Tier 1 Capital
Tier 1 Capital Nedir?
Aşama 1 sermaye, bir bankanın sermaye yeterliliğini tanımlamak için kullanılır ve öz sermaye ve açıklanan rezervleri içeren çekirdek sermayeyi ifade eder. Öz sermaye, hamilinin tercihine bağlı olarak itfa edilemeyen araçları içerir.
Tier 1 sermaye, aslında bir bankanın sermayesinin en mükemmel biçimidir – bankanın, ticaret / yatırım ve borç verme gibi gerçekleştirdiği tüm riskli işlemlerde işlemesini sürdürmek için sakladığı para.
Tier 1 Capital Nasıl Çalışır?
Bir düzenleyicinin bakış açısından, 1. kademe sermaye, çekirdek sermayeden oluştuğu için bir bankanın finansal gücünün temel ölçüsüdür.
Çekirdek sermaye, esas olarak açıklanan yedeklerden (birikmiş karlar olarak da bilinir) ve adi hisse senetlerinden oluşur. Aynı zamanda, birikimsiz, geri alınamaz tercih edilen stoku da içerebilir. Basel Uzlaşması’nı yayınlayan Basel Bankacılık Denetim Komitesi kapsamında, bankaların da 1. kademe sermaye biriktirmek için yaratıcı araçlar kullandıkları gözlemlendi.
[Önemli: Öz sermaye, sahibinin tercihine bağlı olarak itfa edilemeyen araçları içerir.]
Ancak, bu tür araçlar katı koşullara uymalıdır. Bu araçlarla elde edilen sermaye, bankanın toplam 1. kademe sermayesinin yalnızca% 15’ini oluşturabilir. Üçüncü Basel Anlaşması’nın (ilk versiyon 2009’da yapıldı) yenilikçi araçlarla kazanılan sermayeyi ortadan kaldırması planlanıyor.
Anlaşmada 2013 yılında değişiklik yapılmıştır. Üçüncü anlaşmanın son halinin uygulama tarihi Mart 2019 sonuna taşınmıştır.
Basel III (diğer adıyla üçüncü Basel Anlaşması), 2007 ve 2008 yıllarında dünya finansal krizinin ortaya çıkardığı finansal düzenleme eksikliklerine yanıt vermek için geliştirildi.
1. Kuşak Sermaye Oranı toplam risk ağırlıklı varlıklara (RWAs) ile bankanın öz sermayesi karşılaştırır. RWA’lar, bir banka tarafından tutulan ve kredi riskine göre ağırlıklandırılan tüm varlıklardır. Çoğu merkez bankası, Basel Komitesinin yönergelerine göre varlık risk ağırlıkları için formüller belirler.
Tier 1 Capital – Tier 2 Capital
Tier 1 sermaye, bankanın birincil fon kaynağıdır. Tipik olarak, bankanın birikmiş fonlarının neredeyse tamamını tutar. Bu fonlar, özellikle, normal iş işlevlerinin kapatılmasına gerek kalmaması için, zararlar karşılandığında bankaları desteklemek için oluşturulur.
Basel III’ün yayımlanan versiyonunda, asgari sermaye oranı% 6’dır. Bu oran, 1. kademe sermayenin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır.
2. Katman sermaye, hibrit sermaye araçlarını, kredi zararı ve yeniden değerleme rezervlerini ve açıklanmayan rezervleri içerir. Bu sermaye, birinci kademe kadar güvenilir olmadığı için ek fon olarak işlemektedir. 2017’de, Basel III kapsamında, asgari toplam sermaye oranı% 12,5 idi; bu, asgari katman 2 sermaye oranının% 2 olduğunu gösterirken, Tier 1 Sermaye Oranı için% 10,5’dir.
Temel Çıkarımlar
- 1. Katman, esasen bir banka sermayesinin mükemmel bir resmidir ve çekirdek sermayeden oluştuğu için böyle kabul edilir.
- Çekirdek sermaye, öncelikle açıklanan yedeklerden ve adi hisse senetlerinden oluşur.
- Aşama 1 Sermaye Oranı, bir bankanın öz sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıkları (RWA) ile karşılaştırır. Bunlar, bankanın elinde tuttuğu ve kredi riskine göre ağırlıklandırılan varlıkların bir derlemesidir.