Banka Sermayesi
Banka Sermayesi Nedir?
Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ile borçları arasındaki farktır ve bankanın net değerini veya yatırımcılar için öz sermaye değerini temsil eder. Bir bankanın sermayesinin varlık kısmı, nakit, devlet tahvilleri ve faiz getiren kredileri (örneğin, ipotekler, akreditifler ve bankalar arası krediler) içerir. Bir bankanın sermayesinin borçlar bölümü, kredi kaybı rezervlerini ve borçlu olduğu herhangi bir borcu içerir. Bir bankanın sermayesi, bankanın varlıklarını tasfiye etmesi durumunda alacaklıların karşılandığı marj olarak düşünülebilir.
Temel Çıkarımlar
- Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ile borçları arasındaki farktır ve bankanın net değerini veya yatırımcılar için öz sermaye değerini temsil eder.
- Basel I, Basel II ve Basel III standartları, piyasa ve bankacılık düzenleyicilerinin yakından izlediği düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar.
- Banka sermayesi, bir bankanın sağlığının birincil göstergesi olan Katman 1 sermaye ile katmanlara bölünmüştür.
- Alacaklılar, bir bankanın sermayesini, bankanın varlıklarını tasfiye etmesi durumunda karşılanacakları tutar olduğu için bilmekle ilgilenirler.
Bank Capital Nasıl Çalışır?
Banka sermayesi, bir bankanın zararları karşılayabilen ve bankanın tasfiye etmesi durumunda ödemelerde en düşük önceliğe sahip olan özkaynak araçlarının değerini temsil eder. Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki fark olarak tanımlanabilirken, ulusal makamların kendi düzenleyici sermaye tanımları vardır.
Ana bankacılık düzenleme çerçevesi, Basel I, Basel II ve Basel III uluslararası anlaşmalarıyla Basel Bankacılık Denetleme Komitesi tarafından yürürlüğe konan uluslararası standartlardan oluşmaktadır. Bu standartlar, piyasa ve bankacılık düzenleyicilerinin yakından izlediği düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar.
Bankalar, tasarrufları toplayarak ve krediler yoluyla verimli kullanımlara kanalize ederek ekonomide önemli bir rol oynadıkları için, bankacılık sektörü ve banka sermayesi tanımı büyük ölçüde düzenlenmektedir. Her ülkenin kendi gereksinimleri olsa da, Basel III’ün en son uluslararası bankacılık düzenleme anlaşması, düzenleyici banka sermayesini tanımlamak için bir çerçeve sağlar.
Yasal Sermaye Sınıflandırmaları
Basel III’e göre, düzenleyici banka sermayesi katmanlara ayrılmıştır. Bunlar, itaat ve bir bankanın iflas ettikten sonra hala çözücü olduğunda sermaye araçlarının keskin bir ayrımıyla zararları karşılama kabiliyetine dayanmaktadır. Adi hisseli sermaye kademesi 1 (CET1), adi hisse senetlerinin defter değerini, ödenmiş sermayeyi ve dağıtılmış kazançlar eksi şerefiye ve diğer maddi olmayan varlıkları içerir. CET1 kapsamındaki enstrümanlar en yüksek bağımlılığa sahip olmalı ve vadesi olmamalıdır.
Tier 1 Capital
Tier 1 sermaye, CET1 artı ikincil borca tabi olan ve sabit vadesi olmayan, itfa için yerleşik teşviki olmayan ve bir bankanın temettü veya kuponları istediği zaman iptal edebileceği diğer enstrümanları içerir. Tier 1 sermaye, özkaynaktan ve geçmiş yıl karlarından oluşur. Tier 1 sermaye, bir bankanın mali sağlığını ölçmek için tasarlanmıştır ve bir bankanın ticari faaliyetlerini durdurmadan kayıpları karşılaması gerektiğinde kullanılır.
Bir düzenleyicinin bakış açısından, banka sermayesi (ve özellikle Kademe 1 sermaye), bir bankanın mali gücünün temel ölçüsüdür.
Tier 1 sermaye, bankanın birincil fon kaynağıdır. Tipik olarak, bankanın birikmiş fonlarının neredeyse tamamını tutar. Bu fonlar, özellikle, normal iş fonksiyonlarının kapatılmasına gerek kalmaması için zararlar karşılandığında bankaları desteklemek için oluşturulur.
Basel III kapsamında, bankanın 1. kademe sermayesinin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanan minimum 1. kademe sermaye oranı% 8.5’tir.Örneğin, 176.263 milyar dolarlık 1. kuşak sermayeye ve 1.243 trilyon dolar değerinde risk ağırlıklı varlığa sahip bir banka olduğunu varsayalım. Bankanın dönem için 1. kuşak sermaye oranı 176.263 milyar $ / 1.243 trilyon $ =% 14.18 idi ve bu da minimum Basel III sermaye gereksinimi olan% 8.5 ve toplam sermaye oranı olan% 10.5’i karşılıyor.
Tier 2 Capital
Tier 2 sermaye, teminatsız sermaye benzeri borçlardan ve orijinal vadesi beş yıldan az olan stok fazlasından, belirli koşullar altında konsolide olmayan mali kuruluş iştiraklerine yapılan yatırımlar eksi oluşur. Toplam düzenleyici sermaye, Tier 1 ve Tier 2 sermayenin toplamına eşittir.
Tier 2 sermaye, yeniden değerleme rezervlerini, hibrit sermaye araçlarını, ikincil vadeli borçları, genel kredi zarar rezervlerini ve açıklanmayan rezervleri içerir. Aşama 2 sermaye, ek sermayedir çünkü 1. kademe sermayeden daha az güvenilirdir. Tier 2 sermayesi, Tier 1 sermayeden daha az güvenilir olarak kabul edilir, çünkü doğru hesaplamak daha zordur ve tasfiye edilmesi daha zor olan varlıklardan oluşur.
Basel III kapsamında, asgari toplam sermaye oranı% 10.5’tir, 2. kademe sermaye için belirli bir şart yoktur.
Özkaynakların Defter Değeri
Banka sermayesi, bir bankanın bilançosundaki öz sermayenin defter değeri olarak düşünülebilir. Birçok banka, finansal varlıklarını tarihsel bir maliyetle sabit varlıkları elinde tutan diğer endüstrilerdeki şirketlerden daha sık yeniden değerlediğinden, öz sermaye banka sermayesi için makul bir vekil görevi görebilir.
Özkaynakların defter değerinde yer alan tipik kalemler arasında imtiyazlı sermaye, adi hisse senedi, ödenmiş sermaye, dağıtılmamış karlar ve birikmiş kapsamlı gelir bulunur. Özkaynakların defter değeri, bir bankanın varlıkları ve borçları arasındaki fark olarak da hesaplanır.