Sermaye Yeterlilik Oranı – SYR

Published · Updated

İçindekiler

Expand

Sermaye Yeterlilik Oranı – SYR Nedir?

Sermaye yeterlilik oranı (SYR), bir bankanın risk ağırlıklı kredi risklerinin yüzdesi olarak ifade edilen bir bankanın kullanılabilir sermayesinin bir ölçümüdür. Sermaye-risk ağırlıklı varlık oranı (CRAR) olarak da bilinen sermaye yeterlilik oranı, mevduat sahiplerini korumak ve dünya çapında finansal sistemlerin istikrarını ve verimliliğini artırmak için kullanılır. İki tür sermaye ölçülür: bir bankanın ticareti durdurması gerekmeden zararları karşılayabilen 1. kademe sermaye ve bir tasfiye durumunda kayıpları emebilen ve böylece daha düşük bir derece sağlayan 2. kademe sermaye. mevduat sahiplerine koruma.

Temel Çıkarımlar

  • CAR, bankaların ödeme aczine düşmeden önce makul miktarda zararı absorbe edebilmeleri için yeterli yastığa sahip olmalarını sağlamak açısından kritik öneme sahiptir.
  • CAR, düzenleyiciler tarafından bankalar için sermaye yeterliliğini belirlemek ve stres testleri yapmak için kullanılır.
  • CAR ile iki tür sermaye ölçülür. Kademe-1 sermaye, bankayı ticaretini durdurmaya zorlamadan makul miktarda zararı karşılayabilirken, kademe-2 sermaye, tasfiye olması durumunda zarara uğrayabilir.
  • CAR kullanmanın dezavantajı, bankada potansiyel bir hamle riskini veya bir finansal krizde ne olacağını hesaba katmamasıdır.

CAR hesaplanıyor

Sermaye yeterlilik oranı, bir bankanın sermayesinin risk ağırlıklı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır. Sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için kullanılan sermaye iki katmana bölünmüştür.

Tier-1 Capital

1. sıra sermaye veya çekirdek sermaye, öz sermaye, adi sermaye, maddi olmayan varlıklar ve denetlenmiş gelir yedeklerinden oluşur. Tier-1 sermaye, kayıpları emmek için kullanılır ve bir bankanın faaliyetlerini durdurmasını gerektirmez. Tier-1 sermaye, bir bankanın maruz kaldığı zararları, faaliyetini durdurmaya gerek kalmadan karşılamak için kalıcı ve kolay bir şekilde elde edilebilen sermayedir. Bir bankanın birinci kademe sermayesine güzel bir örnek, adi sermayesidir.

Tier-2 Capital

2. Katman sermaye  , denetlenmemiş birikmiş karları, denetlenmemiş yedekler ve genel zarar yedeklerini içerir. Bu sermaye bir şirketin durumunda kayıpları emer  tasfiyesi  veya tasfiye. Tier-2 sermaye, bankanın tasfiye edilmesi durumunda zararları hafifleten sermayedir, bu nedenle mevduat sahiplerine ve alacaklılara daha az koruma sağlar. Bir banka Tier-1 sermayesinin tamamını kaybederse, kayıpları absorbe etmek için kullanılır.

İki sermaye kademesi toplanır ve bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için risk ağırlıklı varlıklara bölünür.  Risk ağırlıklı varlıklar  , bir bankanın kredilerine bakılarak, risk değerlendirilerek ve ardından bir ağırlık verilerek hesaplanır. Kredi risklerini ölçerken, bir borç verenin bilançosunda listelenen varlıkların değerinde düzeltmeler yapılır.

Bankanın vermiş olduğu tüm krediler, kredi riski derecelerine göre ağırlıklandırılır. Örneğin, devlete verilen krediler% 0,0, bireylere verilen kredilere ise% 100,0 ağırlıklı puan verilir.

Risk Ağırlıklı Varlıklar

İflas riskini azaltmak için bankalar ve diğer kuruluşlar tarafından elde tutulması gereken asgari sermaye tutarını belirlemek için risk ağırlıklı varlıklar kullanılır .  Sermaye gereksinimi  bir dayanmaktadır  risk değerlendirmesi  banka varlığın her tip için. Örneğin, bir  akreditif  ile teminat altına alınan bir kredi daha risklidir ve teminatla teminat altına alınmış bir ipotek kredisinden daha fazla sermaye gerektirir.

2:13

Sermaye Yeterlilik Oranı Neden Önemlidir?

Asgari sermaye yeterlilik oranlarının (SYR’ler) kritik olmasının nedeni, bankaların ödeme aczine düşmeden ve sonuç olarak mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul miktarda zararı absorbe etmeleri için yeterli yastığa sahip olmalarını sağlamaktır. Sermaye yeterlilik oranları, bankaların ödeme aczine düşme riskini azaltarak bir ülkenin finansal sisteminin etkinliğini ve istikrarını sağlar. Genel olarak, yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir banka güvenli kabul edilir ve finansal yükümlülüklerini yerine getirme olasılığı yüksektir.

Tasfiye sürecinde, mevduat sahiplerine ait fonlara bankanın sermayesinden daha yüksek bir öncelik verilir, bu nedenle mevduat sahipleri ancak bir banka sahip olduğu sermaye miktarını aşan bir zarar kaydettiğinde tasarruflarını kaybedebilirler. Dolayısıyla, bankanın sermaye yeterlilik oranı ne kadar yüksekse, mevduat sahibinin varlıklarının koruma derecesi o kadar yüksek olur.

Döviz sözleşmeleri ve garantiler gibi bilanço dışı sözleşmelerin de kredi riski vardır. Bu tür riskler, kredi eşdeğer rakamlarına dönüştürülür ve daha sonra bilanço içi kredi risklerine benzer bir şekilde ağırlıklandırılır. Dışı bilanço ve bilanço kredi maruz sonra toplam risk ağırlıklı kredi maruz elde etmek üzere ele alınmış.

Her şey düşünüldüğünde, sermaye yeterlilik oranı (SYR) yüksek olan bir banka, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için sağlıklı ve iyi durumda olarak algılanmaktadır.

CAR Kullanım Örneği

Şu anda, sermayenin risk ağırlıklı varlıklara asgari oranı Basel II’de % 8   ve Basel III’de% 10.5’tir. Yüksek sermaye yeterlilik oranları, Basel II ve Basel III kapsamındaki asgari gerekliliklerin üzerindedir.

Asgari sermaye yeterlilik oranları, bankaların ödeme aczine düşmeden ve sonuç olarak mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul miktarda zararı absorbe etmek için yeterli yastığa sahip olmalarını sağlamak açısından kritiktir.

Örneğin, ABC bankasının birinci kademe sermayesinde 10 milyon dolar ve ikinci kademe sermayesinde 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. 50 milyon $ olarak ağırlıklandırılmış ve hesaplanmış kredileri vardır. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı% 30 (10 milyon $ + 5 milyon $) / 50 milyon $) ‘dır. Bu nedenle, bu banka yüksek bir sermaye yeterlilik oranına sahiptir ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Sonuç olarak, Bank ABC’nin beklenmedik kayıplar meydana gelmesi durumunda iflas etme olasılığı daha düşüktür.

CAR ve Ödeme Gücü Oranı

Hem sermaye yeterlilik oranı hem de ödeme gücü oranı, bir şirketin borcuna karşı gelir durumunu değerlendirme yolları sağlar. Bununla birlikte, sermaye yeterlilik oranı genellikle bankaların değerlendirilmesine özel olarak uygulanırken, ödeme gücü oranı metriği herhangi bir şirket türünü değerlendirmek için kullanılabilir.

Ödeme gücü oranı  onun kısa vadeli ve uzun vadeli hem olağanüstü mali yükümlülüklerini kapsayacak ne kadar iyi değerlendirmek için şirketin her türlü uygulanabilir bir borç değerlendirme ölçümüdür. % 20’nin altındaki ödeme gücü oranları, temerrüt olasılığının arttığını gösterir.

Analistler genellikle bir şirketin mali durumunun kapsamlı bir değerlendirmesini sağlamak için ödeme gücü oranını tercih eder, çünkü net gelirden ziyade gerçek nakit akışını ölçer, bunların tümü bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmek için hazır bulunmayabilir. Ödeme gücü oranı, aynı sektördeki benzer firmalarla karşılaştırıldığında en iyi şekilde kullanılır, çünkü bazı endüstriler diğerlerinden önemli ölçüde daha fazla borçlanma eğilimindedir.

CAR ile Kademe-1 Kaldıraç Oranı

Bazen dikkate alınan ilgili bir sermaye yeterlilik oranı,  1. kademe kaldıraç oranıdır. 1. kademe kaldıraç oranı, bir bankanın ana sermayesi  ile toplam varlıkları arasındaki ilişkidir . 1. Katman sermayesinin bir bankanın ortalama toplam konsolide varlıklarına ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle hesaplanır. Kademe-1 kaldıraç oranı ne kadar yüksekse, bir bankanın bilançosundaki olumsuz şoklara dayanma olasılığı o kadar yüksektir .

CAR Kullanım Sınırlamaları

SYR’nin bir sınırlaması, bir bankanın sermayesini ve sermaye maliyetini bozabilecek bir banka işletmesi veya finansal kriz sırasında beklenen zararları hesaba katamamasıdır.

Birçok analist ve banka yöneticisi,  ekonomik sermaye  ölçüsünün, bir bankanın finansal sağlamlığı ve riske maruz kalmasının sermaye yeterlilik oranından daha doğru ve güvenilir bir değerlendirmesi olduğunu düşünüyor.

Bir bankanın mevcut ödenmemiş riskini idare etme kabiliyetini sağlamak için elinde olması gereken sermaye miktarını tahmin eden ekonomik sermaye hesaplaması, bankanın mali sağlığı, kredi notu, beklenen zararları ve ödeme gücü güven düzeyine dayanmaktadır. Bu tür ekonomik gerçekleri beklenen zararlar olarak dahil ederek, bu ölçümün bir bankanın gerçek mali sağlığı ve risk seviyesinin daha gerçekçi bir değerlendirmesini temsil ettiği düşünülmektedir.