Taşınabilir Faydalar
Taşınabilir Faydalar Nelerdir?
Taşınabilir faydalar, işveren tarafından desteklenen bir plana ödenen veya bu plana tahakkuk eden faydalardır. Taşınabilir faydalar, yeni bir işverenin planına veya işgücünden ayrılan bir kişiye aktarılabilir. Taşınabilir faydalar, sağlık planlarından, emeklilik planlarından ve diğer tanımlanmış katkı (DC) planlarının çoğundan elde edilen faydalar için geçerlidir. Örneğin, çoğu 401 (k) planı, çoğu 403 (b) planı ve sağlık tasarruf hesapları (HSA) gibi taşınabilirdir. Ancak bazı emeklilik planları taşınabilir değildir.
Temel Çıkarımlar
- Taşınabilir faydalar, işveren tarafından desteklenen bir plana ödenen veya bu plana tahakkuk eden faydalardır.
- Taşınabilir faydalar, yeni bir işverenin planına veya işgücünden ayrılan bir kişiye aktarılabilir.
- Taşınabilir faydalar sağlık planlarından, emeklilik planlarından ve diğer tanımlanmış katkı (DC) planlarının çoğundan elde edilen faydalar için geçerlidir.
- Örneğin, 401 (k) ve 403 (b) planlarının çoğu sağlık tasarruf hesapları gibi taşınabilirdir, ancak bazı emeklilik planları taşınabilir değildir.
Taşınabilir Avantajlar Nasıl Çalışır?
Yıllar içinde, çalışanlara sağlanan faydaların daha taşınabilir hale getirilmesinde önemli ilerleme kaydedildi. Taşınabilir yardımlar, yardımların işveren yerine bireysel çalışana bağlanması anlamına gelir. Taşınabilirlik, kişilerin iş değiştirdiklerinde veya bir işverenden diğerine geçerken bu faydaları yanlarında almalarına olanak tanır. Sonuç olarak, başka bir işe taşınmalarının bir sonucu olarak, faydalardan hizmetlerin kesintiye uğraması veya mali kayıp yaşanmamasıdır.
Bu taşınabilir faydalar, yeni bir emeklilik planına aktarılabilen bir emeklilik planındaki fonları içerir. Diğer taşınabilir faydalar, sağlık sigortası ve sağlık tasarruf hesaplarında biriken parayı içerebilir. Bununla birlikte, işveren değiştirilirken bu faydaların nasıl aktarılması gerektiğine dair çeşitli kurallar ve prosedürler vardır.
Emeklilik Hesapları
İşverenleri değiştirirken fonları 401 (k) ve 403 (b) planı gibi bir emeklilik planından yeni bir emeklilik planına aktarmak mümkündür. Bu planlar, çalışanların maaşlarının belirli bir yüzdesine maaş çekinden katkıda bulunmalarına izin veren vergi ertelenmiş hesaplardır. İşverenler tipik olarak çalışanın maaşının belirli bir yüzdesini de karşılamaktadır. Bu faydalar, fonların yeni işverende başka bir 401 (k) ‘ye taşınabilmesi veya paranın bireysel bir emeklilik hesabına (IRA) aktarılabilmesi açısından taşınabilirdir. Fonları transfer etme sürecine IRA devretme adı verilir.
Devretme yaparken, fonlar sınırlandırılmaz, yani çalışanın hesaptaki tüm kazanılan parayı alabileceği anlamına gelir. Kazandırılan, çalışanın bu paraya sahip olmasından önce hesapta belirli bir süre kalması gereken, işveren tarafından katkıda bulunan fonları ifade eder. Örneğin, bir çalışan şirkette üç yıl çalıştıktan sonra hak kazanabilir. Bununla birlikte, bir çalışanın katkıda bulunduğu tüm fonlar% 100’dür ve işten ayrılırken devredilebilir.
Doğrudan Rollover
IRA fonlarını devretmenin en iyi yolu ile ilgili olarak Dahili Gelir Servisi (IRS) tarafından yayınlanan yönergeler vardır. Bir doğrudan aktarma çalışanı 401 (k) ‘de miktarı için yeni emeklilik hesabına yapılan bir çek alır demektir. Çalışan, bu fonları yeni kurulan IRA’ya veya yeni işverenin 401 (k) hesabına yatırmalıdır.
Vekilden Mütevelliye Aktarımı
Fonlar ayrıca, var olan 401 (k) ‘yi yöneten finans kuruluşunun parayı doğrudan yeni IRA’yı elinde bulunduran kuruma aktardığı yedieminden mütevelli transferiyle de aktarılabilir. Çalışan parayı almadığından, bu yöntem fonları devretmenin en güvenli yoludur. Bunun yerine bankalar, tüm formlar doldurulup çalışan tarafından imzalandıktan sonra transferle ilgilenir.
Dolaylı Devrilme
Bir çalışanın, çeki kendisine dağıttırma seçeneği vardır – dolaylı devretme adı verilir – böylece çalışanın çeki yeni emeklilik hesabına yatırması gerekir. Ancak, çalışanın depozito yatırmak için 60 günü vardır. 60 gün sonra yatırılırsa, IRS bunu vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul eder. Çalışan 59½ yaşın altındaysa, IRA fonlarına ödenmesi gereken gelir vergilerinin yanı sıra% 10 ceza uygulanacaktır.
Ayrıca, fonların% 20’si çekten alıkonulmaktadır. Bu fonlar, vergi beyannamesi verme zamanında ve IRS, çekin yeni bir IRA’ya yatırıldığını bildiğinde çalışana iade edilir. Bununla birlikte, çalışanın IRS tarafından kesilen% 20’lik kısmı bulması ve emeklilik hesabında bulunan tutarın tamamını 60 günlük zaman çerçevesinde yatırması gerekir. Aksi takdirde, yeniden yatırılmayan dağıtım tutarına vergi ve cezalar uygulanacaktır.Çalışanlar vergilendirme riski altında olduğundan ve süreci düzgün bir şekilde tamamlamadıkları için cezalandırıldıkları için dolaylı devir en az avantajlı seçenektir.
Sağlık Sigortası
Sağlık Sigortası Taşınabilirlik ve Sorumluluk Yasası (HIPAA) çalışan hakları gelişiminde önemli bir rol oynamıştır. ABD Kongresi bu yasayı 1996 yılında hem Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasasını (ERISA) hem de Halk Sağlığı Hizmeti Yasasını (PHSA) değiştirmek için oluşturdu. HIPAA’nın asıl amacı, sağlık sigortası kapsamındaki bireyleri korumaktı.
Günümüzde HIPAA, bir grup sağlık planından diğerine geçerken önceden var olan tıbbi koşulların bir çalışanı dışlamamasını sağlar, bu da sağlık bakım planlarının erişilebilir, taşınabilir ve yenilenebilir olduğu anlamına gelir. Ayrıca, tıbbi verilerin ABD sağlık sistemi genelinde nasıl paylaşıldığına ilişkin standartları ve yöntemleri belirler ve dolandırıcılığın önlenmesine yardımcı olur.
Sağlık Tasarruf Hesapları
Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA), bir HDHP’nin kapsama limitleri ve istisnalarının ötesinde nitelikli tıbbi harcamalar için tasarruf etmek üzere yüksek indirilebilir sağlık planları (HDHP’ler) kapsamında yer alan kişiler için oluşturulan vergi avantajlı bir hesaptır. Katkılar hesaba kişi veya kişinin işvereni tarafından yapılır ve her yıl azami miktarla sınırlıdır. Katkılar zaman içinde yatırılır ve diş, görme ve reçetesiz satılan ilaçlar gibi çoğu tıbbi bakımı içeren nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için kullanılabilir.
Bir indirilebilir sigortalı ödediği bir sigorta İstem bölümüdür üzerinden cepten. Kendileri veya aileleri için bir HSA açmak ve katkıda bulunmak için, bir bireyin HSA’ya uygun yüksek indirilebilir sağlık planına (HDHP) sahip olması gerekir. HDHP, tipik sağlık planlarından daha yüksek yıllık indirilebilirliğe sahip bir sigorta planıdır.
Özel Hususlar
Taşınabilir Olmayan Avantajlar
Taşınabilir faydaları olmayan iki ana plan türü, bunlardan biri tanımlanmış fayda planları (emeklilik planları gibi). Tanımlanmış bir fayda veya DB planı, çalışanlara sağlanan faydaların, istihdamın uzunluğu ve maaş geçmişi gibi faktörleri dikkate alan bir formül kullanılarak hesaplandığıdır. Bunun aksine, 401 (k) gibi tanımlanmış bir katkı (DC) planının taşınabilir faydaları vardır.
Şirket sponsorluğundaki esnek harcama hesapları (FSA’lar) da taşınabilir değildir. ÖSO’lar, bir işverenin, minimum ekstra cepten maliyetle çalışanlara vergi avantajlı bir şekilde fayda seçeneklerini genişletmesine izin veren bir tür kafeterya planıdır. Çalışanlar, her yıl seçtikleri bir bordro kesintisi yoluyla nakit ve belirtilen faydaları seçerler.