457 Planı
457 Planı Nedir?
Genel olarak 457 planları, eyalet hükümetleri, yerel yönetimler ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulan niteliksiz, vergi avantajlı, ertelenmiş tazminat emeklilik planlarıdır. Uygun katılımcılar, geri çekilinceye kadar vergilendirilmeden bileşik olmasına izin verilen vergi öncesi parayı yatırarak maaş erteleme katkıları yapabilirler.
Temel Çıkarımlar
- 457 planları, IRS onaylı, vergi avantajlı çalışan emeklilik planlarıdır.
- Eyalet, yerel yönetim ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulmaktadır.
- Yıl için geçerli dolar sınırını aşmamak kaydıyla, katılımcıların maaşlarının% 100’üne kadar katkıda bulunmalarına izin verilir.
- Plandan elde edilen herhangi bir faiz ve kazanç, fonlar geri çekilinceye kadar vergilendirilmez.
457 Planı Nasıl Çalışır?
Özellikle, 457 planları doğası gereği 401 (k) planlarına benzer, yalnızca kar amacı gütmeyen şirketlerde çalışanlara sunulmak yerine, hayır kurumları gibi belirli kar amacı gütmeyen kuruluşlardaki yüksek maaşlı yöneticilerle birlikte eyalet ve yerel kamu çalışanlarına hitap ederler..
Bu tanımlanmış katkı planlarının katılımcıları, maaşlarının bir yüzdesini emeklilik için ayırır. Bu fonlar, vergilendirilmeden değerinin arttığı emeklilik hesabına aktarılır. İki tür 457 planı vardır:
- 457 (b) : Bu en yaygın 457 planıdır ve eyalet ve yerel hükümet çalışanlarına sunulmaktadır.
- 457 (f) : Yüksek maaşlı hükümete ve seçkin hükümet dışı çalışanlara sunulan bir plan.
Çalışanların, yıl için geçerli dolar sınırını aşmamak kaydıyla, maaşlarının% 100’üne kadar katkıda bulunmalarına izin verilir. Plan yasal gereklilikleri karşılamıyorsa, varlıklar farklı kurallara tabi olabilir.
457 (b) Plan Katkıları
2021 itibariyle, çalışanlar yılda 19.500 $ ‘a kadar katkıda bulunabilir. Bazı durumlarda, işçiler daha da fazla katkıda bulunabilir.
Örneğin, bir işveren telafi katkılarına izin veriyorsa , 50 yaşın üzerindeki işçiler, maksimum katkı limiti 26.000 $ (19.500 $ + 6.500 $) yaparak ek 6.500 $ katkıda bulunabilir.
Ayrıca 457 (b) planları “çift limitli yakalama” hükmüne sahiptir. Bu, emekliliğe yaklaşan katılımcıların plana katkıda bulunmadıkları ancak bunu yapmaya uygun oldukları yıllar için tazminat ödemelerine izin vermek için tasarlanmıştır. Bu durumda, emeklilik yaşının üç yılını doldurmamış çalışanlar (planlarında belirtildiği gibi), yıllık katkı limitinin iki katı olan 39.000 $ katkıda bulunabilir.
Bazı durumlarda, 457 plan katılımcısı bir yıl içinde planlarına 39.000 $ ‘a kadar katkıda bulunabilir.
457 (b) planının daha az bilinen bir özelliği, İç Gelir Servisi’nin (IRS) de özel yakalama ertelemesidir. Özel emeklilik öncesi yakalama ertelemesi, katılımcıların normal emeklilik yaşına ulaşmadan önceki üç yıl için ek katkı yapmalarına olanak tanır. Özel emeklilik öncesi telafi limiti, 2020 ve 2021’de toplam 39.000 $ olacak şekilde normal limitin iki katıdır.
Danışman Insight
Dan Stewart, CFA® Revere Varlık Yönetimi, Dallas, TX
457 planları, dağıtımlar alındığında 401 (k) veya 403 (b) ‘ye benzer gelir olarak vergilendirilir. Tek fark, para çekme cezalarının olmaması ve bunların erken para çekme cezaları olmayan tek plan olmalarıdır. Ancak, varlıkları bir IRA rollover’da yuvarlama seçeneğiniz de vardır. Bu şekilde, dağıtımları daha iyi kontrol edebilir ve yalnızca gerektiğinde alabilirsiniz.
Dolayısıyla, tüm tutarı toplu olarak alırsanız, tutarın tamamı gelirinize eklenir ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.
Devretme rotası ile, bu yıl biraz para harcayabilir ve gerektiğinde bu şekilde vergilerinizi daha iyi kontrol edebilirsiniz. Ve IRA’nın içinde kalırken, vergiden ertelenen büyümeye devam ediyor ve alacaklılardan korunuyor.
457 (b) Planının Avantajları
Maaş çeklerinden vergi öncesi bazda katkılar alınır, bu da daha düşük vergilendirilebilir gelirle sonuçlanır. Örneğin, Alex ayda 4.000 $ kazanıyorsa ve 457 (b) planına 700 $ katkıda bulunuyorsa, Alex’in bu ay için vergilendirilebilir geliri 3.300 $ ‘dır.
Çalışanlar ayrıca katkılarını bir dizi yatırım fonuna yatırma seçeneğine de sahiptir. Daha da önemlisi, bu araçlardan elde edilen herhangi bir faiz ve kazanç, fonlar geri çekilinceye kadar vergilendirilmez. Ayrıca, bir çalışan istifa ederse veya erken emekli olursa ve fonlarını çekmesi gerekirse, 403 (b) planlarından
Bununla birlikte, fonların doğrudan bir transferin veya nitelikli bir emeklilik planından devretmenin bir sonucu olduğu 457 planından herhangi bir erken dağıtım – 401 (k) gibi -% 10 ceza vergisine tabi olacaktır.
457 (b) Planının Sınırlamaları
İşveren tarafından eşleştirilmiş katkılar, maksimum katkı limitine dahil edilir. Örneğin, bir işveren plana 10.000 $ katkıda bulunursa, çalışan 19.000 $ katkı sınırına ulaşılana kadar yalnızca 9.000 $ ekleyebilir (yakalama seçeneğini kullanmalarına izin verilmediği sürece). Uygulamada, çoğu devlet işvereni katkı payı eşleştirmesi sunmamaktadır.