Vergi Korumalı Yıllık Gelir

Published · Updated

Vergi Korumalı Yıllık Gelir Nedir?

Vergi korumalı bir yıllık ödeme  , bir çalışanın gelirden bir emeklilik hesabına vergi öncesi katkı yapmasını sağlayan bir tür yatırım aracıdır. Katkılar vergi öncesi olduğundan IRS, çalışan plandan çekinceye kadar katkıları ve ilgili faydaları vergilendirmez. İşveren de plana doğrudan katkıda bulunabildiğinden, çalışan, tahakkuk eden ek vergiden muaf fonlara sahip olmanın avantajını elde eder.

Vergi Korumalı Bir Gelir Vergisini Anlamak

Amerika Birleşik Devletleri’nde, vergi korumalı belirli bir yıllık gelir, 403 (b) planıdır. Bu plan, belirli kar amacı gütmeyen kuruluşların ve kamu eğitim kurumlarının çalışanlarına, emeklilik için vergi korumalı bir tasarruf yöntemi sağlar. Genellikle her çalışanın plana katkıda bulunabileceği maksimum bir miktar vardır, ancak bazen çalışanların katkılarını en üst düzeye çıkarmadıkları önceki yıllarını telafi etmek için ek katkı yapmalarına izin veren telafi hükümleri vardır.

Temel Çıkarımlar

  • Vergi korumalı bir yıllık ödeme, çalışanların vergi öncesi geliri bir emeklilik planına yatırmalarına olanak tanır.
  • TSA planları, devlet okullarının ve vergiden muaf kuruluşların çalışanlarına sunulmaktadır.
  • IRS, geri çekilmeleri vergilendirir, ancak vergi korumalı yıllık gelirlere yapılan katkıları vermez.
  • İşverenler TSA planlarına katkıda bulunabildiğinden, çalışanlar tahakkuk eden ek vergisiz fonlardan faydalanır.
  • Hayır kurumları, dini kuruluşlar ve diğer kâr amacı gütmeyen kuruluşlar, çalışanlara vergiden korunan maaşlar sunma hakkına sahip olabilir.

IRS, 401 (k) planlarıyla aynı sınır olan2020 vergi yılı için TSA’ya katkıları19.500 $ olarak sınırlandırıyor. TSA’lar ayrıca 50 yaşın üzerindeki katılımcılar için 2020 vergi yılı için toplam 6.500 $ olan bir telafi hükmü sunmaktadır. 2021 vergi yılı için bu rakamlar değişmeden kalmıştır. Vergi sığınma evi gelirleri, nitelikli bir kuruluşta 15 yıl veya daha uzun süre çalışmış ve ortalama katkı seviyesi bu süre içinde hiç 5.000 doları geçmemiş katılımcılar için ömür boyu telafi etmeyi de içerir. Katkı payı, yakalama hükümleri ve bir işveren maçı dahil olmak üzere, toplam katkı belirli bir sınıra kadar kazancın% 100’ünü geçemez.

Tüm (GÜVENLİ) Yasası Ayarı Emeklilik Enhancement için her Topluluğu Yukarı işverenin veya planınıza bağlı 2019 yılında sağlayıcının hükümlerine bağlı olarak, çalışanlar kredi yoluyla 59½ yaşından önce fonlara erişebilir. Nitelikli emeklilik planlarının çoğunda olduğu gibi, çalışanın engelli olması durumunda geri çekilmelere de izin verebilirler.

TSA’lar ve 401 (k) Planları

İnsanlar genellikle TSA’ları 401 (k) planlarıyla karşılaştırır. En büyük benzerlik, her iki planın da, İç Gelir Kanununun, kullanımları için nitelikleri ve vergi avantajlarını belirleyen belirli bölümlerini temsil etmesidir. Her iki plan da, ertelenmiş vergi esasına göre emeklilik tasarruflarının biriktirilmesine yönelik vergi öncesi katkılara izin vererek bireysel tasarrufları teşvik eder.

Oradan iki plan birbirinden ayrılıyor. Bilhassa, 401 (k) planları, planı olan bir şirket için çalışan herhangi bir uygun özel sektör çalışanı için mevcuttur. TSA planları, vergiden muaf kuruluşların ve devlet okullarının çalışanları için ayrılmıştır. Hayırseverlik, dini veya eğitim amaçlı var olan ve İç Gelir Yasası Bölüm 501 (c) 3 kapsamında uygun niteliklere sahip kâr amacı gütmeyen kuruluşlar,  çalışanlara TSA planları sunabilir.