Vergi Ertelemeli Tasarruf Planı

Vergi Ertelemeli Tasarruf Planı Nedir?

Vergiden ertelenmiş tasarruf planı, bir vergi mükellefinin yatırılan para üzerinden vergi ödemeyi genellikle emeklilikten sonra çekilinceye kadar ertelemesine izin veren bir yatırım hesabıdır. En iyi bilinen bu tür planlar, bireysel emeklilik hesapları (IRA’lar) ve 401 (k) lardır.

Temel Çıkarımlar

  • 401 (k) ve geleneksel IRA, iki yaygın vergi ertelenmiş tasarruf planı türüdür.
  • Yatırımcı tarafından biriktirilen para, genellikle emeklilikten sonra çekilinceye kadar gelir olarak vergilendirilmez.
  • Tasarruf edilen para brüt gelirden düşüldüğünden, yatırımcı derhal gelir vergisinden kesinti alır.

Vergi ertelenmiş tasarruf planları, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından yetkilendirilir ve vergi mükellefinin plana para ödemesine ve bu tutarı o yıl için vergilendirilebilir brüt gelirinden çıkarmasına izin verir. Katkı ve yatırım getirileri üzerindeki vergiler, genellikle vergi mükellefi emekli olduktan sonra, yalnızca para çekildiğinde ödenecektir.

IRA’lar için, geleneksel IRA’lara yapılan katkılarvergiden düşülebilir ve vergi mükellefi veya eşinin işte bir emeklilik planı varsa bazı gelir sınırlamaları vardır. Katkıları Roth IRAS vergiden düşülebilir değildir ve bir Roth IRA katkıda bulunabilir kim gelir sınırlar vardır. Bununla birlikte, her iki IRA türünde tutulan para, çekilinceye kadar vergiden muaf büyür.

Vergi Ertelemeli Planların Faydaları

Vergiden ertelenmiş tasarruf planı, federal hükümet tarafından Amerikalıları emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmenin bir yolu olarak onaylandı. Bir birey, vergi öncesi kazancının bir kısmını bir yatırım hesabına katabilir.

Bireye birçok faydası vardır:

  • Her yılın vergilendirilebilir kazanılmış geliri, hesaba katkıda bulunan tutar kadar azaltılır. Bu, bireyin o yıl için borçlu olduğu federal vergileri düşürür.
  • Para daha sonra, emekli olana kadar istikrarlı bir şekilde büyüyen bir denge ile bireyin yatırım fonları veya diğer yatırım türleri seçimine yatırılır. Vergi öncesi para, yatırılan miktarı ve zaman içindeki potansiyel büyümesini artırır.
  • Emekli olduktan sonra kişi gelir için fondan çekebilir.

Vergi ertelenmiş 401 (k) ve IRA planları

Birçok şirket, çalışanlarına vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufları için 401 (k) sunmaktadır. Kamu hizmeti çalışanları için 403 (b) ve devlet çalışanları için 457 gibi benzer araçlar vardır.

Bir işveren plana sponsor olduğunda, bazı işverenler de çalışanın katkısının bir kısmını belirli bir düzeye kadar eşleştirir (% 3 tipiktir).

Serbest meslek sahipleri ve bir miktar vergilendirilebilir tazminatı olan hemen hemen herkes bir IRA hesabı açabilir. Bunlar, çok çeşitli yatırım seçenekleriyle bankalar ve aracı kurumlar aracılığıyla edinilebilir.

72 yaşında, 401 (k) ve geleneksel IRA’ların sahipleri, genellikle bireysel gelir oranlarında vergilendirilebilen gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) almalıdır.

Diğer vergi ertelenmiş tasarruf seçenekleri

401 (k) planlarına ve IRA’lara ek olarak, birkaç başka yatırım türü de vergi ertelemesi sunar:

  • Vergi ertelenen annuiteleri: Bir vergi ertelemeli rant, vergiden korunaklı rant aka bir emeklilik benzer emekli olduktan sonra düzenli gelir sağlamak üzere tasarlanmış uzun vadeli yatırım hesabıdır. Bu tür bir gelir sigortası şirketleri aracılığıyla mevcuttur. Yatırımcı, emekli olduktan sonra taksitle ödenecek bir bakiye oluşturmak için yıllar içinde yıllık ödeme hesabına ödeme yapar. Katkılar vergiden ertelenmez, ancak hesaptaki kazançlar üzerindeki vergilerin, yıllık ödemeler başlayana kadar ödenmesi gerekmez. Vergiyle ertelenmiş yıllık ödemeler sabitlenebilir, garantili bir getiri oranı veya değişken sunarak, bireyin alınan ödemeleri artırabilecek (veya azaltabilecek) çeşitli yatırımlar arasından seçim yapmasına olanak tanır.
  • Vergiyle ertelenmiş ABD tasarruf tahvilleri: Seri EE Tahvili ve Seri I Tahvil, devlet tarafından ihraç edilen, vergiden ertelenmiş ve eğitim masraflarını ödemek için kullanıldığında ek bir vergi avantajı sağlayan eğitim vergisi istisnası, eğitim masraflarını ödemek için kullanılıyorsa, faiz ödemelerini gelir vergilerinden korur.
  • Kanadalı RRSPs: Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP’den) bir vergi ertelenmiş tasarrufların bir örnek Kanadalı mükellefleri için plan olduğunu. RRSP, para çekilinceye kadar normalde hesapta kazanılan vergilendirilebilir geliri korur. Faiz, temettüler ve sermaye kazançları dahil olmak üzere tüm karlar da geri çekilinceye kadar vergiden ertelenir.

Bazı ABD tasarruf bonolarının faizi vergiden ertelenmiştir ve para bazı eğitim harcamaları için kullanılırsa vergiden muaf olabilir.

Cezasız Erken Çekilme

Çekilme aşağıdaki şartlardan birini karşılıyorsa (diğerleri arasında), erken çekilme cezasından muaf tutulabilir:

  • Fonlar, ilk evin satın alınması veya yeniden inşası içindir.
  • Hesap sahibi devre dışı bırakılır.
  • Yararlanıcı, varlıkları hesap sahibinin ölümünden sonra alır.
  • Varlıklar, geri ödenmeyen tıbbi harcamalar içindir.
  • Varlıklar üniversite harcı, ücretler ve diğer yüksek öğrenim harcamaları içindir.

Alt çizgi

Vergiden ertelenmiş bir tasarruf planı, emeklilikte ihtiyacınız olana kadar yatırdığınız paranın vergilerini ertelemenize olanak tanır. Bunu başarmak için birçok araç iyi bilinir, ancak sorularınız varsa bir finans planlamacısına veya vergi uzmanına danışın.