Yatırım Geliri
Yatırım Geliri Nedir?
Yatırım geliri, faiz ödemelerinde, temettülerde, hisse senedi veya diğer varlıkların satışı ile gerçekleşen sermaye kazançlarında ve bir yatırım aracı yoluyla elde edilen diğer her türlü kârda alınan paradır. Banka hesaplarından kazanılan faiz, yatırım fonu holdinglerinin sahip olduğu hisse senetlerinden alınan temettüler ve altın sikkelerin satışından elde edilen karların tümü yatırım geliri olarak kabul edilir. Uzun vadeli yatırımlardan elde edilen gelir, ülkeye ve bölgeye göre değişen farklı ve genellikle tercihli vergi muamelesinden geçer.
Temel Çıkarımlar
- Yatırım geliri, gayrimenkul ve hisse senedi satışı gibi yatırımlardan elde edilen kardır.
- Tahvillerden elde edilen temettüler de yatırım geliridir.
- Yatırım geliri, kazanılan gelirden farklı bir oranda vergilendirilir.
Yatırım Gelirini Anlamak
Yatırım geliri, yalnızca yatırımın orijinal maliyetinin üzerindeki mali kazançları ifade eder. Faiz veya temettü ödemeleri gibi gelirin aldığı biçim, gelir önceki bir yatırımdan elde edildiği sürece yatırım geliri olarak kabul edilmesiyle ilgili değildir. Ayrıca, yatırım geliri toplu olarak veya zaman içinde ödenen düzenli faiz taksitleri ile alınabilir.
Genel olarak, çoğu insan her yıl net gelirinin çoğunu düzenli istihdam gelirinden elde eder. Bununla birlikte, mali piyasalardaki disiplinli tasarruf ve yatırım, makul tasarrufları büyük yatırım portföylerine dönüştürebilir ve yatırımcıya zaman içinde büyük bir yıllık yatırım geliri sağlayabilir.
İşletmeler genellikle yatırımlardan gelir elde eder. On gelir tablolarında halka açık şirketlerin, yatırım geliri veya zararlar denilen bir öğe yaygın listelenir. Bu, şirketin, şirketin olağan iş kolunda kazanılmanın aksine, fazla nakit ile yapılan yatırımlardan elde ettiği net gelirin kısmını rapor ettiği yerdir. Bir işletme için bu, yukarıdakilerin tümünü, ihraç edilen kendi tahvillerinden kazanılan veya kaybedilen faizleri, hisse geri alımlarını, şirket yan şirketlerini ve iktisapları içerebilir.
Yatırım Geliri Basitleştirildi
Bir temel tasarruf hesabına tahakkuk eden faiz, yatırım geliri olarak kabul edilir. Faiz, hesaba yatırılan mevduat olan orijinal yatırımların üzerine kazanılır. Bu, hesabı bir gelir kaynağı yapar.
Opsiyonlar, hisse senetleri ve tahviller de yatırım geliri sağlayabilir. Bu ister düzenli faiz veya temettü ödemeleri yoluyla olsun, ister bir menkul kıymetin kendisine ödenenden daha yüksek bir fiyata satılması yoluyla olsun, yatırımın orijinal maliyetinin üzerindeki fonlar yatırım geliri olarak nitelendirilir.
Yatırım Geliri ve Vergiler
Yatırım gelirlerinin tamamı olmasa da çoğu, gelir gerçekleştiğinde tercihli vergi muamelesine tabidir. İlişkili vergi oranı, geliri üreten yatırım biçimine ve bireysel bir vergi mükellefinin durumunun diğer yönlerine dayanmaktadır.
401 (k) veya geleneksel IRA gibi birçok emeklilik hesabı, fonlar çekildikten sonra vergilendirmeye tabidir. Roth IRA gibi bazı vergi açısından uygun yatırımlar, nitelikli dağıtımla ilişkili uygun kazançlar üzerinden vergilendirilmez.
Bu arada, uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettü geliri, belirli bir yılda yarım milyon doları aşsa bile, yalnızca maksimum% 20 federal vergiye tabidir.
Bunu, kazanılan gelir üzerinden% 12 ile% 37 arasında değişen vergi oranları ile karşılaştırın.2020 vergi yılı için, bu% 37 oran, 518.400 dolardan fazla gelire sahip bekar vergi mükellefleri ve 622.050 dolardan fazla gelirle birlikte başvuran evli çiftler için uygulandı. 2021 için, en yüksek ücret eşiği, bireyler için 523.600 $ ‘ın üzerinde ve birlikte başvuru yapan evli çiftler için 628.300 $’ ın üzerindedir.
Yatırım geliri, gelir vergisi kredisi sağlamak için bir bireyin kazancıyla bağlantılı olarak da kullanılabilir. Örneğin, Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi (EITC) için bireyleri değerlendirmek için kullanılan kriterlerden biri, küçük bir işletme işletmekten kazanç sağlamak ve 2020 için 3.500 $ ‘ın üzerinde yatırım geliri elde etmemek.
Mart 2021’de kanunla imzalanan Amerikan Kurtarma Planı kapsamında, 2021 yatırım geliri limiti 3.650 ABD Doları veya altından 10.000 ABD Doları veya altına yükseltildi. Bu 10.000 dolarlık rakam enflasyona sabitlenecek ve ileriye dönük olarak her yıl buna göre ayarlanacak.
Gayrimenkullerden Yatırım Geliri
Gayrimenkul işlemleri de yatırım geliri olarak düşünülebilir ve bazı yatırımcılar özellikle yatırım geliri elde etmenin bir yolu olarak gayrimenkul satın almayı tercih ederler – ya kiralardan elde edilen nakit akışlarından ya da mülkü satarken elde edilen herhangi bir sermaye kazancından.
Mülkün orijinal maliyeti yatırımcı tarafından geri ödendiğinde ve alınan kira ödemeleri diğer mülkle ilgili giderleri karşılamak amacıyla kullanılmadığında, gelir yatırım geliri olarak nitelendirilir.
Yatırım Geliri Örnekleri
Bir yatırımcının ABC şirketinde 50 $ ‘a hisse satın aldığını varsayalım. İki hafta sonra, yatırımcı bunları 70 $ ‘a satarak net 20 $ kar eder. Bu kısa vadeli bir yatırımdır, dolayısıyla kâr, yatırımcının normal kazanılan gelir vergisi oranında vergilendirilir. (Federal vergi kanunu, kısa vadeli bir yatırımı bir yıldan daha az bir süredir sahip olunan yatırım olarak tanımlar.)
Aynı kişinin gayrimenkul mülküne 500.000 $ yatırım yaptığını varsayalım. Yatırımcı mülkü 10 yıl sonra 1.5 milyon dolara satıyor. Yatırım, uzun vadeli yatırım geliri olarak sınıflandırılır ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisinde vergilendirilir. Vergi yüzdesi, vergi mükellefinin toplam gelirine bağlıdır. 2020’de bu, 53.600 dolara kadar geliri olan vergi mükelleflerinin kazançlarında sıfırdır. 53.601 $ ile 469.050 $ arasındaki kazançlarda% 15 ve bu seviyenin üzerindeki gelirde% 20 idi.