403 (b) Planı
403 (b) Planı Nedir?
Bir 403 (b) planı, devlet okullarının ve vergiden muaf kuruluşların belirli çalışanları için bir emeklilik hesabıdır. Katılımcılar arasında öğretmenler, okul yöneticileri, profesörler, devlet çalışanları, hemşireler, doktorlar ve kütüphaneciler yer alır.
Temel Çıkarımlar
- 403 (b) ler 401 (k) ‘lere benzerler ancak özel sektör çalışanları yerine devlet okulları ve vergiden muaf kuruluşların çalışanlarına hizmet ederler.
- 403 (b) ‘nin 401 (k)’ ye kıyasla avantajları, fonlarınızın daha hızlı devredilmesini ve ek telafi katkıları yapabilmeyi içerebilir.
- Yatırım seçenekleri 403 (b) ile daha sınırlı olabilir ve bazı hesaplar alacaklılara karşı 401 (k) s’den daha az koruma sunar.
403 (b) Planı Anlamak
403 (b) planı, birçok yönden daha iyi bilinen kuzeni 401 (k) planına benzer. Her biri çalışanlara emeklilik için tasarruf etmeleri için vergiden avantajlı bir yol sunar, ancak yatırım seçenekleri genellikle 403 (b) ‘de daha sınırlıdır ve 401 (k) ler özel sektör çalışanlarına hizmet eder.
Bir 403 (b) planının özellikleri ve avantajları, büyük ölçüde bir 401 (k) planında bulunanlara benzer. Her ikisi de aynı temel katkı limitlerine sahiptir: 2020 ve 2021’de 19.500 ABD doları. Çalışan ve işveren katkılarının birleşimi,2021’de58.000 ABD Doları (2020’de 57.000 ABD Doları) veya çalışanın en son yıllık maaşının% 100’ü ile sınırlıdır..2
Her ikisi de erken bir para çekme cezasınamaruz kalmadan para çekmek için 59 age yaşına ulaşmalarını gerektirir. Bir 401 (k) gibi, 403 (b) planı, 2020 ve 2021’de 50 yaş ve üstü olanlar için 6.500 $ ‘lık telafi katkıları sunar. 401 (k)’ nin aksine, aynı zamanda, Aynı işverenle 15 yıl veya daha fazla hizmet (aşağıya bakınız)
Çok yaygın olmasa da, iş durumunuz size hem bir 401 (k) hem de bir 403 (b) planına erişmenizi sağlayabilir.
İşvereniniz bir 403 (b) ve bir 401 (k) sunuyorsa, her ikisine de katkıda bulunabilirsiniz, ancak toplam katkınız, herhangi bir telafi katkısı sayılmadan, 19.500 $ sınırından fazla olamaz.
403 (b) Planının Avantajları
Normal bir 403 (b) planındaki tutarların kazançları ve iadeleri, geri çekilinceye kadar vergiden ertelenir. Bir Roth 403 (b) ‘deki tutarların kazançları ve iadeleri, eğer çekilmeler nitelikli dağıtımlarsa vergiden ertelenir.
403 (b) ‘ye sahip çalışanlar, miktarı işverene göre değişen, eşleşen katkı payları için de uygun olabilir. İşveren eşleşmeleri sunmayan planlar, çalışanları bu sağladıkları temelde bedava paradan mahrum bırakır, ancak daha düşük idari maliyetlere yol açabilir.
Özellikle, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasasının (ERISA) zahmetli gözetim kurallarını karşılaması gerekmeyen 403 (b) planları, 401 (k) ya veya daha fazla gözetime tabi diğer emeklilik planlarına kıyasla daha düşük idari ücretlere sahip olabilir. ERISA 403 (b) dışı planların kurallarından biri, işveren katkısı alamayacaklarıdır.
401 (k) daha kısa sürede fon yelek Birçok 403 (b) planları s, ve hatta ani izin hak ediş yapmak nadiren s 401 (k) fonun. Ayrıca, bir çalışanın belirli kar amacı gütmeyen kuruluşlarda veya devlet kurumlarında 15 yıl veya daha fazla hizmet vermesi durumunda, 401 (k) planına sahip olanların yapamayacağı 403 (b) planına ek telafi katkıları yapabilir. Yapmak.
Bu hüküm uyarınca, ömür boyu 15.000 $ ‘a kadar yıllık ek 3.000 $ katkıda bulunabilirsiniz. Ve olağanemeklilik planı telafi hükümlerininaksine,bundan yararlanmak için 50 yaşında veya daha büyük olmanıza gerek yok. Ancak 15 yıl boyunca aynı uygun işveren için çalışmış olmanız gerekir.
Ruhban sınıfı da 403 (b) ‘ye katılabilir ancakdini kurumların çalışanları için özel olarak tasarlanmışözel bir plan türü – bir403 (b) (9) – vardır.
403 (b) Planının dezavantajları
401 (k) ‘de olduğu gibi, 403 (b) plandan 59½ yaşından önce çekilen fonlar% 10 vergi cezasına tabidir, ancak 55 yaşında veya daha büyük bir işverenden ayrılmak gibi belirli koşullar altında cezadan kaçınabilirsiniz., nitelikli bir tıbbi harcama yapma ihtiyacı duyan veya sakat kalma.
403 (b), diğer emeklilik planı türlerinden daha dar bir yatırım seçeneği sunabilir. Bunun nedeni, 401 (k) ‘lerin , bu çeşitli ve çok yönlü yatırım seçeneklerinin birçoğunu sunabilen yatırım fonu şirketleri tarafından yönetilme eğiliminde olmasıdır .
Çoğu 403 (b) planı , birçok durumda değişken bir yıllık gelir sözleşmesi içindeolsa da, artık yatırım fonu seçenekleri de sunmaktadır . Ancak, sabit ve değişken sözleşmeler ve yatırım fonları bu planlarda izin verilen tek yatırım türüdür types;hisse senetleri ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO’lar)gibi diğer menkul kıymetleryasaktır.
403 (b) ‘ninlehinebir yatırım seçeneğinin varlığı, en iyi ihtimalle, karışık bir nimettir.403 (b) 1958’de icat edildiğinde, vergi korumalı bir rant olarak biliniyordu . Zamanlar değişmiş olsa da ve 403 (b) planları artık yatırım fonları sunabilirken, belirtildiği gibi, çoğu hala gelirleri vurgulamaktadır.
Bu yatırımların bazı avantajları vardır, ancak mali danışmanlar genellikle çeşitli nedenlerle 403 (b) ‘ye ve diğer vergi ertelenmiş yatırım planlarına yatırım yapılmasını önermemektedir.
ERISA korumasına sahip olmayan 403 (b) ler için hesaplar, alacaklılardan 401 (k) s dahil ERISA uyumluluğu gerektiren planlarla aynı düzeyde korumadan yoksun olabilir. Alacaklıların sizi takip etme riski altındaysanız, eyaletinizin nüanslarını anlayan yerel bir avukatla görüşün. Kanunlar karmaşık olabilir.
ERISA 403 (b) olmayanların bir başka dezavantajı, ayrımcılık yapmama testinden muaf olmalarıdır. Yıllık olarak yapılan bu test, yönetim düzeyindeki veya yüksek maaşlı çalışanların belirli bir plandan orantısız miktarda fayda elde etmesini önlemek için tasarlanmıştır.
ERISA korumasının olmaması, planın güvenliğini sağlamak için ERISA standartlarına uymak zorunda olmadığı anlamına gelir.
Sıkça Sorulan Sorular
401 (k) ve 403 (b) Arasındaki Benzerlikler Nelerdir?
403 (b) planı, birçok yönden daha iyi bilinen kuzeni 401 (k) planına benzer. Her biri, çalışanlara emeklilik için tasarruf etmeleri için vergi açısından avantajlı bir yol sunar. Her ikisi de aynı temel katkı limitlerine sahiptir: 2020 ve 2021’de 19.500 ABD Doları. Çalışan ve işveren katkılarının birleşimi, 2021’de 58.000 ABD Doları (2020’de 57.000 ABD Doları) veya çalışanın en son yıllık maaşının% 100’ü ile sınırlıdır. Ayrıca, her ikisi de Roth seçenekleri sunar ve katılımcıların erken bir para çekme cezasına maruz kalmadan para çekmek için 59½ yaşına ulaşmalarını gerektirir. Bir 401 (k) gibi, 403 (b) planı, 2020 ve 2021’de 50 yaş ve üstü olanlar için 6.500 dolarlık yakalama katkısı sunuyor.
403 (b) Planının Avantajları Nelerdir?
Normal bir 403 (b) planındaki tutarların kazançları ve iadeleri, eğer Roth 403 (b) çekilmeleri nitelikli dağıtımlar ise, geri çekilinceye kadar vergi ertelenir ve vergi ertelenir. 403 (b) ‘ye sahip çalışanlar, miktarı işverene göre değişen, eşleşen katkı payları için de uygun olabilir. Çoğu 403 (b) planı, 401 (k) s’den daha kısa bir süre için fon yatırımı yapar ve hatta bazıları, 401 (k) ların nadiren yaptığı gibi, fonların derhal devredilmesine izin verir. Ayrıca, belirli kâr amacı gütmeyen kuruluşlar veya devlet kurumları, 15 yıldan fazla hizmete sahip çalışanların ek telafi katkıları yapmasına izin verir. Bu hüküm uyarınca, ömür boyu 15.000 ABD Dolarına kadar yıllık ek 3.000 ABD Doları katkıda bulunabilirsiniz ve normal emeklilik planı yakalama hükümlerinin aksine, bundan yararlanmak için 50 yaşında veya daha büyük olmanız gerekmez. Son olarak, 403 (b) planlarının, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasasının (ERISA) zahmetli gözetim kurallarını karşılaması gerekli değildir.
403 (b) Planının Dezavantajları Nelerdir?
Çoğu durumda, 403 (b) planından 59 yaşından önce çekilen fonlar% 10 vergi cezasına tabidir. Bu cezadan, 55 yaşında veya daha büyük bir işverenden ayrılmak, nitelikli bir tıbbi harcama yapmak zorunda kalmak veya sakatlanmak gibi belirli koşullar altında kaçınılabilir. Ayrıca, 403 (b), diğer emeklilik planı türlerinden daha dar bir yatırım seçeneği sunabilir. ERISA korumasına sahip olmayan 403 (b) ‘ler için hesaplar, alacaklılardan ERISA uyumluluğunu gerektiren planlarla aynı düzeyde korumadan yoksun olabilir. ERISA 403 (b) olmayanların bir başka dezavantajı, ayrımcılık yapmama testinden muaf olmalarıdır. Yıllık olarak yapılan bu test, yönetim düzeyinde veya yüksek maaşlı çalışanların belirli bir plandan orantısız miktarda fayda elde etmesini önlemek için tasarlanmıştır.