Vergi geliri

Published · Updated

Vergi Yardımı Nedir?

Vergi avantajı terimi, bir vergi mükellefi için bir tür tasarruf anlamına gelir. Vergi avantajları, bir vergi mükellefinin parasal yükünü azaltır. Genel olarak vergi düzenlemeleri federal, eyalet ve yerel yönetimler tarafından belirlenir. Vergi avantajları genellikle sorumlu davranışları veya ticari faaliyetleri teşvik etmek için bir teşvik türü olarak yaratılır.

Temel Çıkarımlar

  • Vergi avantajları, bir vergi mükellefi için bir tür tasarruf yaratır.
  • Yaygın vergi avantajları türleri arasında kesintiler, krediler, istisnalar ve barınaklar bulunur.
  • Bireysel ve ticari vergi mükellefleri, haklı vergi tasarruflarından yararlanabilmek için, yararlanabilecekleri her türlü vergi avantajından haberdar olmalıdır.

Vergi Avantajlarını Anlamak

Vergi avantajları çok çeşitli şekillerde olabilir ve çeşitli isimlerle bilinebilir. Hem bireysel hem de ticari vergi mükellefleri, yararlanabilecekleri herhangi bir vergi avantajını araştırmak ve bu konuda farkındalık sağlamak konusunda akıllıca davranırlar.

Vergi kesintileri, krediler ve istisnalar, vergi mükelleflerinin yıllık olarak federal ve eyalet hükümetlerine borçlu oldukları miktarı azaltan avantajlardır. Vergi sığınma evleri, özel yatırımlar yoluyla vergilerin düşürülmesine yardımcı olabilecek başka bir vergi avantajı türüdür.

Vergi Avantajlarının Türleri

Vergi kesintileri

Vergi indirimi, vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirini azaltır . İşletmeler için, vergi indirimleri genellikle bir şirketin kazandığı toplam gelir miktarını düşüren harcamalardır. Bireysel vergi indirimleri, standart bir kesinti olarak  veya maddelere ayrılmış kesintiler olarak talep edilebilir . Karar, hangi kesinti türünün vergi mükellefinin yükümlülüğünü en çok düşürdüğüne bağlıdır. Hattın üstünde vergi indirimleri de var.

Standart bir vergi indirimi, vergilendirilebilir geliri azaltan sabit bir dolar tutarıdır. Tutar, vergi mükellefinin dosyalama durumuna bağlıdır.2021 için, tek bir vergi mükellefi 12.550 $ (2020 için 12.400 $) standart kesinti talep edebilir.

Maddeli kesintiler, bir vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirini azaltmak için İç Gelir Servisi (IRS) tarafından izin verilen giderlerdir. Maddeleştirilmiş kesintiler, bir bireyin vergi beyannamelerinde nitelikli giderleri listelemesine izin verir ve bunların toplamı ayarlanmış brüt gelirini (AGI) azaltmak için kullanılır.

Nitelikli harcamaların toplamı standart kesinti kapsamında sağlanan sabit tutardan fazlaysa, bireyler maddeli kesintileri tercih edeceklerdir. Örneğin, tek bir vergi mükellefinin toplam kalemlere ayrılmış giderleri 12.900 $ ise, standart kesintiyi YGG’lerine uygulamak yerine muhtemelen maddeleştirmeyi seçeceklerdir. Öte yandan, aynı dosyalayıcının nitelikli giderlerinin toplamı 8.000 $ ise, büyük olasılıkla standart kesintiyi tercih edeceklerdir.

Ayrıca, birçok mükellefler de var ve daha fazlasını içerebilir. Tüm bu kesintiler, vergilendirmeye uygun miktarı azaltarak ve muhtemelen gelirlerinin düştüğü vergi dilimini düşürerek bir vergi mükellefinin ödediği vergi miktarını düşürür.

Tek bir dosyacının 2021 vergi yılı için vergilendirilebilir geliri 42.000 $ ise,% 22 marjinal vergi diliminedüşecektir . Bu nedenle, 40.525 $ üzerindeki gelirlerinin% 22’sini ödeyecekler (% 22’lik vergi diliminin başlangıcı). Bununla birlikte, fazladan 2.000 $ değerinde hat üstü vergi indirimi almaya hak kazanırsa, 42.000 $ – 2.000 $ = 40.000 $ üzerinden vergilendirilecek ve bu da onlara% 12’lik bir marjinal vergi oranı verecektir.

İşletme sahipleri ve şirketler için vergi indirimlerinin hesaplanması çok daha kolaydır. Çoğu işletme, vergilendirilebilir yükümlülüklerini hesaplamak için standart bir gelir tablosu kullanır ve vergilendirme son satıra düşer.

Vergi kredileri

Vergi kredisi, yıllık vergi hesaplamalarına, ancak kesintilerden farklı bir şekilde uygulanan bir vergi avantajıdır. Bir vergi kredisi  sadece tüm vergi hesaplamaları yapıldıktan sonra bir vergi mükellefi borçlu olduğu vergi miktarı uygulanır. Örneğin, bir kişi tüm kesintileri uyguladıktan ve marjinal vergi oranlarıyla vergileri hesapladıktan sonra 3.000 $ borçluysa, 1.000 $ ‘lık bir kredi vergi faturasını 2.000 $’ a düşürür.

Vergi kredilerinin marjinal vergi dilimleri üzerinde herhangi bir etkisi yoktur.

Bireyler ve işletmeler için kullanılabilen birçok vergi kredisi türü vardır. Bireyler için, en yaygın vergi indirimlerinden bazıları şunlardır: sağlık hizmetleri primi vergi kredisi, kazanılan gelir vergisi kredisi ve çocuk vergisi kredisi.

Unutmayın, bazı vergi kredileri iade edilebilir veya iade edilemez. Bir  iade vergi kredi  vergi kredisi biten vergi faturası aşarsa iadesi sonuçları kontrol edin. 3.000 $ ‘lık vergi faturasına 3.400 $ vergi kredisi uygulayan bir vergi mükellefinin faturası sıfıra düşürülür ve kredinin kalan kısmı olan 400 $ kendilerine iade edilir.

Öte yandan, iade edilmeyen bir vergi kredisi, sadece borçlu olunan vergiyi sıfıra indireceğinden, vergi mükellefine geri ödeme ile sonuçlanmaz. Yukarıdaki örneğe göre, 3.400 $ ‘lık vergi kredisi iade edilemezse, kişi devlete hiçbir şey borçlu olmayacak, ancak kredi uygulandıktan sonra kalan 400 $’ ı da kaybedecektir. İade edilmeyen vergi kredilerinin bazı örnekleri şunları içerir: Tasarruf Kredisi, evlat edinme kredisi, çocuk bakımı kredisi ve ipotek faiz vergisi kredileri.

Muafiyetler ve İstisnalar

2017 vergi muafiyetlerini kaldırdı, ancak bazı vergi istisnaları hala geçerli olabilir. Vergi istisnaları genellikle bir vergi mükellefinin vergilendirilebilir alt sınırlarını düşürmesine yardımcı olan vergi öncesi ödemeler şeklinde ortaya çıkar. Vergi amacıyla hariç tutulan gelir, genellikle bir vergi mükellefinin vergi beyannamesinde hiç görünmez.

En yaygın istisna türlerinden biri, işveren temelli bir program aracılığıyla yapılan sağlık sigortası ödemeleridir. Bir işveren sağlık hizmeti ödemelerini vergi öncesi olarak alıyorsa, bir çalışanın vergilendirilebilir geliri ödeme döneminin sonunda düşürülür, bu da borçlu olunan vergi miktarını düşürür.

Vergi Daireleri

Vergi mükellefleri için vergi avantajları olarak birçok farklı vergi sığınağı türü de mevcuttur. Vergi sığınağı, birçok türde vergi avantajını kapsayabilen başka bir geniş terimdir. Genel olarak, bir vergi sığınağı, yatırımcının sözleşmeli şartları kabul etmesi durumunda daha düşük vergi şartı olan veya hiç olmayan bir araçtır. 401 (k) ler en popüler vergi sığınaklarından biridir çünkü yatırımcılar, gelirleri daha düşük olduğunda emeklilikte ödeyeceklerinden daha yüksek bir vergi oranı ödemekten daha yüksek kazançlı yıllarında korunmaktadırlar.

Vergi cennetleri, genellikle işletmeler için bir tür vergi sığınağı olarak da bilinir. Şirketler, ticari vergi faturalarını düşürmek için belirli bölgelere dahil olmayı seçebilirler. En popüler vergi cennetlerinden bazıları Bermuda, Bahamalar ve Cayman Adaları’dır.

Ayrıca, vergi avantajlı yatırımlar içerebilir vergiden muaf tasarruf hesapları, belediye yatırım fonlarını veya borsa yatırım fonları ve bazı hayat sigorta poliçeleri.