Vergi Tablosu

Published · Updated

Vergi Tablosu Nedir?

Bir vergi dilimi, belirli bir gelir vergisi oranına tabi olan bir dizi geliri ifade eder. Vergi dilimleri, bir bireyin geliri arttıkça vergilendirmenin kademeli olarak arttığı aşamalı bir vergi sistemi ile sonuçlanır. Düşük gelirler, görece düşük gelir vergisi oranlarıyla vergi dilimlerine düşerken, daha yüksek kazançlar daha yüksek oranlarla parantezlere düşüyor.

Temel Çıkarımlar

  • ABD’de şu anda% 10 ile% 37 arasında değişen oranlarla yedi federal vergi dilimi bulunmaktadır.
  • ABD vergi sistemi ilericidir, alt parantezler daha düşük oranlar ve daha yüksek parantezler daha yüksek oranlar öder.
  • Geliriniz sizi en düşük vergi diliminde tutmadıkça, yalnızca düştüğünüz dilimin oranı yerine, geliriniz yükseldikçe birden çok oran üzerinden ücretlendirilirsiniz.

Vergi Tablosunu Anlamak

ABD’de, İç Gelir Servisi (IRS) kademeli bir vergi sistemi kullanır; bu, vergi mükelleflerinin kendi parantezindeki ilk vergilendirilebilir gelir düzeyinde en düşük vergi oranını, bir sonraki düzeyde daha yüksek bir oranı vb. Ödeyeceği anlamına gelir.Şu anda, her biri% 10 ila% 37 arasında değişen, farklı bir oran atanmış yedi federal vergi dilimi bulunmaktadır ve her biri tek kişilik doldurucular, evli ortak başvuru sahipleri (ve uygun dullar ), evli dosyalar ayrı ayrı dosyalanmaktadır. doldurucular ve hane halkı reisi, 28 efektif vergi dilimi ile sonuçlanır.

Hangi vergi dilimini kullanacağını belirlerken, bir vergi mükellefi önce vergiye tabi gelirini ( kazanılan ve yatırım geliri eksi ayarlamalar ve kesintiler ) hesaplamalıdır.

2020 vergi yılı oranlarına dayalı bir örnek alalım. Vergiye tabi geliri 9,875 $ ‘dan az olan tek başvuru sahipleri,% 10’luk bir gelir vergisi oranına (en düşük parantez) tabidir. Bu miktardan daha fazla kazanan tek başvuru yapanların kazançlarında ilk 9.875 $ ‘ı% 10 oranında vergilendirilecek, ancak bu kesme noktasını geçen ve 40.125 $’ a kadar olan kazançları bir sonraki parantez olan% 12 oranına tabi olacak.40.125 $ ile 84.200 $ arasındaki kazançlar, üçüncü parantez olan% 22 üzerinden vergilendirilir. vb.

Vergi dilimleri, Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE) kullanılarak her yıl enflasyona göre ayarlanır.

 2020 Tek Vergilendirilebilir Gelir Vergisi Dilimleri ve Oranları

Evli Müşterek Vergilendirilebilir Gelir Vergisi Dilimleri ve 2020 Yılı Oranları

Vergi Oranları ve Vergi Dilimleri

İnsanlar genellikle vergi dilimlerine ve vergi oranlarına aynı şey olarak atıfta bulunur, ancak bunlar değildir. Vergi oranı, gelirin vergilendirildiği yüzdedir; her bir vergi dilimi, marjinal oran olarak anılan farklı bir vergi oranına (% 10,% 12,% 22, vb.) sahiptir. Bununla birlikte, çoğu vergi mükellefi – asgari kademeye tam olarak girenler hariç – kademeli olarak vergilendirilen gelire sahiptir, bu nedenle aslında vergi dilimlerinin nominal değerinin ötesinde birkaç farklı orana tabidirler. Vergi diliminiz, toplam vergiler içinde ne kadar ödeyeceğinizi mutlaka yansıtmaz. Bunun terimi, efektif vergi oranıdır. İşte nasıl çalıştığı.

2020’de vergilendirilebilir geliri 50.000 ABD doları olan tek bir dosyalayıcı için aşağıdaki vergi sorumluluğunu göz önünde bulundurun:

  • İlk 9.875 ABD doları% 10 oranında vergilendirilir: 9.875 ABD doları x 0,10 = 987,50 ABD doları
  • Ardından, 9.876 $ – 40.125 $ veya 30250 $,% 12 oranında vergilendirilir: 30.250 $ x 0.12 = 3.630 $
  • Son olarak, en üstteki 9.875 $ (50.000 $ gelirden geriye kalan)% 22 oranında vergilendirilir: 10.524 $ x 0.22 = 2.172.50 $

Her bir parantezdeki borçlu olduğunuz vergileri ekleyin ve 987.50 $ + 3.630 $ + 2.172.50 $ = 6.790 $ elde edersiniz.

Sonuç: Bu kişinin efektif vergi oranı, gelirin yaklaşık% 13,5’idir.

Vergi Tablosunun Artıları ve Eksileri

Vergi dilimleri – ve oluşturdukları artan oranlı vergi sistemi gelir seviyelerine bakılmaksızın tüm bireylerin aynı oranda vergilendirildiği düz bir vergi yapısının aksine.

Artıları

  • Daha yüksek gelirli bireyler, gelir vergilerini daha iyi ödeyebilir ve iyi bir yaşam standardını koruyabilir.
  • Düşük gelirli bireyler daha az ödüyor ve kendilerine daha fazla bakmalarına kalıyor.
  • Vergi indirimleri ve kredileri, hayır kurumlarına bağış yapmak gibi yararlı davranışları ödüllendirirken, yüksek gelirli bireylere vergi indirimi sağlar.

Eksileri

  • Zengin insanlar orantısız miktarda vergi ödüyorlar.
  • Parantezler, zenginleri vergi boşluklarını bulmaya odaklıyor ve bu da birçok kişinin vergilerini yetersiz ödemesine ve hükümeti gelirden mahrum bırakmasına neden oluyor.
  • Aşamalı vergilendirme, kişisel tasarrufların azalmasına yol açar.

Pozitifler

Vergi dilimleri ve kademeli vergi sistemlerinin savunucuları, yüksek gelirli bireylerin nispeten yüksek bir yaşam standardını korurken gelir vergilerini daha fazla ödeyebildiklerini, düşük gelirli bireylerin – temel ihtiyaçlarını karşılamakta zorlananlar – daha azına tabi olması gerektiğini savunuyorlar. vergilendirme.

Varlıklı vergi mükelleflerinin fakir ve orta sınıfa göre daha fazla vergi ödemesinin adil olduğunu ve gelir dağılımındaki eşitsizliği telafi ettiğini vurguluyorlar. Bu, aşamalı vergilendirme sistemini kelimenin her iki anlamıyla da “ilerici” kılar: Aşamalar halinde yükselir ve düşük gelirli vergi mükellefleri göz önünde bulundurularak tasarlanmıştır. Örneğin, 401 (k) para çekme işlemlerinde ödediğiniz vergiler de vergi dilimlerine dayalıdır.

Destekleyenler bu sistem hükümetler için daha yüksek gelir olan ve hala mükellefler vergi indirimleri veya gibi düzenlemeler aracılığıyla onların düşük vergi faturası sağlayarak adil olabileceğini korumak vergi kredileri böyle hayırsever katkısı olarak harcamalar için.

Vergi mükelleflerinin elde ettiği yüksek gelir daha sonra ekonomiye geri aktarılabilir. Ayrıca, vergi dilimlerinin kullanımı, bireyin vergi sonrası geliri üzerinde otomatik dengeleyici bir etkiye sahiptir, çünkü fonlardaki bir düşüş, vergi oranındaki bir düşüşle dengelenir ve bireyi daha az önemli bir düşüşle karşı karşıya bırakır.

Negatifler

Vergi dilimleri ve kademeli vergi programlarının muhalifleri, gelir veya ekonomik durumdan bağımsız olarak herkesin kanun önünde eşit olduğunu ve zengin ile yoksul arasında ayrım yapılmaması gerektiğini savunuyor. Ayrıca, ilerici vergilendirmenin, varlıklı insanların ödediği vergi miktarı ile aldıkları devlet temsilciliği miktarı arasında önemli bir tutarsızlığa yol açabileceğine de işaret ediyorlar. Hatta bazıları, ödedikleri kişisel ve hatta ulusal vergi yüzdesine bakılmaksızın, vatandaşların kişi başına yalnızca bir oy aldığını belirtiyor.

Muhalifler ayrıca, daha yüksek gelir seviyelerinde daha yüksek vergilendirmenin, varlıklıların vergi kanunu boşluklarından yararlanmasına ve kazançları ve varlıkları barındırmak için yaratıcı yollar bulmasına yol açabileceğini (ve yaptığını) iddia ediyorlar – genellikle sonuçta, gerçekte, daha az varlıklı, hükümeti gelirden mahrum bırakıyor. (Örneğin, merkezlerini yurt dışına taşıyan Amerikan şirketleri, bunu sık sık ABD kurum vergilerinden kaçınmak için yaparlar.)

Ayrıca ilerici sistemin tarihsel olarak vergi mükellefleri arasında kişisel tasarruf oranlarının azalmasına yol açtığını iddia ediyorlar. Aralık 2012’de% 12’ye yükseldikten sonra, kişisel tasarruf oranı Şubat 2013’te aniden% 5,8’e düştü. Ancak, Şubat 2021 itibarıyla oran yeniden% 13,6’ya yükseldi.

Federal Vergi Braketlerinin Tarihçesi

ABD vergiyasasında, Birlik hükümetinin Konfederasyona karşı savaşını finanse etmek için 1861 Gelir Yasasını kabul ettiği 1862 yılında gelir eylemi kurulanilk iki vergi dilimleri :% 3 $ 10,000 ve 10,000 $ yukarıdaki gelirli% 5’e 600 $ dan yıllık gelirler için. Orijinal dört başvuru durumu bekar, birlikte başvuran evli, ayrı başvuran evli ve hane reisidir, ancak oranlar vergi durumuna bakılmaksızın aynıdır.

1872’de Kongre gelir vergisini iptal etti. Kongre’nin federal gelir vergisi alma hakkını belirleyen 16. Anayasa Değişikliği 1913’te onaylanana kadar yeniden görünmedi. Aynı yıl Kongre, yılda 3.000 dolardan fazla kazanan bireyler için% 1’lik bir gelir vergisi çıkardı ve 20.000 $ ve üzeri gelirlerde% 1 ila% 7 arasında kademeli ek vergi ile 4.000 $ ‘dan fazla kazanan çiftler.5

Yıllar içinde vergi dilimlerinin sayısı dalgalandı. Federal gelir vergisi 1913’te başladığında, yedi vergi dilimi vardı.1918’de sayı% 6 ile% 77 arasında değişen 78 paranteze ulaştı. 1944’te en yüksek oran% 91’i vurdu. Ancak Başkan Johnson tarafından% 70’e geri getirildi. Başkan Reagan başlangıçta en yüksek oranı% 50’ye indirdi.

Daha sonra, 1986 Vergi Reformu Yasasında, parantezler basitleştirildi ve oranlar düşürüldü, böylece 1988’de sadece iki parantez vardı:% 15 ve% 28. Bu sistem, yalnızca% 31’lik üçüncü parantez eklendiğinde 1991 yılına kadar sürdü.  O zamandan beri ek parantezler uygulandı ve tam bir daire çizdik ve 2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası tarafından korunan bir yapı olan yedi paranteze geri döndük.

Eyalet Vergi Dilimleri

Bazı eyaletlerdegelir vergisi yoktur : Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming. Tennessee daha önce sadece yatırım ve faiz gelirini vergilendiriyordu, ancak bu uygulama 1 Ocak 2021’de yürürlükten kaldırıldı. Bu arada, New Hampshire’ın yatırım ve faiz gelirleri üzerindeki vergisi 2024’te sona erecek.1415

2020’de dokuz eyalet, bir mukimin gelirine uygulanan tek bir oranla sabit bir oran yapısına sahiptir: Colorado (% 4,63), Illinois (% 4,95), Indiana (% 3,23), Kentucky (% 5,0), Massachusetts (% 5,05), Michigan (% 4,25), Kuzey Carolina (5,25), Pensilvanya (% 3,07) ve Utah (% 4,95).

Diğer eyaletlerde, vergi dilimlerinin sayısı üçten 9’a (Missouri ve California’da) ve hatta 12’ye (Hawaii’de) kadar değişmektedir. Bu parantezlerdeki marjinal vergi oranları da önemli ölçüde değişiklik göstermektedir. Kaliforniya% 12,3 ile en yüksek seviyeye sahiptir.

Eyalet gelir vergisi düzenlemeleri federal kuralları yansıtıp yansıtmayabilir. Örneğin, bazı eyaletler, ikamet edenlerin eyalet gelir vergisini hesaplamak için federal kişisel muafiyet ve standart kesinti tutarlarını kullanmalarına izin verirken, diğerlerinin kendi muafiyet ve standart kesinti tutarları vardır.

Vergi Dilinizi Nasıl Bulunur?

Belirli federal gelir vergisi dilimlerinizi bulmak için çok sayıda çevrimiçi kaynak vardır. IRS, 100.000 $ ‘a kadar 50 $’ lık vergilendirilebilir gelir artışları halinde oldukça ayrıntılı vergi beyannamesi durumları sağlayan yıllık vergi tabloları da dahil olmak üzere çeşitli bilgiler sunar.

Diğer web siteleri, dosyalama durumunuzu ve vergilendirilebilir gelirinizi bildiğiniz sürece sizin için matematiği yapan vergi grubu hesaplayıcıları sağlar. Vergi diliminiz, enflasyon ayarlamalarına ve geliriniz ve durumunuzdaki değişikliklere bağlı olarak yıldan yıla değişebilir, bu nedenle yıllık bazda kontrol etmeye değer.

Vergi Tablosu SSS’leri

2020 Vergi Yılı için Federal Vergi Dilimleri Nelerdir?

En yüksek vergi oranı, 518.400 $ ‘dan fazla gelire sahip tek tek vergi mükellefleri için% 37 olarak kalmaktadır (birlikte başvuran evli çiftler için 622.050 $). Diğer parantezler aşağıdadır:

  • 207.350 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 35 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 414.700 $)
  • 163.300 doları aşan gelirler için% 32 (birlikte başvuran evli çiftler için 326.600 $)
  • 85.525 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 24 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 171.050 $)
  • 40.125 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 22 (birlikte başvuran evli çiftler için 80.250 $)
  • 9.875 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 12 (birlikte başvuran evli çiftler için 19.750 $)

En düşük oran, 9,875 ABD Doları veya daha az gelire sahip bekar bireylerin gelirleri için% 10’dur (birlikte başvuran evli çiftler için 19,750 ABD Doları).

2021 için Vergi Tabloları Değişti mi?

Evet. IRS, enflasyonu hesaba katmak için her yıl vergi dilimlerini ayarlar. 2021 vergi yılı için gelir eşikleri aşağıdadır.

En yüksek vergi oranı, 523.600 $ ‘dan fazla gelire sahip tek tek vergi mükellefleri için% 37 olarak kalmaktadır (birlikte başvuran evli çiftler için 628.300 $). Diğer oranlar aşağıdadır:

  • 209.425 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 35 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 418.850 $)
  • 164.925 ABD dolarının üzerindeki gelirler için% 32 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 329.850 ABD doları)
  • 86.375 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 24 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 172.750 $)
  • 40.525 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 22 (birlikte başvuran evli çiftler için 81.050 $)
  • 9.950 $ ‘ın üzerindeki gelirler için% 12 (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 19.900 $)

En düşük oran, geliri 9,950 ABD Doları veya daha az olan bekar bireylerin gelirleri için% 10’dur (birlikte başvuran evli çiftler için 19,900 ABD Doları).

% 40 Vergi Ödemeden Önce Ne Kadar Kazanabilirim?

2020 vergi yılı için, ABD’deki en yüksek gelir elde edenler, 518.400 ABD Dolarının (ortaklaşa başvuran evli çiftler için 622.050 ABD Doları) ötesindeki tüm gelirler için% 37’lik bir vergi oranı ödemektedir.

Vergi Dilimi Nasıl Hesaplarım?

Kazançlarınızın hangi vergi dilimine gireceğini tahmin etmek için, yukarıdaki hesaplamayı kullanarak matematiği kendiniz yapabilir veya 100.000 $ ‘a kadar 50 $’ lık vergilendirilebilir gelir artışları halinde oldukça ayrıntılı vergi beyannamesi durumları sağlayan IRS web sitesini ziyaret edebilirsiniz.