Basel II

Basel II nedir?

Basel II, uluslararası düzenleme alanını tek tip kurallar ve yönergelerle eşitleyen Basel Banka Denetim Komitesi tarafından ortaya konan bir Basel I arasındaki temel fark, Basel II’nin düzenleyici sermaye oranlarını belirlemek için finansal kuruluşlar tarafından tutulan varlıkların kredi riskini dahil etmesidir.

Basel II’yi Anlamak

Basel II, üç ana sütuna dayanan ikinci bir uluslararası bankacılık düzenleme anlaşmasıdır: minimum sermaye gereksinimleri, düzenleyici denetim ve piyasa disiplini. Minimum sermaye gereksinimleri, Basel II’de en önemli rolü oynamakta ve bankaları, risk ağırlıklı varlıklara kıyasla düzenleyici sermayenin minimum sermaye oranlarını sürdürmeye mecbur etmektedir. Bankacılık düzenlemeleri Basel anlaşmalarının yürürlüğe girmesinden önce ülkeler arasında önemli ölçüde farklılık gösterdiğinden, birleşik bir Basel I çerçevesi ve ardından Basel II, ülkelerin düzenleyici rekabet edebilirlik konusundaki endişelerini ve bankalar için büyük ölçüde farklı ulusal sermaye gerekliliklerini hafifletmelerine yardımcı oldu.

Minimum Sermaye Gereksinimleri

Basel II, asgari düzenleyici sermaye oranlarının hesaplanması için kılavuzlar sağlar ve yasal sermaye tanımını ve risk ağırlıklı varlıklara göre düzenleyici sermaye için minimum% 8’lik bir katsayı teyit eder. Basel II, bir bankanın uygun yasal sermayesini üç kademeye ayırır. Kademe ne kadar yüksekse, bir bankanın o kadar az sermaye benzeri menkul kıymetlere dahil etmesine izin verilir. Her kademe, toplam düzenleyici sermayenin belirli bir asgari yüzdesine sahip olmalıdır ve düzenleyici sermaye oranlarının hesaplanmasında bir pay olarak kullanılır.

1. Kuşak sermaye, diğer tüm sermaye araçlarına tabi olan düzenleyici sermayenin en katı tanımıdır ve öz sermayeyi, açıklanan rezervleri, birikmiş karları ve bazı yenilikçi sermaye araçlarını içerir. Tier 2, Tier 1 enstrümanlar artı çeşitli diğer banka rezervleri, hibrit enstrümanlar ve orta ve uzun vadeli sermaye benzeri kredilerdir. 3. Kademe, 2. Kademe artı kısa vadeli sermaye benzeri kredilerden oluşur.

Basel II’nin bir diğer önemli kısmı, düzenleyici sermaye oranlarında payda olarak kullanılan ve her varlık türü için ilgili risk ağırlıkları ile çarpılan varlıkların toplamı kullanılarak hesaplanan risk ağırlıklı varlıkların tanımının rafine edilmesidir. Varlık ne kadar riskliyse ağırlığı da o kadar yüksek olur. Risk ağırlıklı varlıklar kavramı, risk ağırlıklı varlıkları önemli ölçüde artıran ve yasal sermaye oranlarını düşüren, riskli varlıkları elinde bulunduran bankaları cezalandırmayı amaçlamaktadır. Basel II’nin Basel I’e kıyasla temel yeniliği, risk ağırlıklarının belirlenmesinde varlıkların kredi notunu dikkate almasıdır. Kredi notu ne kadar yüksekse risk ağırlığı o kadar düşüktür.

Düzenleyici Denetim ve Piyasa Disiplini

Düzenleyici denetim, sistemik risk, likidite riski ve yasal riskler dahil olmak üzere çeşitli risk türleriyle başa çıkmak için ulusal düzenleyici kurumlara çerçeve sağlayan Basel II’nin ikinci ayağıdır. Piyasa disiplini ayağı, bankaların riske maruz kalma durumları, risk değerlendirme süreçleri ve finansal tablo kullanıcıları için yararlı olan sermaye yeterliliği için çeşitli açıklama gereklilikleri sağlar.