Faydalanıcı
Yararlanıcı Nedir?
Yararlanıcı, bir şeyden avantaj sağlayan ve / veya kâr sağlayan kişidir. Finans dünyasında, yararlanıcı tipik olarak bir tröst, vasiyet veya hayat sigortası poliçesinden dağıtım almaya uygun olan birini ifade eder. Yararlanıcılar, ya bu belgelerde özel olarak adlandırılır ya da belirtilen dağıtım için onları uygun kılan şartları karşılamıştır.
Temel Çıkarımlar
- Yararlanıcı, tipik olarak parasal bir avantaj olan bir fayda alan kişidir.
- Dağılımlar tipik olarak vergi sonuçları ve bazen çeşitli şartlarla birlikte gelir.
- Dağıtım bir emeklilik hesabı biçimindeyse, hesabın türüne bağlı olarak zaman çerçevesi ve dağıtım tutarları gibi dikkate alınması gereken birçok faktör vardır.
- Bir hayat sigortası poliçesi sahibi istediği zaman yararlanıcıyı değiştirebilir, ancak bunu yapmak genellikle hayat sigortası şirketi ile gerekli evrak işlerinin tamamlanmasını gerektirir.
Yararlanıcıyı Anlamak
Tipik olarak, herhangi bir kişi veya kuruluş bir tröst, vasiyet veya hayat sigortası poliçesinin lehtarı olarak adlandırılabilir. Fonları dağıtan kişi veya yararlanıcı, fonların ödenmesi ile ilgili olarak, yararlanıcının belirli bir yaşa gelmesi veya evli olması gibi çeşitli hükümler koyabilir. Yararlanıcı açısından vergi sonuçları da olabilir. Örneğin, çoğu hayat sigortası poliçesinin anaparası vergilendirilmezken, tahakkuk eden faiz vergilendirilebilir.
Emekli olduktan sonra belirlenecek en önemli şeylerden biri, daha önce değilse de, tüm varlıkların doğru ellere geçeceğidir. Faydalanıcıların ismini vermemenin, sizin veya eşinizin gerekli planları yapmadan ölmesi halinde ailenin mali sağlığı üzerinde feci etkileri olabilir.
Uyarı
Bir vasiyetname olmadan vefat ettiğinizde, vasiyet sayılırsınız ve varlıklarınız seçilen herhangi bir yararlanıcıya değil, eyalet miras kanunlarına göre dağıtılır.
Nitelikli Hesapların Faydalanıcısı
401 (k) veya IRA gibi nitelikli emeklilik planları, hesap sahibine bir yararlanıcı belirleme yeteneği verir. Nitelikli plan sahibinin geçmesi üzerine, bir eş yararlanıcı, gelirleri kendi IRA’sına çevirebilir. Yararlanıcı eş değilse, üç farklı dağıtım seçeneği vardır.
Birincisi, tüm tutarı yararlanıcının normal gelir düzeyinde vergilendirilebilir hale getiren bir toplu ödeme yapmaktır. İkincisi, miras alınan bir IRA oluşturmak ve yararlanıcının yaşam beklentisine dayalı olarak aynı zamanda “esnek IRA” olarak da bilinen yıllık bir tutarı geri çekmek . Üçüncü seçenek, orijinal hesap sahibinin ölüm tarihinden itibaren beş yıl içinde herhangi bir zamanda parayı geri çekmektir.
Devralınan Emeklilik Hesapları için Esnetme Seçeneği
Her Topluluğun 2019 Emeklilik Arttırma (GÜVENLİ) Yasası’nın yürürlüğe girmesi nedeniyle 2020’de alınan bir miras için uzatma seçeneği artık mevcut değildir ve bu nedenle yalnızca toplu ödeme ve beş yıllık kural seçenekleri devam etmektedir. ileri. GÜVENLİ Yasa, bir IRA’nın eş olmayan yararlanıcılarının çoğunun 10 yıl içinde tüm hesap bakiyesine eşit dağıtımlar almasını şart koşar.
Yararlanıcının bir mülk veya bir tröst olması durumunda, dağıtım kuralları daha sınırlıdır. Mülkiyete bırakılan herhangi bir gelir de onu denetime tabi kılar.
Hayat Sigortası Faydalanıcısı
Hayat sigortası gelirleri, yararlanıcıya vergiden muaf olarak kabul edilir ve brüt gelir olarak bildirilmez. Bununla birlikte, alınan veya tahakkuk eden herhangi bir faiz vergiye tabi kabul edilir ve alınan diğer faizler olarak rapor edilir.
Hayat sigortası yararlanıcıları, eş veya yetişkin çocuk gibi bireyler veya tröst gibi kuruluşlar olabilir. Örneğin, reşit olmayan çocuklarınız varsa, bir güven oluşturmayı seçebilir ve bunu hayat sigortası poliçenizin lehtarı olarak adlandırabilirsiniz. Vefat ederseniz, poliçenin vefat yardımı vakfa ödenecektir. Mütevelli, daha sonra bu varlıkları, yararlanıcıları (örneğin, çocuklarınız) adına güven koşullarına göre yönetmekle yükümlü olacaktır.
İpucu
Küçük çocuklar, bir hayat sigortası poliçesinin gelirlerini doğrudan alamazlar, ancak yararlanıcı olarak bir vakıf veya çocuğunuzun yasal vasisini belirtebilirsiniz.
Cayılabilir ve Gayri kabili rücu Yararlanıcı
Hayat sigortası yararlanıcıları geri alınabilir veya geri alınamaz olabilir. Geri alınabilen lehtarlar, poliçe sahibinin ömrü boyunca herhangi bir zamanda gerektiğinde değiştirilebilir. Bu, güven veren taraf hala yaşadığı sürece değiştirilebilen, iptal edilebilir bir yaşayan güvene benzer.
Bir dönülmez yararlanıcı kalıcıdır. Bir hayat sigortası poliçesine atanmış birden fazla yararlanıcı varsa (örneğin, birincil yararlanıcı ve birkaç koşullu yararlanıcı ), geri alınamaz bir yararlanıcıyı içeren herhangi bir değişikliğe hepsinin rıza göstermesi gerekecektir.
Faydalanıcıyı Hayat Sigortası Poliçesinde Kim Değiştirebilir?
Bir veya daha fazla iptal edilebilir menfaat sahibi olan bir hayat sigortası poliçesi olması durumunda, poliçe sahibi istediği zaman faydalanıcı tanımlarını değiştirebilir. Bu, bir yararlanıcı vefat ederse veya birincil yararlanıcı bir eşse ve evlilik boşanmayla sonuçlanırsa gerekli olabilecek bir şeydir.
Gayri kabili rücu yararlanıcılar bir hayat sigortası poliçesine adlandırılırsa, poliçe sahibinin değişiklik yapmak için yararlanıcının ve koşullu lehtarların rızasına ihtiyacı olacaktır. Bu nedenle, politika yararlanıcılarını seçerken dikkatlice düşünmek önemlidir.
Niteliksiz Gelir Vergisinin Faydalanıcısı
Niteliksiz gelirler, mal sahiplerinin bir yararlanıcı atamasına izin veren vergiden ertelenmiş yatırım araçları olarak kabul edilir. Mal sahibinin ölümü üzerine, lehtar, ölüm ödeneğine ilişkin her türlü vergiden sorumlu olabilir. Hayat sigortasından farklı olarak, yıllık ölüm yardımları, orijinal yatırım tutarının üzerindeki herhangi bir kazanç üzerinden olağan gelir olarak vergilendirilir. Örneğin, asıl hesap sahibi 100.000 $ ‘lık bir yıllık ödeme satın aldıysa ve ardından değer 150.000 $ değerinde olduğunda vefat ederse, 50.000 $’ lık kazancın bir kısmı veya tamamı lehtara normal gelir olarak vergilendirilebilir.
Önemli
Nitelikli olmayan bir yıllık gelirin lehtarı olarak tayin edildiyseniz, bir muhasebeci veya başka bir vergi uzmanıyla olası vergi sonuçları hakkında konuşmayı düşünün.