ikamet etmek istiyorsanız göçmenlik gerekliliklerine uymanız gerekecektir. Yerleşik olmayanlar kendi kiralık Kanada’da mülkiyet, ancak yıllık dosyaya gereksinim da yapabilirsiniz vergi beyannamelerini ile Kanada Gelir Kurumu (CRA).

Mülkiyet vergisi

Bir mülk satın aldığınızda, ilden ile değişen bir il transfer vergisi ödersiniz , ancak ilk 200.000 $ için yaklaşık% 1 ve bakiyede% 2 olabilir. Bu, Kanada’daki ilk mülk satın alımınızsa bazı muafiyetler geçerlidir. Belediyeler ayrıca, piyasa değerini yansıtan değerlendirilen mülk değerine dayalı olarak yıllık emlak vergileri de alırlar. Okul vergileri ve diğer vergiler bu belediye vergisine dahildir. Belirli bir mülk üzerindeki güncel belediye vergisine ilişkin bilgiler genellikle kolayca elde edilebilir.

Yeni ev satın alımları federal Mal ve Hizmetler Vergisine (GST) tabidir, ancak evde yaşamayı planlıyorsanız, yeni veya inşaatçı tarafından yenilenmiş evler için kısmi bir indirim alınabilir. GST, yeniden satış evleri için geçerli değildir.

Kiralık Gayrimenkul Vergileri

Kanada Gelir Vergisi Yasası, her yıl brüt mülk kira gelirinin% 25’inin havale edilmesini gerektirir. Bununla birlikte, yerleşik olmayanlar bir NR6 formu doldurarak net kira gelirinin (harcamalardan sonra)% 25’ini ödemeyi seçebilirler. Kiralık mülk net zarara uğrarsa, önceden ödenmiş vergileri geri alabilirsiniz. Geliriniz, ortak sahip veya ortak olmanıza ve bunun kira veya işletme geliri olarak kabul edilmesine bağlı olarak farklı şekilde ele alınacaktır.

Sen edebilirsiniz düşeriz akım: kira geliri elde etmek için yapılan harcamaların iki tür faaliyet giderlerini ve sermaye giderleri. İkincisi, daha uzun vadeli fayda sağlar. Kiralık bir gayrimenkulün mobilya veya teçhizat bedeli, o yılki kira gelirinizden düşülemez. Ancak, bu kalemler değer kaybettiği için maliyet yıllarca düşülebilir. Kesinti, sermaye maliyeti ödeneği (CCA) olarak adlandırılır.

Mülkiyet bir yatırım mülkü ise, emlak vergileri ve ipotek, banka kredisi veya kredi faiz oranı Kanada’da vergiden düşülebilir.

Kanada Mülkü Satmak

Bir zaman yerleşik olmayan Kanadalı özelliği satar, Kanada hükümeti bir şekilde herhangi bir satış% 50’sini alır stopaj vergisi. Amerikan sakinleri ayrıca sermaye kazancını İç Gelir Servisi’ne (IRS) bildirmelidir. Ancak, kazanç Kanada’da vergilendirilmişse, yabancı vergi kredisi olarak talep edilebilir. Yerleşik olmayan bir kişi bir Kanada mülkü sattığında, satıcı alıcıya CRA tarafından hazırlanmış bir izin belgesi sağlamalıdır. Bu sertifika olmadan, alıcı, yerleşik olmayanların ödenmemiş vergilerinden herhangi biri için CRA’ya şahsen sorumlu olabileceğinden, satın alma fiyatının bir kısmını alıkoyabilir.

Kanada’da ikamet ediyorsanız ve Kanada mülkü ana ikamet yerinizse, mülkü satarken elde ettiğiniz sermaye kazançları üzerinden vergilendirilmezsiniz. Herhangi bir ikametgahı, “normalde ikamet ettiğiniz” sürece asıl mesken olarak belirleyebilirsiniz. Tanımlama, yazlık veya mobil ev gibi mevsimlik konutlar için geçerli olabilir. Bir aile birimi için, her yıl yalnızca bir ana ikamete izin verilir. Bu gerekliliğin önemli çıkarımları vardır. Örneğin, birden fazla mülkünüz varsa, o yılki sermaye kazançlarına dayalı olarak hangisini ana konut olarak atayacağınıza karar vermelisiniz.

İkamet ediyorsanız, ancak mülk, sahip olduğunuz tüm yıllar boyunca ana ikametgahınız değilse, mülkü ana ikametgahınız olarak belirlemediğiniz yıllar için sermaye kazancını orantılı olarak paylaşmalısınız. Kullanımda, kiralamadan asıl meskene doğru bir değişiklik, vergilendirilebilir sermaye kazançlarını tetikleyen “varsayılan tasarruf ” ile sonuçlanabilir. Ancak, evi gerçekten satana kadar bu kazancı tanımayı ertelemeyi seçebilirsiniz.

Kanada’dan ayrıldığınızda, sermaye mülkiyeti için “varsayılan bir tasarruf” vardır. Başka bir deyişle, değeri takdir edilen Kanada varlıklarına sahipseniz, ülkeyi terk ettiğinizde bu kazançlar üzerinden vergi ödersiniz. Bu “varsayılan tasarruf” ayrıca, ikamet etmeyen bir mülk sahibi öldüğünde veya bir mülk, para ödenmemiş olsa bile bir bireyden bireyin şirketine veya akrabasına devredildiğinde de geçerli olabilir.

Ev Sermayesi Kredileri

Ters ipotek veya ev kredisi kredisi (HELOC) ile Kanada’daki konut mülkünüzden öz sermaye elde edebilirsiniz.

takdir edilen değerinin % 40’ına varan düzenli ödemeleri almalarına izin verir. Geri ödeme gerekmez ve gelir vergiden muaftır. Fonlar yatırılabilir, faiz gideri iptal edilebilir (fonlar gelir getiren bir varlığa yatırılırsa) ve ev sahibi istediği kadar evde yaşayabilir. Kredi, ev sahibi öldüğünde veya evi sattığında sona erer ve bu noktada satış geliri ile ödenir.

HELOC, Anaparanın herhangi bir miktarını herhangi bir zamanda, herhangi bir ceza ödemeden ödeyebileceğiniz için, geleneksel bir ipoteğe göre daha fazla ödeme esnekliği sunar. Bir kredi hattındaki faiz oranı genellikle ipotek oranlarından yüksektir, ancak genellikle teminatsız borçtan daha düşüktür.

Alternatif Gayrimenkul Yatırımları

Gayrimenkul yatırım ortaklıkları ( Toronto Borsası’nda (S & P / TSX) işlem görüyor.

Ortaklıklarının gibi, onların çoğunu dağıtmanız gerekir vergiye tabi gelire göre hissedarlar. 2007’de, Kanada federal hükümeti, gelir tröstlerinin 1 Ocak 2011 tarihine kadar normal vergi ödeyen şirketlere dönüşmesi gerektiği kanunu çıkardı, ancak birçok GYO bu yasadan kurtuldu. Yeni tröst kuralları, bir GYO’nun pasif gelir kaynaklarından elde ettiği gelirin% 95’ini ( gayrimenkullerden elde edilen kira, faiz, gayrimenkullerden elde edilen sermaye kazançları, temettüler ve telifler) ve gelirinin% 75’ini kira ve sermaye kazancı payından korumasını gerektirmektedir. önceki kuralın. GYO bu yapıyı sürdürürse, önceki vakıf vergisi kanunlarına göre kalacaktır. Bu tür gelir yapısı hakkında daha fazla bilgi için GYO Vergilendirmesinin Temelleri’ni okuyun.

Sonuç

Özetle, konu gayrimenkul sahibi olmaya geldiğinde Kanada yasaları oldukça liberaldir. Kanada vatandaşı olmanıza, hatta ülkede yaşamanıza gerek yok ve emlak vergileri ve faiz giderleri vergiden düşülebilir. Bununla birlikte, karlı bir şekilde yatırım yapmak için, mülkün sahibi olmaktan, oturmaktan veya kiralamaktan, sonunda satmaya kadar, yatırımın her aşamasının vergisel etkilerinin farkında olmalısınız.