Vergiye tabi gelir

Published · Updated

Vergiye Tabi Gelir Nedir?

Vergiye tabi gelir, bir bireyin veya şirketin gelirinin belirli bir vergi yılında devlete ne kadar vergi borçlu olduklarını hesaplamak için kullanılan kısmıdır. Genel olarak,  düzeltilmiş brüt gelir (AGI) eksi izin verilen maddelere ayrılmış veya standart kesintiler olarak tanımlanabilir. Vergiye tabi gelir, ücretler, maaşlar, ikramiyeler ve bahşişlerin yanı sıra yatırım gelirini ve çeşitli kazanılmamış gelir türlerini içerir.

Temel Çıkarımlar

  • Vergiye tabi gelir, bir kişinin brüt gelirinin hükümetin vergilere tabi olduğunu düşündüğü kısmıdır.
  • Vergiye tabi gelir, hem kazanılmış hem de kazanılmamış gelirden oluşur.
  • Vergiye tabi gelir, onu azaltan kesintiler nedeniyle genellikle düzeltilmiş brüt gelirden daha azdır.

Vergiye Tabi Geliri Anlamak

Vergiye tabi gelir olarak kabul edilen kazanılmamış gelir, iptal edilen borçları, nafaka ödemelerini, nafaka, devlet yardımlarını (işsizlik yardımları ve maluliyet ödemeleri gibi), grev yardımlarını ve piyango ödemelerini içerir. Vergiye tabi gelir, yıl boyunca satılan değerlenmiş varlıklardan ve temettülerden ve faiz gelirlerinden elde edilen kazançları da içerir.

Kesintiler söz konusu olduğunda, İç Gelir Servisi (IRS), bireysel vergi mükelleflerine standart kesinti  veya kalemlere ayrılmış kesintilerin bir listesinitalep etme seçeneği sunar . Maddeleştirilmiş kesintiler , ipotekler için ödenen faizleri, belirli bir eşiği aşan tıbbi harcamaları (2020 için YÜG’nin% 7,5’i) ve bir dizi diğer masrafı içerir.1

İşletmeler vergilerini beyan ettiklerinde, gelirlerini doğrudan vergilendirilebilir gelir olarak bildirmezler. Aksine,  işletme  gelirlerini hesaplamak için işletme giderlerini gelirlerinden çıkarırlar. Ardından, vergilendirilebilir gelirlerini hesaplamak için kesintiler çıkarırlar.

İptal edilen borçlar genellikle vergilendirilebilirken, Kongre, Maaş Çeki Koruma Programı kredilerini federal vergiden muaf tuttu. Bununla birlikte,bazı eyaletler, affedilen miktarı vergiye tabi gelir olarak değerlendirebilir veya kredi tarafından ödenen giderler için kesintilere izin vermeyebilir.

Vergiye Tabi Gelirin Hesaplanması

1. Adım: Dosyalama Durumunuzu Belirleyin

Bireysel bir vergi beyannamesi için vergilendirilebilir gelirinizi hesaplamak için önce dosyalama durumunuzu belirlemeniz gerekir. Evlenmemişseniz, vergilerinizi tek bir dosya olarak veya hane reisi olarak destek ve barınma masraflarının yarısından fazlasını ödediğiniz nitelikli bir kişi varsa verebilirsiniz. Evli iseniz, büyük olasılıkla birlikte evlilik (MFJ) başvurusu yapmak isteyeceksiniz. Ancak, evli olarak ayrı dosyalama (MFS) olarak başvurmanın mantıklı olabileceği

2. Adım: Tüm Gelir Kaynakları için Belgeleri Toplayın

Dosyalama durumunuzu öğrendikten sonra, kendiniz, eşiniz (varsa) ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler (varsa) için tüm gelir kaynakları için belgeler toplamanız gerekecektir. Tüm bu gelir kaynaklarının toplamı “brüt geliriniz” olarak bilinir. Brüt gelirinizi hesaplamak için ihtiyaç duyacağınız en yaygın vergi formları aşağıdadır.

  • Form W-2, bir çalışan olarak gerçekleştirilen hizmetlerden kazandığınız geliri gösterir.
  • Sözleşmeli bir işte veya yan işlerde çalıştıysanız, Form 1099-NEC’ye (çalışan dışı tazminat) ihtiyacınız olacaktır.İşveren olmayan bir kişi veya kuruluş için çalışırken kazanılan geliri bildirir (bu miktarlar 600 $ ‘dan fazla olduğunda).
  • Form 1099-MISC, kiralar, ödüller, balıkçı teknesi gelirleri veya ürün sigortası ödemeleri dahil olmak üzere diğer gelir kaynaklarından kazanılan tutarları (600 $ ‘dan fazla) bildirir.
  • Vergi yılı içinde 10 $ ‘dan fazla faiz kazandıysanız, finans kurumunuzdanbir Form 1099-INT alacaksınız.

3. Adım: Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi Hesaplayın

Bir sonraki adım, ayarlanmış brüt gelirinizi (AGI) hesaplamaktır. AGI’nız, brüt gelirinizde nitelikli bireysel emeklilik hesabına  (IRA)katkılar, öğrenci kredisi faizi ve belirli eğitimci giderlerigibi belirli “çizginin üstünde” ayarlamalar yapmanın sonucudur . Bu kalemler, izin verilen kalemlere ayrılmış kesintileri veya standart kesintileri almadan önce gelirinizi düşürdükleri için “çizgi üstü” olarak adlandırılır.

CARES Yasası, 2020 vergi yılı için,standart kesintiyi seçen vergi mükelleflerinin hayır kurumlarına yapılan nakit katkılar için 300 $ “çizgi üstü” kesinti yapmalarına izin verir.

Adım 4: Kesintilerinizi Hesaplayın (Standart veya Maddeleştirilmiş)

Bir sonraki adım, kesintilerinizi hesaplamaktır. Yukarıda bahsedildiği gibi, standart kesintiyi alabilir veya kesintilerinizi detaylandırabilirsiniz.

Standart kesinti, talep etmek için yeterli maddeli kesintiye sahip değillerse, vergi mükelleflerinin talep edebileceği belirli bir tutardır.2021 için, bireysel vergi mükellefleri 12.400 $ ‘lık bir standart kesinti talep edebilir (birlikte evlilik için 24.800 $ ve hane halkı başkanları için 18.650 $). Bu rakamlar $ 12.550 $, 25.100 ve 2021 için $ 18.800 yükselecek

Standart kesinti yapmak yerine kesintileri ayrıntılara ayırmayı planlıyorsanız, bunlar en sık ihtiyaç duyulan kayıtlardır.

  • Emlak vergileri ve ipotek faizi ödendi. Bu genellikle, ipotek borç vereninizden alacağınız Form 1098, Mortgage Faiz Beyannamesi’nde görünür. Eğer ipoteğiniz yoksa veya emlak vergilerinizi ödeyen bir emanet hesabınız yoksa, emlak vergisi ödemelerinizin kaydını ayrıca tutmanız gerekecektir.
  • Ödediğiniz eyalet ve yerel vergiler. Bir işveren için çalışıyorsanız, bu W-2 formundadır. Bir iseniz bağımsız yüklenici, sen bir kaydını gerekir tahmini vergi ödemeleri yıl boyunca üç ayda bir yapılan.
  • Hayırsever bağışlar. Hayır amaçlı bağışlar vergiden düşülebilir giderlerdir;ancak, talep edebileceğiniz miktarçoğu yıliçin ayarlanmış brüt gelirinizin (AGI)bir yüzdesi ile sınırlıdır.
  • Eğitim giderleri. Nitelikli eğitim masraflarını öğrenci kredisi ile ödüyorsanız, kredi gelirlerinin alındığı veya geri ödendiği yıl değil, masrafların yapıldığı yıl talep edilmelidir.
  • Geri ödenmemiş tıbbi faturalar.2020 için, AGI’nizin% 7,5’ini aşan geri ödenmemiş tıbbi harcamaların tutarını düşebilirsiniz (eşik, herhangi bir normal vergi yılında tipik olarak AGI’nin% 7,5 ila 10’u arasındadır).

Şahıs şirketlerinin, ortaklıkların, S şirketlerinin ve bazı tröstlerin ve mülklerin sahipleri, uygun vergi mükelleflerinin% 20’ye kadar QBI, gayrimenkul yatırım ortaklığı (GYO) temettü ve nitelikli halka açık ortaklık (PTP) geliri. Bağımsız bir yükleniciyseniz, işiniz büyük olasılıkla bu özel kesintiye hak kazanacaktır.

Adım 5: Vergiye Tabi Geliri Hesaplayın

Vergiye tabi gelirinizin hesaplanmasındaki son adım için, yukarıda hesaplanan AGI’nizi almanız ve geçerli tüm kesintileri çıkarmanız gerekecektir.

Başkan Joe Biden tarafından 11 Mart 2021’de kabul edilenbu listeyi gözden geçirin. Vergi beyannamenizi 31 Mart 2021’den önce verdiyseniz, IRS bunu otomatik olarak ayarlayacaktır. Yasa aynı zamanda 1 Ocak 2021 ve 31 Aralık 2025 arasında çıkarılan öğrenci kredisi bağışının alıcıya vergilendirilmeyeceği hükmünü de içermektedir.

Vergiye Tabi Gelir ve Vergisiz Gelir

IRS, hemen hemen her tür geliri vergilendirilebilir olarak kabul eder, ancak az sayıda gelir akışı vergilendirilemez.Örneğin, yoksulluk yemini etmiş dini bir örgütün üyesiyseniz, bu emir tarafından yönetilen bir kuruluşta çalışıyorsanız ve kazancınızı düzene devrediyorsanız, geliriniz vergilendirilemez. Benzer şekilde, bir çalışan başarı ödülü alırsanız, belirli koşullar yerine getirildiği sürece bunun değeri vergilendirilemez. Biri ölürse ve bir hayat sigortası ödemesi alırsanız, bu da vergisiz gelirdir.

Farklı vergi kurumları vergilendirilebilir ve vergilendirilemez geliri farklı şekilde tanımlar.Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri’nde IRS piyango kazançlarını vergilendirilebilir gelir olarak kabul ederken, Kanada Gelir Dairesi çoğu piyango kazancını ve diğer beklenmedik beklenmedik beklenmedik olayları vergilendirilemez olarak kabul eder.17

Sıkça Sorulan Sorular

Vergiye Tabi Gelir Ne Sayılır?

Vergiye tabi gelir, ücretler, maaşlar, ikramiyeler ve bahşişlerin yanı sıra yatırım gelirini ve çeşitli kazanılmamış gelir türlerini içerir. Vergiye tabi gelir olarak kabul edilen kazanılmamış gelir, iptal edilen borçları, nafaka ödemelerini, nafaka, devlet yardımlarını (işsizlik yardımları ve maluliyet ödemeleri gibi), grev yardımlarını ve piyango ödemelerini içerir. Vergiye tabi gelir, yıl içinde satılan değerlenmiş varlıklardan ve temettülerden ve faiz gelirlerinden elde edilen kazançları da içerir.

Bireysel Vergi Beyannamesi için Vergilendirilebilir Gelir Nasıl Hesaplanır?

Süreç, dosyalama durumunuzu (bekar, evli vb.) Belirlemek ve tüm gelir kaynakları (W-2, 1099, vb.) İçin belge toplamakla başlar. Bir sonraki adım, uygun bireysel emeklilik hesabına (IRA) katkılar gibi brüt gelirinizde “çizgi üstü” ayarlamalar olan ayarlanmış brüt gelirinizi (AGI) hesaplamaktır. Ardından, standart ve / veya ayrıntılı kesintiler olabilen kesintilerinizi hesaplamanın önemli adımı gelir. Vergiye tabi geliriniz, AGI’den geçerli tüm kesintiler çıkarıldıktan sonra kalan gelirdir.

Vergisiz Gelire Örnekler Nelerdir?

IRS, bazı gelir akışlarını vergisiz olarak kabul eder. Örneğin, yoksulluk yemini etmiş dini bir örgütün üyesiyseniz, bu emir tarafından yönetilen bir kuruluşta çalışıyorsanız ve kazancınızı düzene devrediyorsanız, geliriniz vergilendirilemez. Benzer şekilde, bir çalışan başarı ödülü alırsanız, belirli koşullar yerine getirildiği sürece bunun değeri vergilendirilemez. Biri ölürse ve bir hayat sigortası ödemesi alırsanız, bu da vergisiz gelirdir.