Sermaye kazancı

Sermaye Kazancı Nedir?

Sermaye kazancı, bir sermaye varlığının değerindeki artıştır ve varlık satıldığında gerçekleştiği kabul edilir.

Sermaye Kazançlarını Anlamak

Sermaye kazançları, genel olarakiçsel fiyat oynaklıkları nedeniylehisse senetleri ve fonlarla ilişkilendirilirken, satın alma fiyatından daha yüksek bir fiyata satılan herhangi bir menkul kıymet üzerinde de gerçekleştirilebilir. Gerçekleşmiş sermaye kazançları ve kayıpları, bir varlık satıldığında meydana gelir ve bu da vergilendirilebilir bir olayı tetikler. Bazen kağıt kazançlar ve zararlar olarak adlandırılan gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar, bir yatırımın değerindeki bir artışı veya azalmayı yansıtır, ancak vergilendirilebilir bir olay olarak ele alınması gereken bir sermaye kazancı olarak kabul edilmez.

Bir sermaye kazancı kısa vadeli (bir yıl veya daha az) veya uzun vadeli (bir yıldan fazla) olabilir ve gelir vergilerinde talep edilmelidir. Bu ayrımı anlamak ve onu yatırım stratejisine dönüştürmek, özellikle günlük tüccarlar ve çevrimiçi piyasada daha kolay işlem yapma avantajından yararlanan diğerleri için önemlidir.

Birvarlığın satın alma fiyatına kıyasla sermaye varlığı değerinde bir azalma olduğundabir sermaye kaybı oluşur.

Sermaye Kazançları ve Yatırım Fonları

Yıl boyunca gerçekleşen sermaye kazançlarını biriktiren yatırım fonları bu kazançlarını hissedarlara dağıtmak zorundadır. Birçok yatırım fonu, sermaye kazançlarını takvim yılının sonundan hemen önce dağıtır.

Fonun temettüsüz dağıtım tarihi itibarıyla kayda değer ortaklar, fonun sermaye kazancı dağıtımını alır. Dağıtımı alan bireyler, sermaye kazancı dağılımının miktarını ve ne kadarının kısa ve uzun vadeli olarak kabul edildiğini detaylandıranbir 1099-DIV formu alır. Bir yatırım fonu sermaye kazancı veya temettü dağıtımı yaptığında, net aktif değeri (NAV) dağıtım miktarı kadar düşer. Bir sermaye kazancı dağılımı, fonun toplam getirisini etkilemez.

Vergi bilincine sahip yatırım fonu yatırımcıları, önemli bir gerçekleşmemiş sermaye kazancı bileşenine sahip bir fona yatırım yapmadan önce, bir yatırım fonunun net varlıklarının yüzdesi olarak ifade edilen gerçekleşmemiş birikmiş sermaye kazançlarını belirlemelidir. Bu durum, bir fonun sermaye kazancı riski olarak adlandırılır. Bir fon tarafından dağıtıldığında, sermaye kazançları fonun yatırımcıları için vergilendirilebilir bir yükümlülüktür.

Sermaye Kazançları ve Vergiler

Kısa vadeli sermaye kazançları, bir yıl veya daha az süreyle elde tutulan menkul kıymetlerde gerçekleşir. Bu kazançlar, bireyin vergi beyannamesi durumuna ve düzeltilmiş brüt gelire dayalı olarak olağan gelir olarak vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazançları genellikle normal gelirden daha düşük bir oranda vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazanç oranı en yüksek vergi diliminde% 20’dir.Çoğu vergi mükellefi,% 15 uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranına hak kazanır. Bununla birlikte, 40.000 $ (müştereken o evli dosyalama için 80.000 $) kadar kazanç mükellefler vergi 2020 yılı için% 0, uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranını ödeyecek

Örneğin, Jeff’in 30 Ocak 2016’da hisse başına 350 dolardan 100 Amazon hissesi satın aldığını varsayalım. Dört yıl sonra 30 Ocak 2018’de tüm hisseleri her biri 833 dolarlık bir fiyata satıyor. Satışla ilgili herhangi bir ücret olmadığını varsayarak, Jeff 48.300 $ ‘lık bir sermaye kazancı gerçekleştirdi (833 $ * 100 – 350 $ * 100 = 48.300 $). Jeff, yılda 80.000 $ kazanıyor ve bu da onu 2020 uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranının% 15’ini karşılayan muazzam bir gelir grubuna (bireyler için 40.001 – 441.500 $; birlikte evlenenler için 80.001 – 496.600 $) yerleştiriyor. Bu nedenle Jeff, bu işlem için 7,245 $ vergi (48.300 $ *.15 = 7.245 $) ödemelidir.

Sıkça Sorulan Sorular