İşveren Tarafından Desteklenen Plan (ESP)

Published · Updated

İşveren Tarafından Desteklenen Plan Nedir?

İşveren tarafından desteklenen bir plan, çalışanlara maliyetsiz veya nispeten düşük maliyetle sunulan bir tür fayda planıdır. 401 (k) veya HSA gibi bu planlar, emeklilik tasarrufları ve sağlık hizmetleri dahil bir dizi hizmeti kapsar. Bu tür programlara kaydolan çalışanlar, indirimli hizmet alma avantajından yararlanmaktadır.

Öte yandan, bu planları sunan işverenler genellikle vergi indirimlerinden yararlanır. Ayrıca, sponsorluk yardımları, değerli çalışanları işe almanın ve elde tutmanın bir yolu olarak görülmektedir.

Temel Çıkarımlar

  • İşveren sponsorluğundaki planlar, bir kuruluş tarafından sunulan çalışanlara sağlanan faydalara atıfta bulunur.
  • Bu planlar genellikle çalışanlar için vergi avantajlıdır.
  • Sponsorluk, bir işverenin planlara fon sağladığı anlamına gelmez, ancak bunlar belirli çalışan katkılarıyla eşleşebilir.
  • İşverenler, işçileri çekmek ve elde tutmak, ayrıca vergi indirimleri ve diğer teşvikleri almak için bu fayda planlarını kurarlar.

İşveren Tarafından Desteklenen Planları Anlamak

İşveren sponsorluğundaki planlar, vergi tercihli avantajlara sahip farklı grup sağlık bakım planları ve emeklilik tasarruf planlarını içeren geniş bir hizmet coğrafyasını kapsar.

Roth 401 (k) planları gibi işveren sponsorluğundaki tasarruf planları, çalışanlara vergi indirimlerinden yararlanırken emeklilikleri için tasarruf etmeleri için otomatik bir yol sağlar. Bu programlara katılan çalışanların ödülü, işverenleri eşleşen katkılar sunduğunda aslında ücretsiz para kazanmalarıdır. Sağlık hizmetlerinin artan maliyeti nedeniyle, grup sağlık planları, daha düşük maliyetlerden yararlanan çalışanlar için ek bir avantajdır.

İşveren Destekli Planların Vergi Avantajları

401 (k) planına katkıda bulunur, “vergi öncesi” dolar kullanılarak yapılır. Vergi öncesi, paranın, vergiler düşülmeden önce doğrudan maaş çekinden plana akması anlamına gelir. Sonuç olarak, gelirinizin daha azı vergilendirilir. Verginin değerlendirilmesi, fonların hesaptan genellikle daha düşük bir oranda çekildiği noktada yapılır.

Bir Roth 401 (k) ile plana “vergi sonrası” bazda para katkısı yaparsınız. Vergi sonrası nakit, vergi kesintilerinden sonra çekinizden plana nakit akması anlamına gelir. Ödünleşim, daha sonra yolun sonunda nitelikli para çekme işlemlerinin vergiden muaf olmasıdır. Bir Roth 401 (k) planı, emekli olduktan sonra daha düşük bir vergi dilimine düşerseniz özellikle yararlı bir araçtır.

İşveren tarafından desteklenen bazı sağlık bakım planları türleri de belirli vergi avantajları sunar. Bir örnek, yüksek indirilebilir sağlık planı  (HDHP)  ile eşleştirilmiş bir Sağlık Tasarruf Hesabıdır (HSA ).

HSA, nitelikli tıbbi harcamalar için bir tür tasarruf hesabıdır. Katkılar “vergi öncesi” olup, faiz vergiden muaftır ve nitelikli tıbbi masrafları karşılamak için yapılan çekimler de vergiden muaftır. Ve Esnek Harcama Hesabı’ndan  (FSA) farklı olarak, HSA’nızdaki para yıldan yıla devredilir.

Bazı HSA’lar, faiz getiren temel tasarruf hesapları olarak işlev görür. İşvereninizin birlikte çalıştığı sağlayıcıya bağlı olarak, paranızı 401 (k) planında olduğu gibi farklı yatırım fonu seçenekleri sunan HSA yatırım hesaplarına yönlendirebilirsiniz. Ancak, çoğu şirket, parayı bir HSA yatırım hesabına yönlendirmeden önce bir üyenin temel bir HSA hesabına belirli bir miktar yatırım yapmasını ister. Bu anlamda HSA, tıbbi harcamalar için 401 (k) gibi çalışır. Başka amaçlarla çekilen para vergilendirilir.