Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP)

Published · Updated

Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP) Nedir?

Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP), Kanada’da çalışanlar ve serbest meslek sahipleri için bir emeklilik tasarrufu ve yatırım aracıdır. Vergi öncesi para bir RRSP’ye yerleştirilir ve geri çekilinceye kadar vergiden muaf hale gelir, bu sırada marjinal oranda vergilendirilir.1 Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki 401 (k) planları ile ortak birçok özelliğe, ancak aynı zamanda bazı temel farklılıklara sahiptir.

Bir RRSP’nin büyümesi, içeriği tarafından belirlenir. Sadece bir RRSP’de paranızın olması, rahatça emekli olabileceğinizin garantisi değildir; ancak,  fonlar çekilmediği sürece yatırımların vergilendirilmeden bileşik yapacağının garantisidir .

Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planlarını (RRSP) Anlamak

Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları 1957’de Kanada Gelir Vergisi Yasasının bir parçası olarak oluşturuldu. Kanada hükümetine kayıtlıdırlar ve yıllık katkı limitlerini, katkı zamanlamasını ve hangi varlıklara izin verildiğini belirleyen kuralları belirleyen Kanada Gelir Kurumu (CRA) tarafından denetlenirler.

RRSP’lerin iki ana vergi avantajı vardır. İlk olarak, katılımcılar gelirlerinden katkı payı kesebilirler. Örneğin, bir katılımcının vergi oranı% 40 ise, bir RRSP’ye yatırdığı her 100 ABD doları, katkı sınırına kadar o kişiye 40 ABD doları vergi tasarrufu sağlayacaktır. İkincisi, RRSP yatırımlarının büyümesi vergi ertelenmiştir. RRSP dışı yatırımların aksine, getiriler herhangi bir sermaye kazancı vergisi, temettü vergisi veya gelir vergisinden muaftır. Bu, RRSP’ler altındaki yatırımların önceden ertelenmiş bir esasa göre birleştiği anlamına gelir.

Aslında, RRSP katkıda bulunanlar, marjinal vergi oranlarının çalışma yıllarından daha düşük olabileceği durumlarda, vergi ödemelerini emekliliğe kadar ertelemektedir. Kanada hükümeti, emeklilik için tasarrufları teşvik etmek için Kanadalılara bu vergi ertelemesini sağladı, bu da nüfusun emekliliği finanse etmek için Kanada Emeklilik Planına daha az güvenmesine yardımcı olacak.

Birkaç RRSP türü vardır, ancak genellikle, bir veya iki ilişkili kişi (genellikle bireyler veya eşler) tarafından kurulurlar.

  • BirBireysel RRSP’den o hesap sahibi ve katkı hem tek kişi tarafından kurulmuş.
  • BirEş RRSP, tek bir eş için faydalar ve ayrıca her iki eş için de bir vergi indirimi sağlar. Yüksek kazançlı (eş katkı sağlayan), eşinin (hesap sahibi) adına bir Eş RRSP’ye katkıda bulunabilir. Emeklilik geliri eşit olarak bölündüğünden, her eş daha düşük bir marjinal vergi oranından yararlanabilir.
  • BirGrup RRSP, çalışanlar için bir işveren tarafından oluşturulur ve ABD’deki bir 401 (k) planına çok benzer şekilde, bordro kesintileriyle finanse edilir. Bir yatırım yöneticisi tarafından yönetilir ve katkıda bulunanlara anında vergi tasarrufu avantajı sağlar.
  • BirToplanmış RRSP’den küçük işletme çalışanları ve işverenler, hem de serbest meslek için oluşturulan bir seçenektir.

Onaylanmış Varlıklar

RRSP’lerde çeşitli yatırım ve yatırım hesaplarına izin verilir. İçerirler:

  • Yatırım fonları
  • Borsada işlem gören fonlar
  • Özsermaye
  • Tahviller
  • Tasarruf hesapları
  • Mortgage kredileri
  • Gelir tröstleri
  • Garantili yatırım sertifikaları
  • Yabancı para birimi
  • Emek sponsorluğundaki fonlar

Katkı ve Geri Çekilme

Kanada Gelir Dairesi’ne göre, 2020 için RRSP katkı limiti, bir bireyin 2019 vergi beyannamelerinde bildirdiği kazanılan gelirin% 18’idir ve en fazla 27,230 $ ‘dır. Daha fazla katkıda bulunmak mümkündür, ancak 2.000 $ ‘ın üzerindeki ek meblağlara ceza uygulanacaktır.

Bir RRSP hesabı sahibi, herhangi bir yaşta para veya yatırım çekebilir. Para bir ev satın almak veya inşa etmek veya eğitim için kullanılmadıkça (bazı şartlarla), herhangi bir meblağ, geri çekilme yılına vergiye tabi gelir olarak dahil edilir.

Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonları (RRIF’ler)

Bir RRSP sahibinin 71 yaşını doldurduğu yılda, RRSP bakiyesi tasfiye edilmeli veya bir Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonuna (RRIF) veya bir yıllık ödemeyekaydırılmalıdır. Bir RRIF, bir yararlanıcıya veya birkaç yararlanıcıya gelir ödeyen, yıllık ödeme sözleşmesine benzer bir emeklilik fonudur.

Bir RRSP’den RRIF hesap ödemeleri yoluyla çekilen para, hesap sahibinin marjinal vergi oranında vergilendirilir. Hesap sahibinin emeklilik için biriktirdiği 300.000 $ varsa ve 65 yaşındaysa, RRIF ayda yaklaşık 1.000 $ ödeyecektir. Bu 1000 $ tek gelir kaynağı ise, hesap sahibi% 15 marjinal bir oranda vergilendirilecek ve her ay yaklaşık 850 $ bırakılacaktır. Hesap sahibi ayrıca aylık bir  Kanada Emeklilik Planı alabilir.

Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı – 401 (k) s

Temel benzerliklerine rağmen, RRSP’ler ve 401 (k) ‘lerin de farklılıkları vardır:

  • RRSP’ler bir finans kurumu aracılığıyla kurulabilir; 401 (k) s işverenler tarafından kurulmuştur.
  • RRSP katkı limitleri ileriye taşınabilir.
  • RRSP katkıları, bordro kesintilerinden veya nakit katkılardan (bu bir vergi iadesine yol açabilir) gelebilir; 401 (k) bordro kesintileri ile finanse edilmektedir.
  • 401 (k) ların erken çekilme cezaları vardır (istisnalar olsa da); RRSP’ler yapmaz.