Nitelikli Emeklilik Planı
Nitelikli Emeklilik Planı Nedir?
Nitelikli bir emeklilik planı, İç Gelir Hizmeti’nin (IRS) İç Gelir Kodu Bölüm 401 (a) gereksinimlerini karşılar ve bu nedenle, nitelikli olmayan bir planın aksine belirli vergi avantajlarından yararlanmaya uygundur. Bir işveren, şirket çalışanları adına ve onların yararına böyle bir emeklilik planı oluşturur. İşverenlerin iyi çalışanları çekmesine ve elde tutmasına yardımcı olabilecek bir araçtır.
Nitelikli Emeklilik Planlarını Anlamak
Nitelikli planların iki ana türü vardır: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı, ancak ikisinin melezleri olan ve en yaygın olanı nakit bakiye planı olarak adlandırılan başka planlar da vardır. Tanımlanmış fayda planları, çalışanlara garantili bir ödeme sağlar ve plan yükümlülüklerini karşılamak için uygun şekilde tasarruf etme ve yatırım yapma riskini işverene yükler. Geleneksel yıllık gelir sigortası tipi emeklilik, tanımlanmış fayda planına bir örnektir.
Temel Çıkarımlar
- Nitelikli bir emeklilik planı, IRS gereksinimlerini karşılar ve belirli vergi avantajları sunar.
- Nitelikli emeklilik planlarına örnek olarak 401 (k), 403 (b) ve kar payı planları verilebilir.
- Hisse senetleri, yatırım fonları, gayrimenkul ve para piyasası fonları bazen nitelikli emeklilik planlarında tutulan yatırım türleridir.
- İşverenler, çalışanları çekmek ve elde tutmak için emeklilik planları sunar.
- Emeklilik yaşından önce emeklilik planından katkı payı almak genellikle vergi cezalarına neden olabilir.
Tanımlanmış katkı planlarına göre, çalışanların emeklilikte alacakları miktar, çalışma yılları boyunca kendi adlarına 401 (k) tanımlanmış katkı planı en popüler örneğidir. Nitelikli planların diğer örnekleri aşağıdakileri içerir:
- Kar paylaşım planları
- 403 (b) planları
- Para satın alma planları
- Tanımlanmış fayda planları
- Çalışan hisse sahipliği (ESOP) planları
- Maaş Azaltımı Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SARSEP)
- Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP)
- Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT)
IRS, genel nitelikli plan gereksinimleri için bir kılavuz sağlar.
Nitelikli Emeklilik Planı ve Yatırım
Nitelikli planlar, plana göre değişen, ancak genellikle halka açık menkul kıymetler, gayrimenkuller, hedef tarih fonları halinde paketlenmiş durumda.
Emeklilik planları ayrıca, dağıtımların ne zaman yapılabileceğini, tipik olarak çalışan planın tanımlanan emeklilik yaşına geldiğinde, çalışanın devre dışı kaldığında, plan sona erdiğinde ve başka bir nitelikli planla değiştirilmediğinde veya çalışanın öldüğünde (bu durumda, yararlanıcı dağıtımları alır).
Nitelikli Emeklilik Planı ve Vergiler
Nitelikli emeklilik planları, işverenlere, çalışanları için yaptıkları katkılar için vergi indirimi sağlar. Çalışanların maaşlarının bir kısmını plana ertelemelerine izin veren planlar, vergiye tabi geliri azaltarak çalışanların mevcut gelir vergisi yükümlülüğünü de azaltabilir. İşçiler, emeklilik yaşından önce veya diğer tetikleyici olaylardan biri meydana gelmeden önce nitelikli planlardan dağıtımlar alabilirler, ancak dağıtımlar, genellikle erken dağıtım yapmayı akılsız kılan vergilere ve cezalara tabi olacaktır.
Bazı planlar, çalışanların kredinin nasıl geri ödendiğine ilişkin katı kurallar çerçevesinde plandan borçlanmasına da izin verir. Örneğin, plan kuralları, kredinin belirli bir yıl içinde geri ödenmesini, işçinin krediye faiz ödemesini (plana geri döner) ve çalışanın işten ayrılması durumunda kredinin derhal geri ödenmesini gerektirebilir. Nitelikli emeklilik planının bağlı olduğu.