401 (k) Planlar: Tam Kılavuz

401 (k) Planı Nedir?

Bir 401 (k) planı,birçok işveren tarafından çalışanlarına sunulan vergi avantajlı, tanımlı katkı emeklilik hesabıdır. ABD İç Gelir Kodunun bir bölümünden sonra adlandırılmıştır.İşçiler, otomatik maaş bordrosu stopajı yoluyla 401 (k) hesaplarına katkı yapabilirler ve işverenleribu katkıların bir kısmını veya tamamını Roth 401 (k) planında, para çekme işlemleri vergiden muaf olabilir.

Temel Çıkarımlar

  • Bir 401 (k) planı, çalışanların katkıda bulunabileceği, şirket tarafından desteklenen bir emeklilik hesabıdır. İşverenler de uygun katkılarda bulunabilir.
  • İki temel 401 (k) türü vardır – geleneksel ve Roth – esas olarak nasıl vergilendirildiklerine göre farklılık gösterir.
  • Geleneksel bir 401 (k) ‘de, çalışan katkı payları, yapıldıkları yıl için gelir vergilerini azaltır, ancak geri çekilmeleri vergilendirilir. Bir Roth ile, çalışanlar vergi sonrası gelirle katkı sağlar, ancak para çekme işlemlerini vergisiz hale getirebilirler.
  • 2020 için CARES Yasası uyarınca, COVID-19’dan etkilenenler için para çekme kuralları ve miktarları gevşetildi ve RMD’ler askıya alındı.

401 (k) Planları Nasıl Çalışır?

İki temel 401 (k) hesabı türü vardır: geleneksel 401 (k) hesapları ve Roth 401 (k) hesapları, bazen “belirlenmiş Roth hesabı” olarak anılır. İkisi pek çok açıdan benzerdir, ancak farklı şekillerde vergilendirilirler. Bir çalışan, herhangi bir türde hesaba veya her iki türe sahip olabilir.

401 (k) Planına Katkıda Bulunmak

401 (k), tanımlı katkı planı olarak bilinen şeydir.Çalışan ve işveren, Internal Revenue Service (IRS) tarafından belirlenen dolar limitlerine kadar hesaba katkıda bulunabilir. Aksine, geleneksel emeklilik maaşlarına [geleneksel 401 (k) ler ile karıştırılmamalıdır] tanımlanmış fayda planları olarak atıfta bulunulur- işveren, emeklilik üzerine çalışana belirli bir miktar para sağlamaktan sorumludur.

Son yıllarda, 401 (k) planları daha yaygın hale geldi ve geleneksel emeklilik maaşları, işverenler emeklilik için birikim yapma sorumluluğunu ve riskini çalışanlarına kaydırdığından, giderek daha nadir hale geldi.

Çalışanlar ayrıca 401 (k) hesapları içinde işverenlerinin sunduğu seçimlerden belirli yatırımları seçmekten sorumludur. Bu teklifler tipik olarak, hisse senedi ve tahvil yatırım fonlarının yanı sıra, o kişinin emekli olmayı beklediği zaman için risk açısından uygun bir hisse senedi ve tahvil karışımını tutan hedef tarih fonlarını içerir. Sigorta şirketleri tarafından düzenlenen garantili yatırım sözleşmelerini (GIC’ler) ve bazen işverenin kendi hisselerini de içerebilirler.

Katkı Sınırları

Bir çalışanın veya işverenin bir 401 (k) planına katkıda bulunabileceği maksimum tutar, enflasyonu hesaba katmak için periyodik olarak ayarlanır.2020 itibariyle ve 2021’de, çalışan katkı paylarına ilişkin temel sınırlar, 50 yaşın altındaki çalışanlar için yıllık 19.500 ABD doları ve 50 yaş ve üzerindekiler için 26.000 ABD dolarıdır (6.500 ABD doları telafi katkısı dahil).

İşveren de katkıda bulunursa – veya çalışan, geleneksel 401 (k) hesabına vergi sonrası ek katkılar yapmayı seçerse (planları izin veriyorsa) – 2021 için 50 yaşın altındaki işçiler için toplam çalışan / işveren katkısı bir kapatılırt $ 58,000 ya da hangisi daha düşükse çalışan ücretleri,% 100.50 yaş ve üzerindekiler için yine 2021 için limit 64.500 ABD dolarıdır.

İşveren Eşleştirme

Çalışan katkılarıyla eşleşen işverenler, bu eşleşmeyi hesaplamak için farklı formüller kullanır. Yaygın bir örnek, çalışanın belirli bir maaş yüzdesine kadar katkıda bulunduğu her dolar için 50 sent veya 1 dolar olabilir. Mali danışmanlar genellikle çalışanların her birinin tam işveren eşleşmesini elde etmek için 401 (k) planlarına en azından yeterli parayla katkıda bulunmaya çalışmasını önerir.

Geleneksel ve Roth 401’e Katkıda Bulunmak (k)

İsterlerse – ve işverenleri her iki seçeneği de sunarsa – çalışanlar katkılarını bölebilir, biraz parayı geleneksel 401 (k) ve bazılarını Roth 401 (k) olarak ayırabilir. Ancak, iki tür hesaba yaptıkları toplam katkı, tek bir hesabın sınırını (2020 ve 2021’de 19.500 $ (50 yaşın altındaysanız) gibi) aşamaz.

İşveren katkıları yalnızca geleneksel bir 401 (k) hesabına gidebilir – bir Roth değil – geri çekildikten sonra vergiye tabi olacaklar.

401 (k) ‘den Para Çekme

Katılımcılar, paraları 401 (k) değerinde olduğunda, ceza olmadan geri çekilmenin zor olabileceğini hatırlamalıdır.

Dallas, Texas’taki Revere Asset Management Inc.’in CFA® başkanı Dan Stewart, “Emeklilikten önce sahip olabileceğiniz acil durumlar ve harcamalar için dışarıda yeterince tasarruf ettiğinizden emin olun,” diyor. “Gerekirse kolayca erişemeyeceğiniz bir yerde birikiminizin tamamını 401 (k) ‘nize yatırmayın.”

Bir 401 (k) hesabındaki kazançlar, geleneksel 401 (k) lar durumunda vergiden ertelenir ve Roths durumunda vergiden muaftır. Geleneksel bir 401 (k) sahibi para çekme işlemi yaptığında, bu para (asla vergilendirilmemiş) normal gelir olarak vergilendirilecektir. Roth hesabı sahipleri (plana katkıda bulundukları parayla zaten gelir vergisi ödemiş olanlar), belirli gereksinimleri karşıladıkları sürece, para çekme işlemlerinden herhangi bir vergi ödemeyecekler.

Hem geleneksel hem de Roth 401 (k) sahipleri para çekme işlemine başladıklarında en az 59½ yaşında olmalıveya IRS tarafından belirtilen, tamamen ve kalıcı olarak devre dışı bırakılma gibidiğer kriterleri karşılamalıdır. Aksi takdirde, genellikle borçlu oldukları diğer vergilerin yanı sıra ek% 10 erken dağıtım ceza vergisiyle karşı karşıya kalacaklar.

Gerekli Minimum Dağılımlar

Her iki hesap türü de gerekli minimum dağıtımlara veya RMD’lere tabidir. (Para çekme işlemleri genellikle IRS dilinde “dağıtımlar” olarak adlandırılır.) 72 yaşından sonra, hesap sahipleri, 401 (k) planlarından en az belirli bir yüzdeyi, o andaki yaşam beklentilerine göre IRS tablolarını kullanarak (öncesinde 2020, RMD yaşı 70½ idi).

Hala çalışıyorlarsa ve hesap mevcut işverenlerinde ise, ancak bu plandan RMD’leri almaları gerekmeyebilir.

Geleneksel bir 401 (k) ‘dan dağıtımların vergiye tabi olduğunu unutmayın. Bir Roth 401 (k) ‘den nitelikli para çekme işlemi değildir, ancak 401 (k) hesabı dahilinde olmanın vergisiz büyümesini kaybederler.

Roth IRA’lar, Roth 401 (k) ‘lerin aksine, sahibinin yaşamı boyunca RMD’lere tabi değildir.

Geleneksel 401 (k) ve Roth 401 (k)

401 (k) planları ilk kez 1978’de kullanıma sunulduğunda, şirketler ve çalışanlarının tek bir seçeneği vardı: geleneksel 401 (k). Daha sonra 2006 yılında Roth 401 (k) ler geldi. Roths, Roth IRA’yı mümkün kılan 1997 yasasının ana sponsoru olan Delaware’li eski ABD Senatörü William Roth’tan geliyor.

Roth 401 (k) leri yakalamak biraz yavaş olsa da, birçok işveren şimdi bunları sunuyor. Dolayısıyla, çalışanların genellikle vermesi gereken ilk karar, Roth ile geleneksel arasındadır.

Genel bir kural olarak, emekli olduktan sonra daha düşük bir marjinal vergi diliminde olmayı bekleyen çalışanlar, geleneksel bir 401 (k) ‘yi tercih etmek ve acil vergi indiriminden yararlanmak isteyebilir. Öte yandan, daha yüksek bir kademede olmayı bekleyen çalışanlar, daha sonra vergilerden kaçınmak için Roth’u tercih edebilir. Örneğin, bir Roth, maaşı nispeten düşük olan ancak zamanla önemli ölçüde artması muhtemel genç bir işçi için doğru seçim olabilir.

Ayrıca önemli olan – özellikle Roth’un büyüyecek yılları varsa – para çekme vergisinin olmamasıdır, bu da katkıların on yıllar boyunca hesapta olmanın kazandığı tüm paranın da vergilendirilmediği anlamına gelir.

Bundan on yıllar sonra hangi vergi oranlarının olacağını kimse tahmin edemediğinden, hiçbir 401 (k) türü kesin değildir. Bu nedenle, birçok finans danışmanı, insanların bahislerini korumaya almalarını ve her birine paralarının bir kısmını koymalarını önermektedir.

1:57

Özel Hususlar: İşinizden Ayrıldığınızda

Bir çalışan 401 (k) planına sahip bir şirketten ayrıldığında, genellikle dört seçeneği vardır:

1. Parayı çekin

Çalışanın tıbbi bir fatura gibi acil bir amaç için kesinlikle nakde ihtiyacı olmadığı sürece, bu genellikle kötü bir fikirdir. Para yalnızca çekildiği yıl vergilendirilmekle kalmayacak, aynı zamanda çalışan 59½’nin üzerinde, tamamen ve kalıcı olarak sakat kalmadıkça veya diğer IRS kriterlerini karşılamadıkları sürece ek% 10 erken dağıtım vergisine maruz kalabilir. kural. Bu kural, yukarıda belirtildiği gibi COVID-19 salgınından etkilenenler için 2020 için askıya alınmıştır.

Roth IRA’lar söz konusu olduğunda, çalışanın katkıları herhangi bir zamanda vergiden muaf ve cezasız olarak geri çekilebilir, ancak çalışan 59½ yaşın altındaysa ve hesabı beş yıldan az bir süredir kullanıyorsa kazanç vergiye tabi olacaktır. Ve çalışan, parasını vergisiz olarak çekebilse bile, emeklilik birikimlerini, hayatlarının ilerleyen dönemlerinde pişman olacakları şekilde azaltacaktır.

2. Bir IRA’ya çevirin

Parayı, örneğin bir aracı kurum veya yatırım fonu şirketinde bir IRA’ya taşıyarak, çalışan ani vergilerden kaçınabilir ve hesabının vergi avantajlı durumunu koruyabilir. Dahası, çalışanın bir IRA’da işvereninin planından daha geniş bir yatırım seçeneği yelpazesi olması muhtemeldir.

IRS, rollover’lar ve bunların nasıl gerçekleştirilmesi gerektiği konusunda nispeten katı kurallara sahiptir ve bunlarla ters düşmek maliyetli olabilir. Tipik olarak, parayı almak için sıraya giren finans kurumu, sürece yardımcı olmaktan ve herhangi bir yanlış adımdan kaçınmaktan çok mutlu olacaktır.

401 (k) hesabınızdan çekilen fonlar, vergi ve cezalardan kaçınmak için 60 gün içinde başka bir emeklilik hesabına aktarılmalıdır.

3. Eski işverene bırakın

Çoğu durumda, işverenler, ayrılan bir çalışanın eski planlarında süresiz olarak 401 (k) hesabı tutmasına izin verir, ancak çalışan buna daha fazla katkıda bulunamaz. Bu genellikle en az 5.000 $ değerindeki hesaplar için geçerlidir – daha küçük hesaplar söz konusu olduğunda, işveren çalışana parayı başka bir yere taşımaktan başka seçenek bırakmayabilir.

401 (k) parayı olduğu yerde bırakmak, eski işverenin planı iyi yönetiliyorsa ve çalışan sunduğu yatırım seçeneklerinden memnunsa mantıklı olabilir. Tehlike, kariyerleri boyunca iş değiştiren çalışanların eski 401 (k) planlarının izini bırakabilmeleri ve bir veya birkaçını unutabilmeleridir. Mirasçıları da hesapların varlığından habersiz olabilir.

4. Yeni bir işverene taşıyın

Bazı şirketler, yeni çalışanların eski bir 401 (k) ‘yi kendi planlarına taşımalarına izin verir. IRA devretmede olduğu gibi, bu, hesabın ertelenmiş vergi durumunu koruyabilir ve ani vergilerden kaçınabilir.Çalışan bir rollover IRA’yı yönetmeye dahil olan yatırım kararlarını verme konusunda rahat değilse ve bu işin bir kısmını yeni planın yöneticisine bırakmayı tercih ederse, akıllıca bir hareket olabilir.

Ayrıca, çalışan 72 yaşına yaklaşıyorsa, kişinin mevcut işvereninde 401 (k) olan paranın RMD’lere tabi olmayabileceğini unutmayın. Parayı taşımak, o şemsiyenin altında daha fazla emeklilik varlığını koruyacaktır.

Sıkça Sorulan Sorular

401 (k) Planı nedir ve nasıl çalışır?

Bir 401 (k) Planı, çalışanların maaşlarının bir kısmını vergiden avantajlı bir şekilde biriktirmelerine olanak tanıyan tanımlı katkı emeklilik hesabıdır. Bir 401 (k) Planında kazanılan para, çalışan emekli olana kadar vergilendirilmez, bu sırada gelirleri tipik olarak çalışma yıllarından daha düşük olacaktır. 401 (k) Planları ayrıca işverenlerin, çalışan tarafından yapılan katkıların bir kısmını karşılamasına izin vererek, emeklilik fonlarının daha da hızlı büyümesine yardımcı olur.

401 (k) planına sahip olmaya değer mi?

Genel olarak 401 (k) planları, çalışanların emeklilik için tasarruf etmeleri için harika bir yol olabilir. Bununla birlikte, bir 401 (k) planının mevcut en iyi seçenek olup olmadığı, çalışanın bireysel hedeflerine ve koşullarına bağlı olacaktır. Diğer her şey eşit olduğunda, işverenleri daha cömert bir katkı eşleştirme programı sunarsa, çalışanlar bir 401 (k) planına katılmaktan daha fazla kazanacaklar.

Maaşımın ne kadarını 401 (k) Planına katabilirim?

Çalışanların 401 (k) Planlarına katkıda bulunabilecekleri miktar, enflasyona ayak uydurmak için her yıl yeniden ayarlanır.2020 ve 2021’de sınır, 50 yaşın altındaki çalışanlar için yıllık 19.500 ABD doları ve 50 yaş ve üzerindekiler için 26.000 ABD dolarıdır.Çalışan aynı zamanda işvereninden gelen eşdeğer katkılardan da yararlanıyorsa, hem çalışandan hem de işverenden gelen birleşik katkı, yıl için çalışanın tazminatının 58.000 $ ‘ı veya% 100’ü ile sınırlandırılır.