Gerekli Minimum Dağıtım (RMD)

Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Nedir?

Gerekli bir minimum dağıtım (RMD), emeklilik yaşındaki mal sahipleri ve kalifiye emeklilik planı katılımcıları tarafından işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planından, geleneksel IRA, SEP veya SIMPLE bireysel emeklilik hesabından (IRA) çekilmesi gereken para miktarıdır.

2020’de emeklilik hesaplarından çekilme yaşı değişti. Hesap sahiplerinin 72 yaşına ulaştığı yılı izleyen 1 Nisan’a kadar bir emeklilik hesabından çekilmeye başlamalısınız (2020’den önce RMD yaşı 70½ idi). Bundan sonra emekli, geçerli RMD hesaplamasına göre sonraki her yıl RMD tutarını geri çekmelidir.

Temel Çıkarımlar

  • Gerekli minimum dağıtım, vergi sonuçlarından kaçınmak için hesabınızdan çıkarmanız gereken miktardır.
  • Emekliler RMD’den daha fazlasını alabilir ve alır.
  • Birden fazla hesabınız varsa, genellikle her biri için RMD’yi ayrı ayrı hesaplamanız gerekir ve her birinden bir RMD almanız gerekebilir.
  • 2019 GÜVENLİ Yasası, miras alınan bazı IRA’ların dağıtım kurallarını değiştirdi ve IRA’nın vergi erteleme avantajlarını genişleten bir emlak planlama stratejisi olan “uzatılmış IRA” yı etkili bir şekilde ortadan kaldırdı.
  • Emeklilik 2020 yılında hesaplarından $ 2 trilyon coronavirüs acil canlandırma paketini asgari dağılımları gerekli askılı

Gerekli Minimum Dağıtımı (RMD) Anlama

Gerekli bir minimum dağıtım (RMD), vergi ödemekten kaçınmak için emeklilik hesabı kullanan kişilere karşı bir koruma görevi görür. Gerekli asgari dağılımlar, emeklilik hesabının önceki yıl sonu piyasa değerinin (FMV) geçerli dağıtım dönemine veya beklenen yaşam süresinebölünmesiyle belirlenir. İç Gelir Servisi (IRS), vergi mükelleflerinin çekmeleri gereken tutarı hesaplamalarına yardımcı olacak bir çalışma sayfasına sahiptir. Genel olarak, hesap sorumlusunuz veya plan yöneticiniz bu tutarları hesaplayacak ve bunları IRS’ye bildirecektir.

27 Mart 2020’de Başkan Trump, 2 trilyon dolarlık bir koronavirüs acil teşvik paketi olan CARES Yasasını imzaladı. 2020’de emeklilik hesaplarından gerekli asgari dağıtımları (RMD’ler) askıya aldı. Ancak, RMD’lerdeki 2020 muafiyeti 2021’de uzatılmadı: şu anda 72 veya daha büyük olan kişiler RMD’leri yıl sonuna kadar devam ettirmeli veya başlatmalı veya bir cezaya çarptırılmalıdır.

Nitelikli bazı planlar, 72 yaşından büyük olsalar bile, belirli katılımcıların RMD’lerinin başlangıcını gerçekten emekli olana kadar ertelemelerine izin verir. Kalifiye plan katılımcıları, bu erteleme için uygun olup olmadıklarını belirlemek için işverenlerine danışmalıdır.

RMD kuralları, sahibi hala hayattayken Roth IRA’lar için geçerli değildir. Ancak RMD kuralları Roth 401 (k) hesapları için geçerlidir.

Bir hesap sahibinin gerekli asgari dağıtım tutarını geri çekmesi gerekirken, bu tutarın üzerinde de çekilebileceği unutulmamalıdır. Hesap sahibi ilk yıl hesabının% 100’ünü geri çekmek isterse, bu tamamen yasaldır, ancakvergi faturası şok edici olabilir.

Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Nasıl Hesaplanır

Ne zaman bir gerekli minimum dağılımı hesaplanırken herhangi bir yıl için, akıllıca son hesaplama çalışma sayfaları kullandığınızı IRS web sitesinde onaylayın zaman.

Farklı durumlar, farklı hesaplama tabloları gerektirir.Örneğin, eşi hesabın tek lehtarı olan ve hesap sahibinden 10 yıldan daha genç olan IRA hesap sahipleri, diğer hesap sahiplerinden farklı bir tablo kullanır.

Geleneksel IRA hesap sahipleri için RMD hesaplaması üç adımı içerir:

  1. Bir önceki yılın 31 Aralık tarihi itibariyle hesabın bakiyesini yazın.
  2. Mevcut yıldaki doğum gününüzdeki yaşınıza karşılık gelen hesaplama tablolarında listelenen dağıtım faktörünü bulun. Çoğu insan için bu faktör sayısı 27,4’ten 1,9’a kadar değişmektedir. Kişi yaşlandıkça faktör sayısı azalır.
  3. RMD’yi bulmak için hesap bakiyesini faktör numarasına bölün.

Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Örneği

Örneğin, doğum günü 1 Ekim’de olan 74 yaşında bir hesap sahibi olan Bob’umuz var ve Bob’un IRA’sı 225.000 dolar değerinde ve bir önceki yılın 31 Aralık’ta 205.000 dolar bakiyesi var. İlgili IRS tablosundaki dağıtım faktörleri 74 yaş için 23,8 ve 75 yaş için 22,9’dur.

Gerekli minimum dağılım şu şekilde hesaplanır:

RMD = 205.000 USD ÷ 22,9 = 8.951,97 USD

Yani Bob’un en az 8.951,97 $ çekmesi gerekiyor.

Bob’un aklında tutması gereken başka şeyler var. Diyelim ki Bob’unbirden fazla IRA’sı var. Bu, RMD’nin her hesap için ayrı ayrı hesaplanması gerektiği anlamına gelir. Bu senaryoda yer alan hesap türlerine bağlı olarak Bob, RMD’leri tek bir hesaptan almak yerine her bir hesaptan ayrı olarak almak zorunda kalabilir.

Özel Durum: Devralınan IRA’lar

BirIRA’yı devralırsanız, hesap sahibinin öldüğü yıl için, hesap sahibinin kullanacağı RMD’yi kullanmanız gerekecektir. Ancak, hesap sahibinin ölümünü takip eden yıllar boyunca RMD’niz, atanmış lehtar olarak kimliğinize bağlıdır.Örneğin, RMD kuralları hayatta kalan bir eş, reşit olmayan bir çocuk veya engelli bir birey olmanıza bağlı olarak değişebilir.

Genel olarak, 1 Ocak 2020’den önce ölen bir hesap sahibinden bir IRA devralırsanız, RMD’nizi IRS Tek Yaşam Tablosunu kullanarak hesaplarsınız. Bununla birlikte, hesap sahibi 31 Aralık 2019’dan sonra öldüyse, uygun atanmış yararlanıcılar, atanmış yararlanıcılar ve belirlenmemiş yararlanıcılar arasında ayrımyapanGÜVENLİ Yasa tarafından belirlenen RMD kurallarına uymanız gerekir. RMD’nizin zaman çerçevesi ve hesaplanması, yararlanıcı olarak bu kategorilerden hangisine dahil olduğunuza bağlı olarak büyük ölçüde değişebilir.

Örneğin, bazı belirlenmiş yararlanıcıların, IRA sahibinin 2019 sonrası ölüm yılını izleyen 10. takvim yılına kadar tüm hesabı geri çekmesi gerekebilir. Bu arada, bazı belirlenmemiş yararlanıcıların, IRA sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde hesabın tamamını geri çekmesi gerekebilir. Bu kurallar, miras alınan IRA’lardan bazılarının geçmişte IRA’nın vergi ertelenmiş faydalarını genişletmek için kullandıkları bir emlak planlama stratejisi olan esnek IRA’yı etkili bir şekilde ortadan kaldırır.

RMD kuralları karmaşık olabileceğinden, devralınan bir IRA’daki dağıtımlarınızla ilgili kararlar alırken IRS Yayını 590-B, “Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden (IRA) Dağıtım” bölümünü gözden geçirmek önemlidir.