Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi
Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi nedir?
Ortalama günlük bakiye, hafta, ay veya yılın sonunda yatırılan veya borçlu olunan bakiye yerine fatura döneminin her gününün sonunda yatırılan veya borçlu olunan bakiyeyi dikkate alarak faiz masraflarını hesaplayan yaygın bir muhasebe yöntemidir.
Temel Çıkarımlar
- Faiz ücretleri, her günün sonunda ödenmesi gereken toplam tutar kullanılarak hesaplanır.
- Ortalama günlük bakiye, kredi kartı şirketinin ödemeyi aldığı günden itibaren bir müşterinin hesabına kredi verir.
- Ortalama günlük bakiye yöntemini kullanan faiz ücretleri, önceki bakiye yönteminden daha düşük ve daha az yaygın olan düzeltilmiş bakiye yönteminden daha yüksek olmalıdır.
Ortalama Günlük Bakiye Yöntemini Anlamak
Federal Borç Verme Yasası (TILA), borç verenlerin mali masrafları hesaplama yöntemlerinin yanı sıra yıllık yüzde oranları (APR), ücretler ve diğer şartları hüküm ve koşullar beyanında açıklamasını gerektirir. Bu ayrıntıların sağlanması, farklı kredi kartlarını karşılaştırmayı kolaylaştırır.
TILA, kredi kartı bakiyelerine borçlu olunan faizin çeşitli farklı şekillerde hesaplanmasına izin verir. En yaygın yöntemler şunlardır:
- Ortalama günlük bakiye yöntemi : Finans masraflarını hesaplamak için faturalandırma döngüsü boyunca ortalama bir bakiye yerine faturalandırma döngüsünün her günündeki bakiyeyi kullanır.
- Önceki bakiye yöntemi : Faiz ücretleri, önceki ayın faturalandırma döngüsünün başında borçlu olunan tutara bağlıdır.
- Düzeltilmiş bakiye yöntemi : Finansman masraflarını, krediler ve ödemeler kaydedildikten sonra cari faturalama döngüsünün sonunda borçlu olunan tutarlara dayandırır.
Önemli
Bir yatırımcı, bir kurumun faizi hesaplamak için kullandığı muhasebe yöntemi seçiminin, hesabına yatırılan faiz miktarını nasıl etkilediğini anlamalıdır.
Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi Nasıl Çalışır?
Ortalama günlük bakiye, faturalandırma döngüsü için her günün bakiyesini toplar ve faturalandırma döngüsündeki toplam gün sayısına böler. Ardından, müşterinin finansman masrafını değerlendirmek için bakiye aylık faiz oranıyla çarpılır – kart sahibinin APR’sini 12’ye bölerek aylık faiz oranı hesaplanır. Bununla birlikte, borç veren veya kartı veren kuruluş faizi günlük olarak birleştiren bir yöntem kullanırsa, günün bitiş bakiyesiyle ilişkili faiz, bir sonraki günün başlangıç bakiyesine eklenir. Bu, daha yüksek faiz ücretleri ile sonuçlanacaktır ve okuyucu hangi yöntemin kullanıldığını onaylamalıdır.
Ortalama günlük bakiye, kredi kartı şirketinin ödemeyi aldığı günden itibaren bir müşterinin hesabına kredi verir. Ödenmesi gereken bakiyeyi değerlendirmek için, kredi kartını veren kuruluş fatura dönemindeki her gün için başlangıç bakiyesini toplar ve geldiklerinde ödemeleri ve o gün müşterinin hesabına yapılan tüm kredileri çıkarır.
Nakit avanslar genellikle ortalama günlük bakiyeye dahil edilir. Ödenmesi gereken toplam bakiye, ödemeler ve satın almalar nedeniyle günlük olarak dalgalanabilir.
Ortalama Günlük Bakiye Yöntemi Örneği
Bir kredi kartının aylık faiz oranı yüzde 1,5 ve önceki bakiye 500 dolardır. Bir fatura döngüsünün 15. gününde, kredi kartı şirketi bir müşterinin 300 $ ‘lık ödemesini alır ve kredilendirir. 18. gün müşteri 100 dolarlık bir satın alma işlemi gerçekleştirir.
Ortalama günlük bakiye ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7,000 + 600 + 3,900) / 30 = 383,33’tür. Bir müşterinin ödediği ödeme ne kadar büyükse ve faturalandırma döngüsünde müşteri ne kadar erken ödeme yaparsa, değerlendirilen finansman masrafları o kadar düşük olur. Bu örnekte 30 olan payda, belirli bir ay için faturalandırma döngüsündeki gün sayısına göre değişecektir.
Ortalama Günlük Denge Yöntemi Vs. Düzeltilmiş Denge Yöntemi Vs.Önceki Bakiye Yöntemi
Ortalama günlük bakiye yöntemi kullanılarak faiz ücretleri daha düşük olmalıdır önceki bakiyesi yöntemiyle , yeni faturalandırma döngüsüne önceki faturalandırma döneminde taşınan borç miktarına göre faiz şarj eder. Öte yandan, ortalama günlük bakiye yöntemi, düzeltilmiş bakiye yöntemine göre muhtemelen daha yüksek faiz ücretlerine maruz kalacaktır, çünkü ikincisi finansman masraflarını cari fatura döneminin bitiş bakiyesine dayandırır.
Kart çıkaran kuruluşlar, düzeltilmiş bakiye yöntemini, ortalama günlük bakiye yönteminden veya önceki bakiye yönteminden çok daha az kullanır.
Özel Hususlar
Bazı kredi kartı şirketleri daha önce , bir müşterinin son iki faturalandırma döngüsündeki ortalama günlük bakiyesini değerlendiren çift döngülü faturalama yöntemini kullanıyordu.
Çift döngülü faturalandırma, ortalama bakiyesi aydan aya büyük ölçüde değişen müşteriler için önemli miktarda faiz ücreti ekleyebilir. 2009 Kredi KARTI Yasası, kredi kartlarında çift dönemli faturalandırmayı yasakladı.