Muafiyet
Muafiyet Nedir?
Muafiyet, gelir vergisine tabi olan gelir miktarını azaltan, yasaların izin verdiği bir kesintidir. İç Gelir Servisi, kişisel ve bağımlı muafiyetleri: (IRS) daha önce muafiyetleri iki tür sundu. Ancak 2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası’nın getirdiği değişikliklerle birlikte, kişisel muafiyet 2025’e kadar ortadan kalkıyor. Aynı zamanda, dosyalama sırasında düşülebilecek standart miktar neredeyse iki katına çıktı.
Temel Çıkarımlar
- Muafiyet, aksi takdirde geçerli bir nedenle vergilendirilecek gelir miktarında yasal bir indirimdir.
- Daha önce, İç Gelir Servisi vergi muafiyetlerini iki grupta kategorize ediyordu: kişisel ve bağımlı muafiyetler.
- Şimdi, 2025 yılına kadar, kişisel muafiyetler yürürlükten kaldırıldı ve hem çiftler hem de bireyler için daha yüksek standart kesintilerle değiştirildi.
- Belediye bonolarından veya işsizlik gelirinden elde edilen gelir gibi belirli gelirler ve hayır amaçlı hediyeler de muaf tutulan gelir türleri olarak sayılır.
- W-4 formu, vergi mükellefinin, bir işverenin çalışanın maaşından ne kadar gelir vergisi kestiğini azaltan bir muafiyet olan bir stopaj ödeneği talep etmesine izin verir.
Muafiyet Nasıl Çalışır?
Kişisel muafiyet, 2017 reformlarıyla yürürlükten kaldırıldı, ancak esasen hem çiftler hem de bireyler için daha yüksek standart kesintilerle değiştirildi. Bu değişiklik, Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası’ndaki pek çok kişi arasındaydı. Vergi beyannamesi verirken, kişisel mali durumunuza bağlı olarak, özellikle de madde belirlerken, muafiyetler lehinize işleyebilir.
Kişisel Muafiyetler
IRS tarafından 2017 dosyalama yılı boyunca kişisel muafiyetlere izin verildi ve bireysel vergi mükellefleri her vergi mükellefi, eş ve bağımlı çocuk için 4.050 $ talep edebildi. Daha önce, örneğin,izin verilen üç muafiyeti olanbir vergi mükellefi, toplam vergilendirilebilir gelirinden 12.150 $ düşebilirdi. Ancak, bu kişi belirli bir eşiğin üzerinde kazanç elde etmiş olsaydı, muafiyet miktarı aşamalı olarak kaldırılacak ve sonunda ortadan kaldırılacaktı.
Vergi mükellefleri, yalnızca bu kişinin başka birinin gelir vergisi beyannamesine bağımlı olduğu iddia edilmediği takdirde kişisel muafiyet talep edebiliyordu. Bu kural kasıtlı olarak kesintilerden muafiyetler koyar.
Örneğin, ebeveynlerinin gelir vergisi beyannamelerine bağımlı olduğunu iddia ettiği bir işi olan bir üniversite öğrencisini ele alalım. Bir başkası öğrencinin bağımlı olduğunu iddia ettiğinden, öğrenci kişisel muafiyet talebinde bulunamaz, ancak yine de standart kesinti talep edebilir.
Çoğu durumda, vergi mükellefleri, eşin başka bir kişinin vergi beyannamesine bağımlı olduğu iddia edilmediği sürece, bir eş için kişisel bir kesinti talep edebilir.
Bağımlı Muafiyetler
Çoğu durumda, bakmakla yükümlü olunan kişiler genellikle vergi mükellefinin küçük çocuklarını içerir. Ancak, vergi mükellefleri bakmakla yükümlü oldukları diğer kişiler için de muafiyet talep edebilir. IRS, kimin bağımlı olarak kabul edildiğini belirlemek için bir turnusol testine sahiptir, ancak çoğu durumda, destek için vergi mükellefine bağımlı olan vergi mükellefinin (ebeveyn, çocuk, erkek kardeş, kız kardeş, teyze veya amca) bir akrabası olarak tanımlanır..
Sözde çocuk vergisi kredisi, daha önce bakmakla yükümlü olunan kişi başına 1.000 dolardan yeni yasa uyarınca çocuk başına iki katına çıktı.
2021 vergi yılı için Çocuk Vergi Kredisi, altı ile 17 yaş arasındaki çocuklar için 3.000 ABD Dolarına ve altı yaşından küçük çocuklar için 3.600 ABD Dolarına yükseltildi. Bu değişiklik, Amerikan Yardım Yasası’nın bir parçasıdır. Kredi, vergi zamanında değil, aylık olarak ödenecektir ve gelire bağlı olarak kısmi değil, tam bir geri ödeme olacaktır. Kredi, geliri 75.000 doların üzerinde olan bekarlar ve 150.000 doların üzerinde gelire sahip çiftler için aşamalı olarak kaldırıldı.
Stopaj Muafiyeti
İşverenler, çalışanlarından gelir vergisini keser ve IRS’ye havale eder. Ancak, hiçbir olan bir kişi vergi yükümlülüğü gelen muafiyet isteyebilirsiniz stopaj. Bu basitçe, işvereninkişinin maaş çekindenMedicare ve Sosyal Güvenlik katkı paylarını keseceği, ancak gelir vergisini kesmeyeceği anlamına gelir.
Muafiyet Örnekleri
W-4 formu mükellef bir iddia sağlar stopaj indirimi ne kadar gelir vergisi çalışanın maaşından bir işveren düşer azaltan bir istisna. Bir kişi yeni bir işe başladığında, işverenin vergi makamlarına ne kadar para göndereceğini tahmin etmesine yardımcı olan W-4’ü doldurmaları gerekir. Muafiyetler, yukarıda belirtilen kişisel ve bağımlı muafiyetlere ek olarak birçok şekilde olabilir.
Gelir Muafiyeti
Belediye tahvil gelirinden, işsizlik gelirinden, 15,00 $ ‘ın altındaki hediyelerden ve nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılan sağlık tasarruf hesaplarından (HSA) yapılan herhangi bir dağıtımdan muaf tutulan belirli türden gelirler vergilendirilmeyecektir.
Hayırseverlik Verme Muafiyetleri
Uygun niteliklere sahip hayır kurumlarına veya diğer vergiden muaf kuruluşlara yapılan nakit bağışlar da genel vergilerinizde bir kesinti olarak nitelendirilir. Kuruluşlar arasında kiliseler, cemaat vakıfları, kardeş cemiyetleri, sivil savunma kuruluşları veya diğer nitelikli kuruluşlar yer alabilir.
2020 yılında daha az 150.000 $ bir düzeltilmiş brüt geliri olan mükellefler için, Amerikan Kurtarma Planı 2020 yılında ödenen işsizlik yardımları en fazla 10.200 $ vergi muafiyeti verir
Muafiyet SSS’leri
Muaf Olmanın Anlamı Nedir?
Oxford Sözlüğüne göre “muaf tutulmuş”, bir şeyin başkalarına yüklenen bir yükümlülükten veya yükümlülükten muaf olduğu anlamına gelir.
Hangi Muafiyetleri Talep Edebilirim?
Muafiyetler iki kategoriye ayrılır: kişisel ve bağımlı muafiyetler.
İstisnalar İşsizlikte Ne Anlama Geliyor?
2020 yılında daha az 150.000 $ bir düzeltilmiş brüt geliri olan mükellefler için, Amerikan Kurtarma Planı 2020 yılında ödenen işsizlik yardımları en fazla 10.200 $ vergi muafiyeti verir
Vergi Beyanında Muafiyet Nedir?
Muafiyetler, bir bireyin veya hane halkının vergiye tabi toplam gelirinden hariç tutulan belirli kalemleri, bakmakla yükümlü oldukları kişileri veya kişisel durumları içerir.
Kaç tane Federal Muafiyet Talep Etmeliyim?
Tipik olarak, bireyler kendileri için ve evli bir eş için bir kişisel vergi muafiyeti talep edebilirler. Ailenizde bakmakla yükümlü olduğunuz her biri, ister çocuk ister sizin bakımınızda olan biri olsun, ek bir vergi muafiyeti olarak sayılır. Ancak, vergi durumunuz hakkında daha iyi bir fikir edinmek için IRS’nin Vergi Stopajı Hesaplayıcısını kullanmanız önerilir.
Alt çizgi
Toplam vergilendirilebilir gelirinizi nasıl azaltabileceğinizi ve zor kazandığınız paranın mümkün olduğunca çoğunu nasıl elinizde tutabileceğinizi bilerek, federal vergi beyannamelerinizi anlamak ve talep etmek için muafiyetler çok önemlidir. Muafiyetler, 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası öncesinde yıllık vergilerinizin hesaplanmasında daha büyük bir fark yaratırken, standart kesinti artırılmadan önce, vergi durumunuzu büyük ölçüde değiştirebilirler.