Banka Sınavı

Banka Sınavı Nedir?

Bir banka muayenesi bir mali sağlığı ve esnekliği değerlendirilmesi aşamasıdır bankası. Banka incelemeleri öncelikle bankanın bilançosunun gücü ile ilgilidir. Bununla birlikte, mevzuata uygunluğunun ve iç kontrollerinin bir incelemesini de içerirler.

Amerika Birleşik Devletleri’nde, ulusal bankaların incelemeleri Para Birimi Mali Kontrol Bürosu (OCC) tarafından yürütülürken, devlet tarafından yetkilendirilmiş bankaların incelemeleri Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) tarafından gerçekleştirilmektedir. Banka holding şirketleri için incelemeler Federal Rezerv tarafından yapılır.

Banka Sınavları Nasıl Çalışır?

Banka sınavlarını yürütme süreci, altı ana inceleme alanını özetleyen bir kısaltma olan CAMELS Derecelendirme Sistemine dayanmaktadır. Bunlar, bankanın sermaye yeterliliği, varlık kalitesi, yönetimi, kazançları, likiditesi ve sistemik riske duyarlılık incelemelerinden oluşur.

Bu altı özelliğe dayalı olarak, bankalara 1’den 5’e kadar bir ölçekte derecelendirme verilir. Her banka, genel bir sonuçla birlikte her kategori için ayrı bir derecelendirme alır. 1 puanı çok olumlu bir sonucu gösterirken, 5 çok zayıf bir sonucu gösterir. Bir banka genel incelemesinde 4 veya 5 puan alırsa, düzenleyiciler tarafından daha fazla incelenmek üzere özel bir izleme listesine yerleştirilecektir.

Sermaye yeterliliği kriterleri, bankanın birinci ve ikinci kademe sermayesi ve bu fonların stres koşulları altında bankacılık faaliyetlerini desteklemek için yeterli olup olmadığı ile ilgilidir. Aynı şekilde, varlık kalitesi koşulu, bankanın kredi portföyünün yeterince çeşitlendirilip çeşitlendirilmediği ve zarar karşılıklarının sektör normlarına uygun olup olmadığı gibi sorularla ilgilidir.

Yönetim kriterleri ile ilgili olarak, düzenleyiciler, bankanın icra ekibinin açık bir operasyonel stratejiye ve kuruluşlarının kendine özgü risklerini anladığından ve aynı zamanda yasal ve düzenlemelere uygunluğu sağlamak için sağlam bir protokole sahip olmasını sağlamak isteyeceklerdir. Kazanç kriterleri ile ilgili olarak, düzenleyiciler bankanın kazanç kalitesini ve bu kazançların bankanın baskı altına girmesi durumunda bankayı destekleyecek kadar istikrarlı görünüp görünmediğini inceleyecekler.

Son olarak, likidite ve duyarlılık kriterleri, finansal sisteme gelebilecek olası şoklar karşısında bankanın istikrar düzeyine ilişkindir. Likidite ile ilgili olarak, düzenleyiciler, cari oran, asit testi, hızlı oran ve nakit oranı gibi likidite testlerini kullanarak bankanın finansal yükümlülüklerini karşılama kabiliyetini ölçeceklerdir.

Bankanın sistemik riske duyarlılığını değerlendirirken, düzenleyiciler genellikle finansal piyasalardaki çeşitli potansiyel olumsuz değişikliklere bağlı olarak bankanın finansal performansını simüle eden karmaşık finansal modeller kullanırlar. Bu tür değişikliklerin örnekleri, artan faiz oranlarını, artan kredi temerrüt oranlarını, yatırım holdinglerinin değerindeki düşüşleri ve türev karşı tarafların temerrütlerini içerir.

Banka Sınavına Gerçek Dünya Örneği

Dana, büyük bankaların inceleme sonuçlarını düzenli olarak gözden geçiren bir yatırımcıdır. Yatırım tarama sürecinin bir parçası olarak, XYZ Financial adlı ulusal bir banka için yapılan en son banka incelemesini okuyor.

İncelemenin sonuçlarını özetleyen Dana, XYZ’nin varlık kalitesi kategorisinde CAMELS puanı 5 aldığına dikkat çekiyor. Şaşırmış bir şekilde, XYZ’nin kredi portföyünün şu anda yeni girenlerden kaynaklanan kesintilerle karşı karşıya olan belirli bir sektörde yoğunlaştığını keşfetmek için daha derine indi.

Bu endüstri sektöründeki belirsizlik göz önüne alındığında, düzenleyiciler, XYZ’nin borçlularının borçlarını ödeyemeyecekleri konusunda endişelerini dile getirdi. Bu senaryoda, XYZ, kredi portföyünde normalden daha yüksek zarar oranlarıyla karşı karşıya kalabilir ve kârlılığını, likiditesini ve sermaye rezervlerini sorgulayabilir.

Dana, elindeki bu bilgilerle, kredi portföyünün kalitesiyle ilgili daha az belirsizlik olana kadar XYZ Financial’dan kaçınmaya karar veriyor.