Tanımlanmış Katkı Planı

Tanımlı Katkı (DC) Planı Nedir?

Tanımlanmış katkı (DC) planı, 401 (k)  veya 403 (b) gibi  tipik olarak vergiden ertelenen bir emeklilik planıdır;  burada çalışanlar, amaçlanan bir hesaba maaş çeklerinin belirli bir yüzdesini veya sabit bir tutarını katkıda bulunur. emekliliklerini finanse etmek için. Sponsor şirket, zaman zaman, ek bir fayda olarak çalışan katkılarının bir kısmını eşleştirecektir. Bu planlar, her çalışanın bu hesaplardan ceza almadan ne zaman ve nasıl çekilebileceğini kontrol eden kısıtlamalar getirir.

Temel Çıkarımlar

  • Tanımlanmış katkı (DC) emeklilik planları, çalışanların emekli olana kadar vergi ertelenmiş olarak büyüyebilecekleri sermaye piyasalarına vergi öncesi dolar yatırmalarına olanak tanır.
  • 401 (k) ve 403 (b), çalışanlarını emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmek için şirketler ve kuruluşlar tarafından yaygın olarak kullanılan iki popüler tanımlı katkı planıdır.
  • DC planları, emeklilik gelirinin bir işveren tarafından garanti edildiği tanımlanmış fayda (DB) emeklilikleriyle karşılaştırılabilir. Bir DC planında hiçbir garanti yoktur ve katılım hem gönüllü hem de kendi kendine yönetilir.

Tanımlı Katkı Planlarını Anlama

Katkı düzeyleri değişebileceğinden ve yatırımların getirileri yıllar geçtikçe artıp azalabileceğinden, tanımlanmış katkı planının çalışana emekli olduktan sonra nihayetinde ne kadar vereceğini bilmenin bir yolu yoktur.

Yatırım Şirketi Enstitüsü’ne göre, 19 Haziran 2019 itibarıyla Amerika Birleşik Devletleri’nde tutulan 29,1 trilyon dolarlık toplam emeklilik planı varlığının 8,2 trilyon dolarını tanımlanmış katkı planları oluşturdu. Tanımlanmış katkı planı , emeklilik planı olarak da adlandırılan ve katılımcıların belirli bir gelecekte belirli bir fayda elde etmesini garanti eden tanımlanmış fayda planından farklıdır.

Tanımlanan katkı planları vergi öncesi dolarları alır ve vergi ertelenmiş esasına göre sermaye piyasası yatırımlarında büyümelerine izin verir. Bu, gelir vergisinin nihayetinde para çekme işlemlerinde ödeneceği, ancak emeklilik yaşına kadar ödenmeyeceği anlamına gelir (72 yaşından itibaren gerekli minimum dağıtımlarla (RMD’ler) en az 59½ yaşında).

Buradaki fikir, çalışanların daha fazla para kazanması ve bu nedenle tam zamanlı çalışanlar olarak daha yüksek bir vergi dilimine tabi olmaları ve emekli olduklarında daha düşük bir vergi dilimine sahip olmalarıdır. Ayrıca, hesaptan kazanılan gelir, hesap sahibi tarafından geri çekilinceye kadar vergiye tabi değildir (59½ yaşından önce çekilmesi durumunda da bazı istisnalar dışında% 10 ceza uygulanacaktır).

Tanımlanmış Katkı Planına Katılmanın Avantajları

Tanımlanmış katkı planına yapılan katkılar ertelenmiş vergiye tabi olabilir. Geleneksel tanımlı katkı planlarında, katkılar vergiden ertelenir, ancak çekilmeler vergilendirilebilir. In Roth 401 (k), hesap sahibinin vergi sonrası katkılar yapar, ama para çekme vergiden muaf bazı nitelikler yerine getirilmesi halinde bulunmaktadır. Tanımlanmış katkı planlarının vergiden avantajlı durumu, genellikle, aracılık hesaplarında tutulan yatırımlardan elde edilen gelir gibi, her yıl vergilendirilen hesaplara kıyasla bakiyelerin zaman içinde daha büyük büyümesine izin verir.

İşveren sponsorluğundaki tanımlı katkı planları da eşleşen katkılar alabilir. Şirketlerin dörtte üçünden fazlası, katılımcının katkıda bulunduğu miktara bağlı olarak çalışan 401 (k) hesaplarına katkıda bulunur. En yaygın işveren eşleştirme katkısı, belirli bir yüzdeye kadar katkıda bulunan 1 ABD Doları başına 50 senttir, ancak bazı şirketler, bir çalışanın maaşının belirli bir yüzdesine, genellikle% 4-% 6’ya kadar katkıda bulunan her 1 ABD Doları için 1 ABD Doları tutarındadır. İşvereniniz katkılarınız için eşleştirme teklifinde bulunursa, genellikle en azından eşleşecekleri maksimum miktarda katkıda bulunmanız önerilir, çünkü bu esasen zamanla büyüyecek ve emeklilikte size fayda sağlayacak ücretsiz paradır.

Pek çok tanımlı katkı planının diğer özellikleri arasında otomatik katılımcı kaydı, otomatik katkı artışları, zorluk çekmeleri, kredi provizyonları ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için telafi katkıları bulunur.

Tanımlanmış Katkı Planlarının Sınırlamaları

401 (k) hesabı gibi tanımlanmış katkı planları, çalışanların daha sonraki yaşamlarında emeklilik geliri için yeterince biriktirmek için kendi paralarına yatırım yapmalarını ve kendi paralarını yönetmelerini gerektirir. Çalışanlar mali açıdan bilgili olmayabilir ve belki de hisse senetlerine, tahvillere ve diğer varlık sınıflarına yatırım yapma konusunda başka deneyimleri olmayabilir. Bu, bazı kişilerin uygun olmayan portföylere yatırım yapabileceği anlamına gelir; örneğin, çeşitli varlık sınıfı endekslerinden oluşan iyi çeşitlendirilmiş bir portföy yerine kendi şirket hisselerine aşırı yatırım yapabilir.

Tanımlanmış fayda (DB) emeklilik planları, DC planlarının aksine, profesyonelce yönetilir ve yıllık olarak işverenden ömür boyu emeklilik gelirini garanti eder. DC planlarının böyle bir garantisi yoktur ve birçok işçi, iyi çeşitlendirilmiş bir portföye sahip olsalar bile, düzenli olarak yeterince para biriktirmiyor ve bu nedenle emeklilik boyunca yetecek kadar paraya sahip olmadıklarını görecekler.

174.000 $

Fidelity’ye göre 2019’da 50-59 yaşları arasındaki Amerikalıların ortalama 401 (k) bakiyesi. Yılda% 5 para çeken bir emekli, yılda sadece 8.700 dolar kazanacaktır ve bu, vergilerden önce gelir.

Diğer Tanımlı Katkı Planı Örnekleri

401 (k) belki de en çok tanımlanmış katkı planıyla eş anlamlıdır, ancak başka birçok plan seçeneği vardır. 401 (k) planı, kamu kurum ve kuruluşlarının çalışanları için geçerlidir. 403 (b) planı genellikle okullar gibi kar amacı gütmeyen kuruluşların çalışanları tarafından kullanılabilir.

Özellikle, 457 planı, belirli türdeki kar amacı gütmeyen işletmelerin çalışanlarının yanı sıra eyalet ve belediye çalışanları için de mevcuttur. Tasarruf Tasarruf Planı  federal hükümet çalışanları için kullanılırken, 529 plan bir çocuğun üniversite eğitimini finanse etmek için kullanılır.

Yana  bireysel emeklilik hesapları  hiçbir somut faydaları ile vergi avantajlı hesaplara sıklıkla taraf olmanın tanımlanmış katkı, onlar da tanımlanmış-katkı planı olarak düşünülebilir.