Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA)


Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) Nedir?

Bireysel emeklilik hesabı (IRA), bireylerin emeklilik için tasarruf etmek ve yatırım yapmak için kullandıkları vergi avantajlı bir hesaptır. İç Gelir Servisi (IRS) ayrıca, bireysel emeklilik hesaplarına, bireysel emeklilik maaşlarına ve para ayırmak için vergi avantajları olan kişisel bir tasarruf planı olarak hareket eden diğer tröstler ve saklama hesaplarına geniş anlamda atıfta bulunmak için bireysel emeklilik düzenlemeleri (IRA) terimini kullanır. emeklilik.


Çeşitli IRA türleri vardır – Geleneksel IRA’lar, Roth IRA’lar, SEP IRA’lar ve SIMPLE IRA’lar. Her birinin uygunluk, vergilendirme ve para çekme ile ilgili farklı kuralları vardır.

Temel Çıkarımlar

  • IRA’lar, bireylerin emeklilik için tasarruf etmek ve yatırım yapmak için kullandıkları vergi avantajlı hesaplardır.
  • IRA türleri arasında geleneksel IRA’lar, Roth IRA’lar, SEP IRA’lar ve SIMPLE IRA’lar bulunur.
  • Bir IRA’dan 59½ yaşından önce para çekerseniz, genellikle% 10’luk erken para çekme cezasına tabi olursunuz.
  • Roth IRA’lara katkıda bulunmak ve geleneksel IRA’lara katkıları düşürmek için gelir sınırlamaları vardır.
  • IRA’lar için maksimum katkılar ve gelir limitleri ile ilgili kurallar her yıl değişir.

Bireysel Emeklilik Hesaplarını (IRA) Anlama

Peki bir IRA nasıl çalışır? IRA’larda tutulan yatırımlar, hisse senetleri, tahviller, borsa yatırım fonları (ETF’ler) ve yatırım fonlarıdahil olmak üzere bir dizi finansal ürünü kapsayabilir. Kendi kendine yönetilen IRA’lar, yatırımcıların tüm kararları almalarına ve emlak, özel yerleştirmeler ve emtialardahil olmak üzere daha geniş bir yatırım yelpazesine erişim sağlamalarına izin verir. Bir öz-yönelimli IRA geleneksel IRA veya Roth IRA olabilir.

Bireysel vergi mükellefleri geleneksel ve Roth IRA’ları kurabilirken, küçük işletme sahipleri ve serbest meslek sahipleri SEP ve BASİT IRA’lar kurabilir. Bu hesapları sunmak için Dahili Gelir Hizmeti (IRS) onayı almış bir kurumla bir IRA açılmalıdır. Seçenekler arasında bankalar, aracı kurumlar, federal sigortalı kredi birlikleri ve tasarruf ve kredi dernekleri bulunur.Çoğu bireysel yatırımcı, aracı kurumlarla IRA’lar açar.

Geliriniz ve işte bir emeklilik planınız olup olmadığı, hangi tür IRA’ları açabileceğinizi ve katkılarınızın vergiden düşülebilir olup olmayacağını etkiler. IRA’lar emeklilik tasarrufları için tasarlandığından,59½ yaşından önce para çekersenizgenellikle% 10’luk erken para çekme cezası vardır. Sahip olduğunuz IRA türüne bağlı olarak, erken para çekme işleminiz için gelir vergisi de ödemeniz gerekebilir.

Yalnızca IRA kurallarını karşılayan kazanılan gelire sahip bir IRA’ya katkıda bulunabilirsiniz. Faiz ve temettülerden, Sosyal Güvenlik yardımlarından veya çocuk nafakasından elde edilen gelir, kazanılan gelir olarak sayılmaz.4

Bireysel Emeklilik Hesabı Türleri (IRA)

Aşağıda, farklı IRA türlerinin ve her biriyle ilgili kuralların bir dökümü yer almaktadır.

Geleneksel IRA

Çoğu durumda, geleneksel IRA’lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir. Birisi bir IRA’ya 6.000 dolar koyarsa, o kişinin vergilendirilebilir geliri katkı miktarı kadar azalır. Ancak, emeklilik sırasında hesaptan para çektiklerinde, bu para çekme işlemleri normal gelir vergisi oranındavergilendirilir.2021 için, geleneksel IRA’lara yapılan yıllık bireysel katkılar çoğu durumda 6.000 doları geçemez.50 yaşında veya daha büyükseniz, yetişme katkılarını kullanarak yılda toplam 7.000 $ ‘a kadar katkıda bulunabilirsiniz.

2021 için IRS, işte emeklilik planları olan yatırımcılar için geleneksel bir IRA’ya yapılan katkıları düşürmek için gelir aşamalı çıkış aralığını değiştirdi. Evli çiftler için aşamalı bırakma aralığı 2020’de 104.000-124.000 $ ‘dan 105.000-125.000 $’ a ve bekarlar için 65.000-75.000 $ ‘dan 66.000-76.000 $’ a değiştirildi.

Geleneksel IRA katkılarınızdan kesinti yapıp yapamayacağınızı birkaç temel faktör belirler. Hane reisi olarak tek bir kişi veya dosya olduğunuzu ve işte mevcut 401 (k) veya 403 (b) gibi bir emeklilik planınız olduğunu varsayalım. Değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz (MAGI) 2020’de 65.000 $ veya daha düşükse,geleneksel IRA katkılarınız tamamen düşülebilir. 2021’de sınır 66.000 $ ‘dır. Eğer evliyseniz, ortaklaşa başvuruyorsanız, limit 2020’de 104.000 $ veya daha az ve 2021’de 105.000 $ ‘dır. Daha fazla kazanırsanız kesintileri kaybetmeye başlarsınız.7 Nereye sığdığınızı bulmak için bu tabloyu kullanın.

72 yaşından itibaren, geleneksel IRA sahipleri, hesap boyutlarına ve ortalama yaşam sürelerine bağlı olarak gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) almaya başlamalıdır. Bunun yapılmaması, gerekli dağıtım miktarının% 50’sine eşit bir vergi cezasına neden olabilir.

2019’da, Emekliliğin Arttırılmasıİçin Her Topluluğu Ayarlama (GÜVENLİ) Yasası, RMD alma yaş zorunluluğunu 70½’den 72’ye çıkardı. Ayrıca, bir kişinin IRA’ya katkıda bulunabileceği yaş sınırını (70 was) kaldırdı. Kazanılan geliri olan her yaştaki bir kişi artık bir IRA’ya katkıda bulunabilir.

Tipik olarak, vergi mükelleflerinin önceki vergi yılı için IRA katkısı yapmak için 15 Nisan vergi beyannamesi verme son tarihine kadar zamanları vardır.Şubat 2021’de Teksas, Oklahoma ve Louisiana’yı vuran kış fırtınaları nedeniyle IRS, bu eyaletler için 2020 federal birey ve işletme vergi beyannamesi verme son tarihini 15 Haziran 2021’e erteledi. Bu değişiklik aynı zamanda 15 Haziran için bu devletler

Roth IRA

Roth IRA katkıları vergiden düşülemez, ancak nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır. Vergi sonrası dolar kullanarak bir Roth IRA’ya katkıda bulunuyorsunuz, ancak yatırım kazançları için herhangi bir vergi ile karşılaşmıyorsunuz. Emekli olduğunuzda, para çekme işlemlerinizde herhangi bir gelir vergisi ödemeden hesaptan çekilebilirsiniz. Roth IRA’ların da RMD’leri yoktur. Paraya ihtiyacınız yoksa hesabınızdan çıkarmanız gerekmez. Kazanılan uygun geliriniz olduğu sürece, kaç yaşında olursanız olun, bir Roth IRA’ya yine de katkıda bulunabilirsiniz.

Roth IRA katkı limitleri 2020 ve 2021 vergi yılları için geleneksel IRA’larla aynıdır. Ancak, bir sorun var. Bir Roth IRA’ya katkıdabulunmak için gelir sınırlamaları vardır. Tekli dosyalayıcılar için aşamalı olarak çıkış aralığı 2020’de 124.000 ila 139.000 ABD Doları arasında ve 2021’de 125.000 ila 140.000 ABD Doları arasındadır. Ortak vergi başvurusunda bulunan evli çiftler için, aşamalı bırakma aralığı 2020’de 196.000 ila 206.000 ABD Doları ve 198.000 ABD Dolarıdır. 2021’de 208.000 dolar.

SEP IRA

Bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar ve küçük işletme sahipleri gibi serbest meslek sahipleri, SEP IRA’ları kurabilir. SEP kısaltması, “basitleştirilmiş çalışan emekliliği” anlamına gelir. Bir SEP IRA, geleneksel bir IRA ile para çekme işlemleri için aynı vergilendirme kurallarına uyar.2021 için SEP IRA katkıları, tazminatın% 25’i veya 58.000 ABD Doları ile sınırlıdır, hangisi daha azsa.13

Çalışanları için SEP IRA’ları kuran işletme sahipleri, çalışanlar adına yaptıkları katkıları düşebilir. Bununla birlikte, şirket çalışanlarının hesaplarına katkıda bulunmalarına izin verilmez ve IRS, para çekme işlemlerini gelir olarak vergilendirir.

BASİT IRA

SIMPLE IRA aynı zamanda küçük işletmeler ve serbest meslek sahipleri için tasarlanmıştır. SIMPLE kısaltması, “çalışanlar için tasarruf teşvik eşleştirme planı” anlamına gelir. Bu tür IRA, geleneksel bir IRA ile para çekme işlemleri için aynı vergi kurallarını takip eder.

SEP IRA’larından farklı olarak, SIMPLE IRA’lar çalışanların hesaplarına katkıda bulunmalarına izin verir ve işverenin de katkı yapması gerekir. Tüm katkılar vergiden düşülebilir ve potansiyel olarak işletmeyi veya çalışanı daha düşük bir vergi dilimine itebilir. 2021’deki BASİT IRA çalışan katkı limiti 13.500 ABD Doları ve telafi limiti (50 yaş ve üstü çalışanlar için) 3.000 ABD Dolarıdır, bu 2020’deki ile aynıdır.

2008’de IRS, IRA işlemlerinin aynı zamandatoptan satış kuralını datetikleyebileceğini söyleyen “Gelir Kararı 2008-5” yayınladı. Hisselerin emeklilik dışı bir hesapta satılması ve ardından 30 günlük bir süre içinde bir IRA’da büyük ölçüde aynı hisselerin satın alınması durumunda, yatırımcı satış için vergi zararı talep edemez. Bireyin IRA’sındaki yatırımın temeli de artırılmayacaktır.

IRA Seçeneklerini Karşılaştırma

Farklı IRA’ların nasıl çalıştığını daha iyi anlamak için aşağıdaki tabloyu kullanın.

Not: Grafiğin tamamını görmek için, en sağdaki sütunu görmek üzere alttaki kaydırıcıyı kullanın.

Bireysel Emeklilik Hesabı SSS’leri

Bireysel Emeklilik Hesabı Türleri Nelerdir?

En basit olanı, herkesin vergi ertelemeli olarak açıp yıllık katkı yapabileceği geleneksel bir IRA’dır. Roth IRA’lar bunun yerine gelecekte vergiden muaf olan, ancak gelir sınırlamalarına tabi olan vergi sonrası katkıları kullanır. SEP ve SIMPLE IRA’lar, işletme sahipleri veya serbest meslek sahipleri için tasarlanmıştır.

Aynı Yıl İçerisinde Birden Fazla Emeklilik Hesabına Katkıda Bulunabilir Miyim?

Evet, ancak tüm IRA’larınıza birleşik katkıların yıllık sınır miktarını aşmadığından emin olmalısınız. Ayrıca, kendi kuralları, sınırlamaları ve nitelikleriyle birlikte gelen işvereniniz aracılığıyla sunulan bir IRA ve 401 (k) planına da katkıda bulunabilirsiniz.

IRA’dan Erken Para Çekersem Ne Olur?

IRA’lar uzun vadeli emeklilik tasarruf hesaplarıdır ve bu nedenle erken para çekme cezaları ile birlikte gelirler. 59½ yaşından önce bir IRA’dan para alırsanız, % 10 ceza alırsınız ve borçlu olunan ertelenmiş vergi borcunu ödemeniz gerekir. Dolayısıyla, geleneksel bir IRA’dan 10.000 $ çekerseniz ve% 25 vergi dilimindeyseniz, 1.000 $ ceza (% 10) artı 2.500 $ vergi ödersiniz ve size 6.500 $ kalır. İlk ev veya acil tıbbi harcamalar gibi,% 10’luk cezaya tabi olmayan ancak vergilendirilecek olan erken para çekme için belirli nitelikli nedenler vardır.

IRA’lardan veya SEP ve SIMPLE IRA planlarından kredilere izin verilmediğini unutmayın. Krediler yalnızca 401 (k) veya 403 (b) hesapları gibi nitelikli planlardan mümkündür. Bir IRA’nın sahibi ondan borç almaya çalışırsa, hesap artık bir IRA olarak sınıflandırılmaz ve tüm cezalara ve vergilere tabidir.

Bir IRA’da Hangi Yatırımları Tutabilirim?

IRA yatırımları kendi kendini yönetir, yani tüm yatırım seçimlerini siz yaparsınız. Diğer varlıkların yanı sıra hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, ETF’ler ve nakit tutabilirsiniz. Sanat, antika, mücevher, madeni para veya alkollü içecekler gibi hayat sigortası, koleksiyon ürünleri gibi belirli yatırımların bir IRA’ya yerleştirilmesinin yasak olduğunu ve IRA’ların yalnızca altın gibi belirli değerli metallere yatırım yapabileceğini unutmayın. belirli gereksinimleri karşılar.

Öldüğümde IRA Varlıklarıma Ne Olur?

Tüm IRA hesapları, adlandırılmış bir yararlanıcı gerektirir. IRA varlıklarınız çekilmeden ölürseniz, lehdarınıza geçeceklerdir. Bu yararlanıcı emeklilik yaşının altındaysa, aynı IRA dağıtım ve para çekme kurallarına tabi olacaktır. Evli bir çift için, eş başka bir yararlanıcının ismini yazılı olarak kabul etmediği sürece, yararlanıcı, sahibinin eşidir.