Kazanılan Gelir
Kazanılan Gelir Nedir?
Kazanılan gelir, İç Gelir Hizmeti (IRS) tanımına göre, ücretler, maaşlar, ikramiyeler, komisyonlar, bahşişler ve serbest meslekten elde edilen net kazançlar dahil olmak üzere istihdamdan elde edilen parayı içerir. Ayrıca, uzun vadeli sakatlık ve sendika grevi yardımlarını ve bazı durumlarda belirli ertelenmiş emeklilik tazminatı düzenlemelerinden gelen ödemeleri de içerebilir.
Kazanılan gelir, pasif gelir olarak da bilinen , çalışarak elde edilmeyen para olan kazanılmamış gelirle karşılaştırılabilir.
Temel Çıkarımlar
- Kazanılan gelir, bir işten veya serbest meslekten elde edilen herhangi bir gelirdir.
- Kazanılan gelir, ücretler, maaş, bahşişler, ikramiyeler ve komisyonları içerebilir.
- Bunun yerine yatırımlardan ve devlet yardım programlarından elde edilen gelir, kazanılmış gelir olarak kabul edilmeyecektir.
- Kazanılan gelir genellikle kazanılmamış gelirden farklı şekilde vergilendirilir.
- Daha düşük gelirli çalışan vergi mükellefleri, kazanılmış bir gelir vergisi kredisi (EITC) için uygun olabilir.
Kazanılan Geliri Anlamak
Vergi açısından, kazanılan gelir, bir işveren veya kendi işiniz için yaptığınız iş için aldığınız herhangi bir gelirdir.
“Kazanılmış” olarak kabul edilmeyen gelir örnekleri, Muhtaç Aileler için Geçici Yardım programından yapılan ödemeler (genellikle refah olarak adlandırılır), işsizlik, işçi tazminatı ve Sosyal Güvenlikgibi devlet yardımlarını içerir. Bu kategoride ayrıca ertelenmemiş emeklilik ve emeklilik planları, nafaka, sermaye kazançları, bir banka hesabından faiz geliri, hisse temettüleri, tahvil faizi vekiralık mülkten elde edilen pasif gelirden yapılan ödemeler de bulunmaktadır.2
Hem kazanılan gelir hem de diğer gelir türleri, bazen farklı yüzde oranlarında olsa da genellikle vergilendirilebilir.Örneğin, 2020 vergi yılı için, federal hükümet vergileri, evli çiftler için ilk 19.750 $ ‘ın (2021’de 19.900 $)% 10’undan, herhangi bir gelir için% 37’ye kadar değişen yedi ayrı oranda (veya parantez) gelir elde etti. Yine ortaklaşa başvuran evli çiftler için 622.050 $ (2021’de 628.300 $). Eşikler, bekarlar, ayrı ayrı başvuran evli çiftler ve hane reisleri için farklıdır.4
Ancak,bir yıl veya daha uzun süre elde tutulan varlıklardan ( portföy geliri olarak sınıflandırılan) uzun vadeli sermaye kazançları, tutar ve mükellefin dosyalama durumuna bağlı olarak% 0,% 15 ve% 20 olarak vergilendirilir. Bir yıldan daha az bir süredir elde tutulan varlıkları kapsayan kısa vadeli sermaye kazançları, bir vergi mükellefinin kazanılmış geliri ile aynı oranda vergilendirilir.
Kazanılan bir gelire sahip olmak, bir emeklinin Sosyal Güvenlik yardımlarının vergiye tabi olup olmadığını etkileyebilir.
Özel Hususlar
Gelirin kazanılıp kazanılmadığını belirlemek ve bunu Form 1040 veya başka bir vergi beyannamesinin uygun satırlarında bildirmek nispeten basit bir süreçtir. Bununla birlikte, bazı vergi mükellefleri için, kazanılan gelirin dikkate alınmaya değer sonuçları olabilir.
Örneğin, Sosyal Güvenlik yardımları alıyorsanız, belirli bir eşiğin üzerinde gelir (veya başka bir gelir) elde ettiyseniz, bu yardımların bir kısmı için gelir vergisi ödemeniz gerekebilir. Bu durumda, gelirinize ve başvuru durumunuza bağlı olarak, yardımlarınızın% 50’si veya% 85’i vergiye tabi olacaktır. Bu, Sosyal Güvenlik yardımlarından yararlanmaya hak kazandıktan sonra çalışmaya devam etmeyi planlayan veya yardım başvurusunu geciktirip ertelemeyeceğine karar veren kişiler için önemli bir husus olabilir.
Serbest meslek sahibiyseniz, o yıl için ne kadar kazanılmış (ve diğer) gelir elde etmeyi beklediğinizi de göz önünde bulundurmanız vebu miktara göre her çeyrekte tahmini vergileri ödemeniz gerekir. Yıl boyunca yeterince vergi ödemezseniz, vergi beyannamenizi doldurduğunuzda bunu telafi etmeniz gerekir ve ayrıca IRS cezalarına da tabi olabilirsiniz.
Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi (EITC)
Nispeten düşük bir kazanılan geliriniz varsa – ve diğer nitelikleri karşılıyorsanız -vergi faturanızı azaltabilecek veya geri ödeme ile sonuçlanabilecekfederal kazanılmış gelir vergisi kredisine (EIC veya EITC)hak kazanabilirsiniz. Krediye hak kazanmak için, herhangi bir vergi borcunuz olmasa veya başka bir şekilde beyanname vermeniz gerekmese bile bir vergi beyannamesi vermeniz gerekir.
EITC, düşük gelirli işçilerin ücretlerini tamamlayan, Sosyal Güvenlik vergilerinin etkisini dengelemeye yardımcı olan ve insanları refahtan uzaklaştırmak için çalışmayı teşvik eden bir tür “iş ikramiye planı” olarak tasarlandı. İnsanları istihdam için ödüllendirmeyi amaçlayan yoksullukla mücadele vergi avantajı olarak görülmeye devam ediyor.
2021 Amerikan Kurtarma Planı Yasası’nın bir parçası olarak, EITC sınırının geçici olarak çocuksuz haneler için 543 $ ‘dan 2021 için 1.502 $’ a yükseltildiğini unutmayın. Tasarı ayrıca çocuksuz haneler için uygunluğu da genişletiyor. Ayrıca, birçok vergi mükellefinin 2020 gelirleri, COVID-19 salgını nedeniyle 2019 gelirlerinden daha düşük olduğu için, EITC’nin 2020 vergi beyannameleri ile ilgili olarak 2019 veya 2020 kazançlarına dayalı olabileceğini iddia etti.
Bu konularda her zaman olduğu gibi, uygun olup olmadığınızdan emin değilseniz veya özel durumunuz hakkında sorularınız varsa, IRS’den veya bağımsız bir vergi uzmanından tavsiye almalısınız.
Sıkça Sorulan Sorular
Kazanılan gelirin bazı yaygın örnekleri nelerdir?
IRS’ye göre, kazanılan gelir yalnızca yapılan iş için ödeme olarak alınan parayı içerir. Kazanılan gelir yalnızca ücretler / maaş, komisyonlar, ikramiyeler ve ticari gelirleri içerir (kişi serbest meslek sahibi ise eksi masraflar).
Kazanılmamış gelirin bazı örnekleri nelerdir?
Kazanılmamış gelir örnekleri arasında tasarruflardan, CD’lerden veya diğer banka hesaplarından alınan faiz, tahvil faizi, nafaka, sermaye kazançları ve hisse senedi temettüleri yer alır. Emeklilik hesaplarından elde edilen gelirler, miraslar, hediyeler, sosyal yardım ödemeleri, kira geliri, piyango veya kumar kazançları ve yıllık ödemeler de kazanılmamış gelir olarak sınıflandırılır.
Kazanılmış ve kazanılmamış gelir arasındaki fark nedir?
Gelirin nasıl elde edildiğindeki (yani çalışarak kazanılan veya kazanılmadığı) farklılıkların yanı sıra, IRS vergi amaçları için her birine farklı muamele edebilir. Vergi oranları, kazanılmamış gelir kaynakları arasında farklılık gösterir, çoğu kazanılmamış gelir kaynağı bordro vergisine tabi değildir ve hiçbiri Sosyal Güvenlik ve Medicare gibi istihdam vergilerine tabi değildir. Ek olarak, kazanılmamış gelir, IRA gibi nitelikli bir emeklilik hesabına katkı yapmak için kullanılamaz.