Tier 2 Capital

Tier 2 Capital Nedir?

2. kademe sermaye terimi, bir bankanın zorunlu karşılıklarının bileşenlerinden birini ifade eder. Seviye 2, bir banka sermayesinin ikinci veya tamamlayıcı katmanı olarak belirlenir ve yeniden değerleme rezervleri, hibrit araçlar ve ikincil vadeli borç gibi kalemlerden oluşur. Bir banka sermayesinin diğer şekli olan Kademe 1 sermayeden daha az güvenli olarak kabul edilir çünkü tasfiye etmek daha zordur. Amerika Birleşik Devletleri’nde, genel sermaye gereksinimi kısmen bir bankanın varlıklarının ağırlıklı riskine dayanmaktadır.

Tier 2 Capital’i Anlamak

Banka sermaye gereksinimleri, uluslararası Basel Anlaşmalarının bir parçası olarak belirlendi. Bu tavsiyeler seti, 1980’lere kadar uzanan birkaç yıl içinde Basel Banka Denetim Komitesi tarafından geliştirilmiştir. Yönetmeliklere göre, bankalarınyükümlülüklerini yerine getirmek için ellerindebelirli bir miktar nakit ve / veya diğer likit varlık bulundurmaları gerekmektedir. Bir bankanın sermaye gereksinimlerinin% 25’inden fazlası Tier 2 sermayeden oluşamaz.

Banka sermayesi iki katmana bölünmüştür – Tier 1 veya çekirdek sermaye ve Tier 2 veya tamamlayıcı sermaye. Bir bankanın sermaye oranı, sermayesinin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır. Bir banka içinasgari sermaye oranı rezerv şartı % 8 olarak belirlenmiştir – bunun% 6’sı 1. Katman sermaye tarafından karşılanmalıdır. Kalan Tier 2 sermaye olmalıdır. Tier 1 sermaye ile birlikte, bir bankaya varlıklarını tasfiye etmesi gerektiğinde finansal bir tampon sağlar.2

Tier 2 sermayenin dört bileşeni vardır. Bunlar şunları içerir:

• Yeniden değerleme yedekleri: Bunlar, bir varlığın yeniden değerlemesi ile yaratılan yedeklerdir. Tipik bir yeniden değerleme rezervi, bir bankanın sahip olduğu bir binadır. Zamanla,gayrimenkul varlığının değeri artma eğilimindedir ve bu nedenle yeniden değerlenebilir.
• Genel karşılıklar: Bu kategori, bir bankanın krediler dahil henüz belirlenmemiş bir tutarda sahip olabileceği zararlardan oluşur.İzin verilen toplam genel karşılık tutarı, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının (RWA)% 1,25’idir.
• Hibrid sermaye araçları: sermayenin Bu tür ikisinin bir karışımı olan borç ve özkaynak araçlarının. Tercih edilen stok, bir hibrit enstrümanın bir örneğidir. Bir banka, varlıklar öz sermayeye yeterince benzer olduğu sürece, 2. Katman sermayesine hibrit enstrümanlar dahil edebilir, böylecebankanın tasfiyesini tetiklemeden enstrümanın nominal değeri üzerinden zararlar alınabilir.
• Sermaye benzeri borç : Borç, sıradan banka mevduat sahiplerine ve üst düzey birinci derece borç oluşturan diğer kredilere ve menkul kıymetlere göre ikincildir. Bu borcun asgari orijinal vadesi beş yıldan fazladır.

Tier 2 sermaye, üst ve alt seviyelere bölünmüştür.Üst düzey Tier 2 sermaye, kalıcı olan menkul kıymetlerden (yani vade tarihleri olmadığı anlamına gelir) yenidendeğerleme rezervlerinden ve sabit kıymet yatırımlarından oluşur. Alt düzey Tier 2 sermaye, sermaye benzeri borçlardan oluşur ve genellikle bir bankanın çıkarması için ucuzdur.

Özel Hususlar

Açıklanmayan rezervler, bazı ülkelerde bir bankanın Tier 2 sermayesinin bir parçası olarak sayılabilir. Bu rezervler, bir bankanın bilançosu gibi halka açık belgelerde görünmeyen bir bankanın kazandığı karlardır. Açıklanmamasına rağmen, çoğu banka hala bu rezervleri gerçek varlıklar olarak görüyor.

Bazı ülkelerdeki düzenleyici otoriteler, bankalarının açıklanmayan rezervlerini Tier 2 sermayesinin bir parçası olarak kabul eder. Amerika Birleşik Devletleri de dahil olmak üzere çoğu ülke, bu tür sermayenin rezerv gereksinimlerini meşru bir şekilde karşılamak için kullanılmasına izin vermez.7