Vergi Sığınağı

Vergi Sığınağı Nedir?

Vergi sığınağı, bireyler veya kuruluşlar tarafından vergilendirilebilir gelirlerini ve dolayısıyla vergi yükümlülüklerini en aza indirmek veya azaltmak için kullanılan bir araçtır. Vergi sığınma evleri yasaldır ve uygun vergi muamelesi sağlayan yatırımlardan veya yatırım hesaplarından, kesintiler veya krediler yoluyla vergilendirilebilir geliri düşüren faaliyetler veya işlemlere kadar çeşitlilik gösterebilir.

Vergi sığınma evlerinin yaygın örnekleri, işveren tarafından desteklenen 401 (k) emeklilik planları ve belediye tahvilleridir.

Temel Çıkarımlar

  • Bir vergi sığınağı, mevcut veya gelecekteki vergi yükümlülüklerinin en aza indirilmesi için varlıkları yasal olarak depolayan bir yerdir.
  • Bir vergi sığınağı bir vergi azaltma stratejisidir ve yasa dışı vergi kaçakçılığı uygulamasıyla karıştırılmamalıdır.
  • Nitelikli emeklilik hesapları, belirli sigorta ürünleri, ortaklıklar, belediye tahvilleri ve emlak yatırımlarının tümü, potansiyel vergi sığınakları örnekleridir.

Vergi Sığınaklarını Anlamak

Bir bireyin veya kurumun vergi yükünü geçici veya kalıcı olarak azaltmak için kullanılabilecek çeşitli hükümler vardır. Bu kaynaklar bir vergi faturasını düşürmek için uygulandığında, ilgili kuruluşun vergilerini koruduğunu söylüyoruz. Vergi borcunu azaltmak veya silmek için bir vergi mükellefi tarafından alınan vergi sığınma evi yolu yasal veya yasadışı olabilir, bu nedenle, bireyin veya kurumun Vergi indirim stratejilerini İç Gelir Servisi (IRS) tarafından cezalandırılmamak için değerlendirmesi zorunludur..

Hükümetin vergi mükelleflerine vergi yükünü azaltmalarına yardımcı olmak için sağladığı çok sayıda vergi sığınağı var. Birincisi, vergi indirimleri,bir bireyin vergilendirilebilir gelirinden düşülebilen kazanılan gelir tutarlarıdır. Daha düşük vergilendirilebilir gelire uygulanan vergi oranı, birey için daha düşük bir vergi faturasına dönüşecektir. Vergi indirimi şeklinde verilmektedir Bazı vergi barınakları indirimine dahil hayırsever katkıları, öğrenci kredisi faiz indirimi,

Örneğin, IRS, hayırsever bağışların bir bireyin ayarlanmış brüt gelirinin (AGI)% 50’sine kadar vergiden düşülebilir olmasına izin verir. Yıllık geliri 82.000 ABD Doları olan bir vergi mükellefi, nitelikli bir hayır kurumuna 12.000 ABD Doları bağış yapmayı seçerse, vergilendirilebilir geliri 70.000 ABD Dolarına düşürülecektir.% 22’lik marjinal vergi dilimine düştüğü için, vergi faturasını 2.640 $ (12.000 x% 22) düşürecekti.

Emeklilik Hesapları

Vergi sığınma evleri, vergilerden elde edilen geliri koruyan yatırım ve emeklilik hesapları şeklinde yasal olarak da mevcuttur. Bu hesaplar aracılığıyla sağlanan vergi sığınağı, gelirlileri emeklilik için biriktirmeye teşvik eder. Bir 401 (k), 403 (b) veya Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) planınayapılan gelir katkıları, bireysel emekli olana kadar vergilendirilmeyecektir. Bu şekilde, IRS tarafından vergilendirilecek para, fonlar çekilinceye kadar hesapta faiz ve kazanç tahakkuk ettirir.401 (k), 403 (b) veya IRA aracılığıyla sağlanan vergi sığınağından yararlanan bir vergi mükellefi, vergilendirilebilir gelirini hesaplardan herhangi birine yaptığı katkı miktarıyla azaltır. Emekli olduklarında daha yüksek bir gelir vergisi diliminde olmayı bekleyen kişiler için, Roth IRA ve Roth 401 (k), yüksek vergilerden elde edilen geliri korumak için bir yol sağlar. Bu yatırım hesaplarında, katkıda bulunan gelir hesaplara girmeden önce vergilendirilir, ancak fonlar çekildiğinde vergi uygulanmaz. Bu şekilde, vergi mükellefidaha yüksek bir vergi dilimine girdikten sonra dağıtım yapmaya başlarsa, daha düşük bir gelir dilimindeyken zaten vergi ödemiş olacaktı.

Diğer Ortak Vergi Sığınakları

Vergi sığınakları sağlamak için belirli varlık türleri de yatırılabilir. Portföylerinde yabancı yatırımı olanyatırımcılar, yabancı yatırım gelirleri üzerinden yabancı bir hükümete vergi ödeyen mükelleflere uygulanan yabancı vergi kredisinden yararlanabilirler. Kredi, bireyler, gayrimenkuller veya tröstler tarafından gelir vergisi yükümlülükleriniazaltmak için kullanılabilir. Bazı belediye tahvilleri de vergiden muaftır, yani elde edilen herhangi bir faiz gelirinin federal gelir vergilerinden ve çoğu durumda eyalet ve yerel gelir vergilerinden muaf olduğu anlamına gelir.

Hükümet,ağır sermaye yatırımı gerektirenve kar elde etmeye başlaması birkaç yılsüren belirli sektörlerdeki (örneğin petrol arama, yenilenebilir enerji ve madencilik) şirketlere yatırımı teşvik etmek için, bu şirketler tarafından yapılan keşif maliyetlerinin hissedarlara dağıtılmasına izin veriyor. vergi indirimleri olarak. Arama ve geliştirme maliyetleri hissedarların gider olarak alınır;Hissedarlar giderleri, sanki bu maliyetleri doğrudan yapmışlar gibi vergilendirilebilir gelirlerinden düşmektedirler.

Devlet veya belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım  fonları  da ortak vergi sığınaklarıdır. Bu dolarlar kazanıldığında, ilk yatırımınız üzerinden yine de gelir vergisi ödüyor olsanız da, bu borçlanma senetlerinden elde edilen faiz  federal gelir vergilerinden  muaftır , bu nedenle yatırımınız yıllık gelir vergisinden muaf olur.

Vergi Sığınağı ve Vergi Kaçakçılığı

Vergi sığınma evleri vergilerden yasal olarak kaçınmanın bir yolunu sunarken, vergi kaçırmak için de kullanılabilirler. Vergi minimizasyonu ( vergiden kaçınma olarak da adlandırılır) vergilendirilebilir geliri en aza indirmenin ve ödenecek vergileri düşürmenin tamamen yasal bir yoludur. Bunu vergi kaçakçılığı, yanlış beyan veya benzeri yollarla vergilerden yasa dışı kaçınmaile karıştırmayın. Yalnızca vergilerden kaçınmak veya vergi kaçırmak amacıyla bir yatırım yapılırsa, ek vergi ve cezalar ödemeye zorlanabilirsiniz.Örneğin, bağımsız bir yüklenici veya alt yüklenici, kazandığı gelirin tamamını veya bir kısmını kasıtlı olarak daha düşük vergi oranlarına tabi olan başka bir kişiye aktarırsa, yüklenici vergi kaçırıyor olacaktır. Ayrıca, vergi kaçırmak amacıyla açık deniz şirketleri kurarak belirli ülkelerde uygun vergi oranlarından yararlanan şirketler, bu tür manipülatif stratejileri yüksek ücretlere tabi dolandırıcılık faaliyetleri, cezai kovuşturma ve hapis cezası. (İlgili okuma için ” Delaware Neden Bir Vergi Sığınağı Olarak Kabul Edilir ” konusuna bakın )