Vergi Avantajlı

Vergi Avantajlı Nedir?

“Vergiden avantajlı” terimi, vergiden muaf olan, ertelenen veya diğer vergi avantajları sunan her türlü yatırım, mali hesap veya tasarruf planını ifade eder. Vergi avantajlı yatırımlara örnek olarak belediye tahvilleri, ortaklıklar, UIT’ler ve maaşlar verilebilir. Vergi açısından avantajlı planlar arasında IRA’lar ve 401 (k) s gibi nitelikli emeklilik planları bulunur.

Temel Çıkarımlar

  • Vergi avantajlı, belirli nitelikli yatırımlar, hesaplar veya diğer mali araçlar tarafından tutulan avantajlı vergi durumu anlamına gelir.
  • Yaygın örnekler arasında belediye tahvilleri, 401 (k) veya 403 (b) hesapları, 529 planları ve belirli ortaklık türleri bulunmaktadır.
  • Vergi ertelenmiş durumu, vergi öncesi gelirin, vergilerin daha sonraki bir tarihte ve o zamandaki vergi oranlarında ödeneceği bir yatırımı finanse etmek için kullanılması anlamına gelir.
  • Vergiden muaf statüsü, onlar tarafından üretilen kazançların veya gelirlerin normal gelir vergisine tabi olmadığı yatırımları finanse etmek için vergi sonrası parayı kullanır.

Vergi Avantajlı Anlamak

Vergi avantajlı yatırımlar ve hesaplar, çeşitli finansal durumlarda çok çeşitli yatırımcılar ve çalışanlar tarafından kullanılmaktadır. Yüksek gelirli vergi mükellefleri vergiden muaf belediye bonosu geliri isterken, çalışanlar IRA’lar ve işveren tarafından desteklenen emeklilik planları ile emeklilik için tasarruf ediyor.


İnsanların vergi faturalarını en aza indirmelerini sağlayan iki yaygın yöntem,  vergiden ertelenmiş  ve  vergiden muaf  durumdur. Vergi avantajlarının ne zaman gerçekleştirileceğine karar vermenin anahtarı sizin için mantıklıdır.

Vergi Ertelemeli Hesaplar

Vergiyle ertelenmiş hesaplar  , katkınızın tamamı üzerinden anında vergi indirimleri gerçekleştirmenize olanak tanır , ancak hesaptan gelecekteki çekimler normal gelir  oranınız üzerinden vergilendirilecektir . ABD’deki en yaygın vergi ertelenmiş emeklilik hesapları  geleneksel IRA’lar  ve  401 (k) planlarıdır. Kanada’da en yaygın olanı  Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planıdır (RRSP).


Esasen, hesabın adından da anlaşılacağı gibi, gelir üzerinden alınan vergiler daha sonraki bir tarihe “ertelenir”.

Örneğin,   bu yıl vergilendirilebilir geliriniz 50.000 $ ise ve vergi ertelenmiş bir hesaba 3.000 $ katkıda bulunduysanız, yalnızca 47.000 $ üzerinden vergi ödersiniz. 30 yıl içinde, emekli olduktan sonra, vergilendirilebilir geliriniz başlangıçta 40.000 $ ise, ancak hesaptan 4.000 $ çekmeye karar verirseniz, vergilendirilebilir gelir 44.000 $ ‘a yükselir.

GÜVENLİ Yasası, geleneksel IRA’lar ve 529 hesaplar gibi vergi avantajlı emeklilik planları ve tasarruf araçlarıyla ilgili birçok kuralda değişiklik yapar.

Vergiden Muaf Hesaplar

Öte yandan vergiden muaf hesaplar, emeklilikte para çekme vergiye tabi olmadığından gelecekteki vergi avantajları sağlar. Hesaba katkılar vergi sonrası dolarla yapıldığından, anında vergi avantajı yoktur.

Bu tür bir yapının birincil avantajı, yatırım getirilerinin vergisiz büyümesidir. ABD’deki popüler vergiden muaf hesaplar  Roth IRA  ve  Roth 401 (k) ‘dir. Kanada’da en yaygın olanı  Vergisiz Tasarruf Hesabıdır (TFSA).

Bugün vergiden muaf bir hesaba 1.000 $ katkıda bulunduysanız ve fonlar, 30 yıl içinde yıllık% 3 getiri sağlayan bir yatırım fonuna yatırıldıysa , hesabın değeri 2.427 $ olacaktır. Buna karşılık,  1.427 $ ‘lık sermaye kazancı vergilerinin ödendiği normal bir vergilendirilebilir yatırım portföyünde , bu yatırım vergiden muaf bir hesap aracılığıyla yapılsaydı, büyüme vergilendirilmezdi.

Vergiden ertelenmiş bir hesapla, vergiler gelecekte ödenir ancak vergiden muaf bir hesapla vergiler şu anda ödenir. Ancak vergi ödediğiniz dönemi kaydırarak ve vergisiz yatırım büyümesini gerçekleştirerek büyük avantajlar sağlanabilir.

Vergi Avantajlı Yatırımlar

Vergi avantajlı yatırımlar, bir yatırımcının vergilendirmeden elde ettiği gelirin bir kısmını veya tamamını koruyarak, vergi yüklerini en aza indirmelerine olanak tanır. Örneğin, belediye tahvili yatırımcıları tahvillerinin ömrü boyunca tahvillerinden faiz alırlar.

Bu tahvillerin yatırımcılara ihraç edilmesinden elde edilen gelir, belediye yetkilileri tarafından topluluktaki sermaye projelerini finanse etmek için kullanılır. Daha fazla yatırımcıyı bu tahvilleri almaya teşvik etmek için, yatırımcılar tarafından alınan faiz geliri federal düzeyde vergilendirilmez. Çoğu durumda, tahvil sahibi tahvillerin ihraç edildiği eyalette ikamet ediyorsa, faiz gelirleri de eyalet ve yerel vergilerden muaf olacaktır.

Amortisman ayrıca gayrimenkule yatırım yapan bireyler ve işletmeler için vergi avantajları sağlar. Amortisman, bir vergi mükellefinin belirli bir mülkün maliyet esasını geri almasına izin veren bir gelir vergisi kesintisidir. ABD’de, bir arsa veya bina edinme maliyeti, yıllık amortisman kesintileri ile belirli sayıda faydalı yıl boyunca aktifleştirilir.

Örneğin, bir yatırımcının 5 milyon dolarlık bir mülk satın aldığını varsayalım (maliyet esası). Beş yıl sonra, yatırımcı 500.000 $ değerinde amortisman kesintisine sahiptir ve yeni maliyet esasları 4.5 milyon $ ‘dır. Mülkü 5,75 milyon dolara satarlarsa, yatırımcının gerçekleşen kazancı 5,75 milyon dolar – 4,5 milyon dolar = 1,25 milyon dolar olacaktır. 500.000 $ ‘lık kesinti, amortisman yeniden yakalama oranında vergilendirilecek ve kalan 750.000 $ sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir. Amortisman indiriminin vergi avantajı olmaksızın, gayrimenkulün satışından elde edilen kazancın tamamı sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir.

Vergi Avantajlı Hesaplar

Normal aracılık hesaplarıyla IRS, yatırımcıları karlı yatırımların satışından elde edilen sermaye kazançları üzerinden vergilendirir. Bununla birlikte, vergiden avantajlı hesaplar, bir bireyin yatırım faaliyetlerinin vergiden ertelenmesine ve bazı durumlarda vergiden muaf olmasına izin verir. Geleneksel Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRA) ve 401 (k) planları, yatırımlardan elde edilen kazançların her yıl vergilendirilmediği vergi ertelenmiş hesaplara örnektir.

Bunun yerine vergi, kişi emekli olana kadar ertelenir, bu noktada hesaptan para çekmeye başlayabilir. Hesap sahibi 59½ yaşını doldurduğunda bu hesaplardan cezasız para çekilmesine izin verilir.

Bir hesap sahibi 70½ yaşını doldurduktan sonra, 20 Aralık 2019’da yürürlüğe giren Her Topluluğun Emekliliğin Arttırılması için Ayarlama Yasası’nın (GÜVENLİ Yasa) kabul edilmesinden önce, bir hesap sahibi 70½ yaşını doldurduğunda, vergilerinden asgari dağıtım almaya başlamaları gerekiyordu ertelenmiş emeklilik hesapları. GÜVENLİ altında, yaşlıların gerekli asgari dağıtımların başlamasından önce 72 yaşına kadar süreleri vardır. Ek olarak, yeni yasa uyarınca, çalışan hesap sahiplerinin bir Roth IRA’ya benzer şekilde süresiz olarak yatırım yapmalarına izin vererek geleneksel IRA’ya katkıda bulunmak için yaş sınırı kaldırıldı.

Özel vergi karşılıkları parçası olarak kabul ettiği belirtilmişti Mükellefler bilmelidir  gerekli Planlardan minimum dağıtımlar (RMD’ler), yeni mevzuatla yeniden yürürlüğe girmedikçe 2021’de geçerli olmayacaktır.

Özel Hususlar

Roth IRA’lar ve Vergisiz Tasarruf Hesapları (TFSA’lar), bu hesaplardaki faaliyetler vergiden muaf olduğundan, yatırımcılar için vergi ertelenmiş hesaplardan daha fazla vergi tasarrufu sağlar. Bu hesaplardaki para çekme ve kazançlar vergisizdir ve vergi avantajının mükemmel bir örneğidir.

Hükümetler, kamu yararına olduğu düşünüldüğünde, özel bireyleri paraya katkıda bulunmaya teşvik etmek için vergi avantajları sağlar. Uygun vergi avantajlı hesap veya yatırım türünü seçmek, yatırımcının mali durumuna bağlıdır.