Geleneksel IRA

Geleneksel IRA Nedir?

Geleneksel bir bireysel emeklilik hesabı (IRA), bireylerin vergi öncesi geliri vergiden ertelenen büyüyebilen yatırımlara yönlendirmesine izin verir. IRS, yararlanıcı bir para çekme işlemi yapana kadarhiçbir sermaye kazancı veya temettü gelir vergisideğerlendirmez. Bireysel vergi mükellefleri, belirli bir maksimum dolar tutarına kadar kazanılan tazminatın% 100’üne katkıda bulunabilir.

Gelir eşikleri de geçerli olabilir. Geleneksel bir IRA’ya yapılan katkılar, vergi mükellefinin gelirine, vergi beyannamesi durumuna ve diğer faktörlere bağlı olarak vergiden düşülebilir. Emeklilik tasarrufu sağlayanlar, komisyoncuları (çevrimiçi brokerler veya robo-danışmanlar dahil) veya finansal danışman aracılığıyla geleneksel bir IRA açabilir.

Temel Çıkarımlar

  • Geleneksel IRA’lar (bireysel emeklilik hesapları), bireylerin emeklilik sırasında geri çekilinceye kadar yatırımların vergiden ertelendiği bir emeklilik hesabına vergi öncesi dolar katkısı yapmalarına izin verir.
  • Emekli olduktan sonra, para çekme işlemleri IRA sahibinin cari gelir vergisi oranında vergilendirilir. Temettü üzerinden alınan sermaye kazançları veya vergiler değerlendirilmez.
  • Katkı limitleri mevcuttur (50 yaşın altındakiler için 2021 $ 6.000 50 ve daha büyük olanlar için 7.000) ve gerekli minimum dağıtımlar (RMD’ler) yedi yaşında başlamalıdır.

Geleneksel IRA’lar Nasıl Çalışır?

Geleneksel IRA’lar, bireylerin bir emeklilik yatırım hesabına vergi öncesi dolar katkısı yapmalarına izin verir, bu da emeklilikten çekilme gerçekleşene kadar (59½ yaşında veya daha sonra) vergi ertelenmesini artırabilir. Ticari bankalar ve perakende brokerlar dahil olmak üzere emanetçi, geleneksel IRA’lara sahiptir ve yatırılan fonları hesap sahibinin talimatına ve mevcut tekliflere göre farklı yatırım araçlarına yerleştirir.

Çoğu durumda, geleneksel IRA’lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir.Örneğin, birisi IRA’larına 6.000 $ katkıda bulunursa, bu tutarı gelir vergisi beyannamelerinde bir kesinti olarak talep edebilir ve İç Gelir Hizmeti (IRS) bu kazançlara gelir vergisi uygulamayacaktır. Ancak, bu kişi emeklilik sırasında hesaptan para çektiğinde, bu para çekme işlemleri normal gelir vergisi oranında vergilendirilir.

17 Mart 2021’de, İç Gelir İdaresi (IRS), 2020 vergi yılı için tüm vergi mükellefleri için federal gelir vergisi beyannamesi verme vade tarihinin otomatik olarak 15 Nisan 2021’den 17 Mayıs 2021’e uzatılacağını duyurdu. – ilgili son tarihler de geri;örneğin, IRA katkıları yapmak için son tarih genellikle 15 Nisan’dır, ancak vergi mükelleflerinin bu yıl fazladan zamanları olacaktır. Teksas’taki 2021 kış fırtınalarından etkilenen vergi mükelleflerinin 15 Haziran 2021’e kadar çeşitli bireysel ve ticari vergi beyannameleri vermeleri, vergi ödemeleri yapmaları ve 2020 IRA katkıları yapmaları gerekecek.(IRS’nin 2021 kış fırtınalarının kurbanları için uzatması 22 Şubat 2021’de açıklandı.)4

IRS, yaşa bağlı olarak her yıl geleneksel bir IRA’ya eklenebilecek miktarı sınırlar.2021 vergi yılı için katkı limiti 50 yaşın altındaki tasarruf sahipleri için 6.000 $ ‘dır.50 yaş ve üstü kişiler için, ek bir 1.000 ABD Doları (veya toplam 7.000 ABD Doları) için daha yüksek yıllık katkı limitleri, bir telafi katkı hükmü yoluyla uygulanır.

2019’un sonunda kabul edilen GÜVENLİ Yasa uyarınca, hesap sahibi hak kazanmak için gelir elde ettiği sürece, geleneksel bir IRA’ya yapılan katkılarla ilgili yaş kısıtlamaları kaldırıldı.

6.000 $

50 yaşın altındaki bir bireyin 2021 vergi yılı için geleneksel bir IRA’ya katkıda bulunabileceği maksimum miktar (2020’den itibaren değişmedi).

Geleneksel IRA’lar ve 401 (k) ler veya Diğer İşveren Planları

Hem geleneksel bir IRA’ya hem de işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına sahipseniz, IRS, vergilerinizden düşebileceğiniz geleneksel IRA katkılarınızın miktarını sınırlayabilir.

Örneğin 2021’de, bir vergi mükellefi 401 (k) veya emeklilik programı gibi işveren sponsorluğundaki bir programa katılırsa, tek kişi olarak başvuruda bulunan bu kişi, yalnızca geleneksel IRA’da tam kesinti almaya hak kazanır. onların eğer modifiye düzeltilmiş brüt gelir (Magi) $ 66.000 veya daha az ya $ 105,000 veya daha az ise evli dosyalama ortaklaşa oldu. Bekarlar için 76.000 dolar ve evli çiftler için 125.000 dolarlık MAGI’ler ile IRS kesinti yapılmasına izin vermez. Arada kısmi bir kesinti var.

IRA katkıları, vergi beyannamesi verme son tarihine kadar yapılmalıdır.Örneğin, 15 Nisan 2019’a kadar 2018 IRA’nıza katkıda bulunmuş olabilirsiniz. Limitlerin üzerindeyseniz, geleneksel bir IRA’ya vergi sonrası gelire katkıda bulunabilir ve vergisiz büyümesinden yararlanabilirsiniz. ancak diğer seçenekleri de araştırın.

Gelir vergisi, nihayetinde, emeklilik sırasında kişinin vergi dilimine tabi olarak, çekilme sırasında IRA parasına ödenmesi gerekecektir.

Geleneksel IRA Dağılımları

Geleneksel bir IRA’dan dağıtım aldığınızda, IRS parayı normal gelir olarak değerlendirir ve gelir vergisine tabi tutar. Hesap sahipleri 59½ yaş gibi erken bir tarihte dağıtım alabilirler.72 yaşından sonra hesap sahiplerinin, geleneksel IRA’larından gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler)almaları  gerekir.

Tam emeklilik uygunluğundan önce kaldırılan fonlar, standart gelir vergisi oranlarında % 10 ceza (çekilen miktarın) ve vergilere tabidir. Belirli durumlar için bu cezaların istisnaları vardır. Bunlar aşağıdakileri içerir:

  • Dağıtımı, kendiniz veya kalifiye bir aile üyesi için ilk bir evin satın alınması veya yeniden inşası için kullanmayı planlıyorsunuz (ömür boyu 10.000 $ ile sınırlı).
  • Dağıtım gerçekleşmeden önce devre dışı kalırsınız.
  • Yararlanıcınız varlıkları ölümünüzden sonra alır.
  • Varlıkları, geri ödenmemiş tıbbi harcamalar için kullanırsınız.
  • Dağıtımınız bir SEPP programının parçasıdır.
  • Varlıkları yüksek öğrenim harcamaları için veya bir çocuğa sahip olmak veya evlat edinmek için yapılan harcamalar için kullanırsınız.
  • Varlıkları, işinizi kaybettikten sonra sağlık sigortasını ödemek için kullanırsınız.
  • Varlıklar, bir IRS vergisinin bir sonucu olarak dağıtılır.
  • Dağıtılan miktar, indirilemeyen katkıların bir getirisidir.
  • Askerdesin ve 179 günden fazla aktif göreve çağrıldın.

Bir bireyin, durumunun ayrıntılarının% 10 cezadan feragat etmeye uygun olduğundan emin olmak için bir vergi avukatı veya IRS ile görüşmesi önemlidir.

Tarafından SetGÜVENLİ Yasası Aralık 2019 yılında yasalaşmasına, yaş 72-eşik itibaren 2020’den itibaren geçerlidir.70½ olan eski RMD eşiği, bu yaşı 31 Aralık 2019’dan önce döndürdüyseniz hala geçerlidir.

Geleneksel IRA’lar ve Diğer IRA Türleri

IRA’nın diğer varyasyonları, Roth IRA, SIMPLE IRA ve SEP-IRA’dır. Son ikisi işveren tarafından oluşturulmuştur, ancak bireyler gelir sınırlamalarını karşılarlarsa bir Roth IRA kurabilirler. Bu bireysel hesaplar bir komisyoncu aracılığıyla oluşturulabilir. Investopedia’nın IRA’lar için en iyi broker listesi ile en iyi seçeneklerden bazılarına göz atabilirsiniz.

Roth IRA’lar

Geleneksel bir IRA’nın aksine, Roth IRA  katkıları vergiden düşülemez ve nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır. Bu, vergi sonrası dolar kullanarak bir Roth IRA’ya katkıda bulunduğunuz anlamına gelir, ancak hesap büyüdükçe, yatırım kazançları için herhangi bir vergi ile karşı karşıya kalmazsınız. Katkılarınız üzerinden vergi ödediğiniz için, aslında bunları istediğiniz zaman cezasız olarak geri çekebilirsiniz. Ancak,% 10 erken para çekme cezasına tabi olmadan 59½ yaşına kadar kazançlarınızı çekemezsiniz.

Emekli olduğunuzda, para çekme işlemlerinizde herhangi bir gelir vergisi ödemeden hesaptan çekilebilirsiniz. Roth IRA’ların RMD’leri yoktur. Paraya ihtiyacınız yoksa, hesabınızdan çıkarmanız ve bunu yapmamanın cezaları konusunda endişelenmeniz gerekmez. Parayı kullanmak zorunda kalmazsanız, mirasçılarınıza da aktarabilirsiniz.

2020 ve 2021 için Roth IRA katkıları, geleneksel IRA’larla aynıdır: 6.000 $, 50 yaşında veya daha büyük değilseniz ve yakalama katkısına hak kazanamıyorsanız, bu da sınırı 7.000 $ ‘a çıkarır. Buradaki sorun, herkesin bir Roth IRA’ya katkıda bulunmaya hak kazanmamasıdır. MAGI’niz arttıkça katkı payları kademeli olarak ortadan kalktığı için gelir sınırlamaları vardır.

2021’de, Roth’un ortaklaşa başvuran evli çiftler için katkı payı gelirinin kademeli olarak kaldırılma aralığı 198.000 ila 208.000 $ arasındadır;bekarlar ve hane halkı reisleri için 125.000 ila 140.000 ABD dolarıdır. Bu miktarların üzerinde kazanırsanız, bir Roth’a hiç katkıda bulunamazsınız.

BASİT ve SEP-IRA’lar

BASİT IRA’lar ve SEP-IRA’lar, bir işveren tarafından tesis edilen faydalardır, bu nedenle serbest meslek sahipleri veya tek mal sahipleri açabilse de, bireyler bunları açamaz. Genel olarak, bu IRA’lar geleneksel IRA’lara benzer şekilde çalışır, ancak daha yüksek katkı sınırlarına sahiptirler ve şirket eşleştirmesine izin verebilirler.

Basitleştirilmiş bir işçi emekli maaşı (SEP veya SEP-IRA), bir işverenin veya serbest meslek sahibi bireyin oluşturabileceği bir emeklilik planıdır. İşverene SEP planına yapılan katkılar için vergi indirimi yapılmasına izin verilir ve her uygun çalışanın SEP-IRA’sına isteğe bağlı olarak katkıda bulunur. Temel olarak, bir SEP-IRA, işveren katkısı alma kabiliyetine sahip geleneksel bir IRA olarak kabul edilebilir. Çalışanlara sunduğu en büyük avantajlardan biri, işveren katkı paylarının   derhal ödenmesidir.

BASİT IRA, 100 veya daha az çalışanı olan çoğu küçük işletme tarafından kullanılabilen bir emeklilik tasarruf planıdır.” BASİT “, “Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleşme Planı” anlamına gelir.İşverenler, tüm çalışanlara% 2 emeklilik hesabı katkısı veya% 3’e kadar isteğe bağlı bir eşleştirme katkısı yapmayı seçebilirler.

Çalışanlar, 2020’de yıllık maksimum 13.500 ABD Doları ve 2021’de 13.500 ABD Doları katkıda bulunabilir;maksimum, enflasyonu hesaba katmak için periyodik olarak artırılır.50 yaş ve üstü emeklilikten tasarruf edenler, 3.000 $ ‘lıkek telafi katkısı yapabilir ve yıllık maksimum tutarlarını 2020’de 16.500 $ ve 2021’de 16.500 $’ a çıkarabilir.