Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme (SEPP)
Büyük Ölçüde Eşit Periyodik Ödeme (SEPP) Nedir?
Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme veya SEPP, para çekme işlemleri için IRS cezalarının uygulanmasını önleyen 59 yaşından önce bir IRA veya diğer nitelikli emeklilik planlarından fon dağıtma yöntemidir. Tipik olarak, varlıkları o yaştan önce bir plandan çıkaran bir kişi, dağıtılan miktarın% 10’u oranında erken para çekme cezası ödeyecektir.
Bir SEPP planı ile fonlar, beş yıllık bir süre için veya hesap sahibi 59½ yaşına gelene kadar (hangisi daha sonra gelirse) belirli yıllık dağıtımlar yoluyla cezasız olarak çekilir. Para çekme işlemlerinde yine de gelir vergisi ödenmesi gerekir.
Temel Çıkarımlar
- SEPP planı, 59½ yaşına gelmeden emeklilik hesabınızdan ceza ödemeden para çekmenize olanak tanır.
- Her yıl çekeceğiniz tutar, IRS tarafından belirlenen formüllerle belirlenir.
- SEPP planını sona ermeden önce bırakırsanız, kaçınmanıza izin verdiği tüm cezaları ve bu tutarların faizini ödemeniz gerekir.
- Bir SEPP planı, belki de bir kariyeri beklenenden daha erken bitirilenden daha erken telafi etmek için, düzenli bir emeklilik öncesi gelir akışına ihtiyaç duyanlar için en uygunudur.
SEPP Planı Nasıl Çalışır?
Mevcut işvereninizde tuttuğunuz 401 (k) dışında, SEPP planıyla herhangi bir nitelikli emeklilik hesabını kullanabilirsiniz. SEPP düzenlemesini bir mali danışman aracılığıyla veya doğrudan bir kurumla kurarsınız.
Başlangıçta, bir SEPP’deki dağıtımlarınızı hesaplamak için IRS onaylı üç yöntem arasından seçim yapmalısınız: amortisman, iptal ve gerekli minimum dağıtım. Her biri farklı bir hesaplanmış yıllık dağılımla sonuçlanacaktır. Çekeceğiniz miktar önceden belirlenecek ve her yıl değiştirilmeyecek, üç seçenekten en az ikisi ile.
IRS, bireylere mali durumunu en iyi destekleyen yöntemi seçmelerini tavsiye eder. Planın ömrü içinde bir kez kullandığınız yöntemi değiştirmenize izin verilir. Planı, minimum elde tutma süresi sona ermeden önce iptal ederseniz, IRS’ye plan dağıtımlarında feragat ettiği tüm cezaları ve faizi ödemeniz gerekecektir.
Amortisman Yöntemi
Altında amortisman yöntemine SEPP planın çekme hesaplamak için , yıllık ödeme programının her yıl için aynıdır. IRS’ye göre, vergi mükellefinin ve varsa yararlanıcısının yaşam beklentisi ve seçilen faiz oranı (IRS’ye göre, federal orta vadeli oranın% 120’sinden fazla olmayan) kullanılarak belirlenir.
Annüatizasyon Yöntemi
Amortisman yönteminde olduğu gibi, yıllık ödeme yöntemi kapsamında almanız gereken dağıtım da her yıl aynıdır. Tutar, vergi mükellefinin yaşına ve varsa yararlanıcısının yaşına dayalı bir yıllık ödeme ve amortismanla aynı IRS yönergelerine sahip seçilen bir faiz oranı kullanılarak belirlenir. Yıllık gelir faktörü, IRS tarafından sağlanan bir ölüm oranı tablosu kullanılarak elde edilir .
Gerekli Minimum Dağıtım ve SEPP
Gerekli asgari dağıtım yöntemi kullanılarak, her yıl için yıllık ödeme, hesap bakiyesinin , vergi mükellefi ve varsa lehtarının yaşam beklentisi faktörüne bölünmesiyle belirlenir .
Bu yönteme göre, yıllık miktarın yıllık olarak yeniden hesaplanması gerekir ve sonuç olarak yıldan yıla değişecektir. Ayrıca, genellikle diğer yöntemlere göre daha düşük yıllık para çekme ile sonuçlanır.
Dezavantajlar SEPP Planları
Bir SEPP planı kullanmak, emeklilik fonlarını erken kullanmak isteyen veya ihtiyaç duyanlar için bir nimet olabilir. Plan, kariyerinizin sonu ve düzenli maaş çeki ile diğer emeklilik gelirlerinin gelmesi arasında size yardımcı olmak için 40’lı veya 50’li yaşlarınızda sabit bir gelir akışına izin verebilir.
59½’de, emeklilik hesaplarınızdan ceza ödemeden ek fon çekebilirsiniz. 60’lı yaşlarınızın sonlarına doğru, Sosyal Güvenlikten tam fayda ve belki de tanımlanmış fayda emekli maaşı almaya hak kazanacaksınız.
SEPP için kısıtlamalar, beş yılın sonundaki ödeme süresinin sonuna kadar veya IRA sahibi 59 yaşına ulaşana kadar yürürlükte kalır. Dolayısıyla, örneğin, 40 yaşında SEPP’lere başlayan bir IRA sahibi, neredeyse 20 yıl boyunca kısıtlamalara uymak zorunda kalacak. Öte yandan, SEPP’lere 58 yaşında başlayan bir IRA sahibinin yalnızca 63 yaşına kadar devam etmesi gerekir. Daha da önemlisi, bu beş yıllık süre ilk dağıtım tarihinden itibaren ölçülür ve bu tarihten tam olarak beş yıl sonra sona erer. Beşinci dağıtım yapıldıktan sonra bitmez.
Dezavantajlar
Bununla birlikte, planların farklı dezavantajları da var. Başlangıç olarak, nispeten esnek değiller. Bir SEPP planına başladığınızda, planın süresi boyunca onunla kalmanız gerekir – bu, plana 30’lu veya 40’lı yaşlarda başlarsanız potansiyel olarak onlarca yıl sürebilir.
Bu süre zarfında, her yıl fondan çekebileceğiniz miktarı değiştirmek için çok az yeriniz var veya hiç yok. Ve onu başlatmaktan kurtardığınız tüm cezaları ve faizi size yüklediği gerçeği göz önüne alındığında, plandan çıkmak pek de bir seçenek değildir. (Aynı yaptırım, yanlış hesaplamanız ve herhangi bir yıl içinde gerekli para çekme işlemlerini yapmamanız durumunda da geçerli olabilir.)
Bir SEPP başlatmak, daha sonra emeklilikte finansal güvenliğiniz için de etkilere sahiptir. Bir SEPP’yi başlattığınızda, uyguladığı plana katkıda bulunmayı bırakmanız gerekecek, yani bakiyesi daha fazla katkı ile büyümeyecek. Ve parayı erken çekerek, daha sonra yapacakları kazançlardan da vazgeçmiş oluyorsunuz – bu kazançlardan tasarruf edeceğiniz vergiyle birlikte, bu da hesapta vergiden muaf olacak.