Kısa vadeli borç

Kısa Vadeli Borç Nedir?

Kısa vadeli borç, aynı zamanda cari borçlar olarak da adlandırılır, bir firmanın bir yıl içinde ödenmesi beklenen finansal yükümlülükleridir. Bir şirketin bilançosunun toplam yükümlülükler bölümünün cari borçlar bölümünde listelenir.

Kısa Vadeli Borçları Anlamak

Genellikle bir şirketin tahakkuk ettiği iki tür borç veya yükümlülük vardır – finansman ve işletme. İlki, işi büyütmek için fon sağlamak için üstlenilen eylemlerin sonucudur, ikincisi ise normal iş operasyonlarından kaynaklanan yükümlülüklerin yan ürünüdür.

Finansman borcu normalde 12 aydan daha uzun bir vadeye sahip olması ve genellikle bilançonun toplam pasifler bölümünde cari borçlar kısmından sonra listelendiği için uzun vadeli borç olarak kabul edilir.

İşletme borcu, ödenecek hesaplar gibi bir işletmeyi yürütmek için gerekli olan ve tahakkukunun 12 ay içinde veya cari faaliyet döngüsü içinde çözülmesi beklenen birincil faaliyetlerden kaynaklanır. Bu, kısa vadeli borç olarak bilinir ve genellikle bir şirket tarafından alınan kısa vadeli banka kredilerinden veya ticari senetlerden oluşur.

Kısa vadeli borç hesabının değeri, bir şirketin performansını belirlerken çok önemlidir. Basitçe ifade etmek gerekirse, borç / öz sermaye oranı ne kadar yüksekse, şirket likiditesi ile ilgili endişe o kadar büyük olur. Hesap şirketin büyükse nakit ve nakit benzerleri, bu şirketin fakir olabileceğini düşündürmektedir mali sağlığı ve yeterli nakit yok onun yaklaşan yükümlülüklerini ödemek için.

Kısa vadeli likiditenin en yaygın ölçüsü, bir şirketin finansman sağlama kabiliyetini nihai olarak etkileyen bir şirketin kredi notunun belirlenmesinde önemli olan hızlı orandır.

Hızlı oran = (cari varlıklar – envanter) / cari borçlar

Kısa Vadeli Borç Türleri

İlk ve genellikle en yaygın kısa vadeli borç türü, bir şirketin kısa vadeli banka kredileridir. Bu tür krediler, şirketin boşluğu doldurmak için kısa vadeli bir kredi kullanılır.

Diğer bir yaygın kısa vadeli borç türü, bir şirketin ödenecek hesaplarıdır. Bu borçlar hesabı, dış satıcılar ve hissedarlar nedeniyle ödenmemiş tüm ödenmemiş ödemeleri izlemek için kullanılır. Bir şirket, 30 gün içinde ödenmek üzere, 10.000 $ ‘lık kısa vadeli krediyle bir makine parçası satın alırsa, 10.000 $, ödenecek hesaplar arasında sınıflandırılır.

Ticari senet, bir şirket tarafından tipik olarak alacak hesaplarının, envanterlerin finansmanı ve maaş bordrosu gibi kısa vadeli yükümlülüklerin karşılanması için ihraç edilen teminatsız, kısa vadeli bir borçlanma aracıdır. Ticari kağıt üzerindeki vadeler nadiren 270 günden uzundur. Ticari senet genellikle nominal değerden indirimli olarak çıkarılır ve geçerli piyasa faiz oranlarını yansıtır ve yararlıdır çünkü bu yükümlülüklerin SEC’e tescil edilmesi gerekmez.

Bazen, işverenlerin çalışanlarına ödeme şekline bağlı olarak, maaşlar ve ücretler kısa vadeli borç olarak kabul edilebilir. Örneğin, bir çalışana önceki dönemde yaptığı iş için ayın 15’inde ödeme yapılırsa, 15’inde ödenene kadar borçlu olunan ücretler için kısa vadeli bir borç hesabı oluşturur.

Kira ödemeleri bazen kısa vadeli borç olarak da rezerve edilebilir. Kira sözleşmelerinin çoğu uzun vadeli borç olarak kabul edilir, ancak bir yıl içinde ödenmesi beklenen kira sözleşmeleri vardır. Örneğin, bir şirket bir ofis alanında altı aylık bir kira sözleşmesi imzalarsa, bu kısa vadeli borç olarak kabul edilir.

Son olarak, vergiler bazen kısa vadeli borç olarak sınıflandırılır. Bir şirketin henüz ödenmemiş üç aylık vergileri borcu varsa, kısa vadeli bir borç olarak kabul edilebilir ve kısa vadeli borç olarak sınıflandırılabilir.