Nitelikli Yatırım

Nitelikli Yatırım Nedir?

Nitelikli bir yatırım, genellikle bir emeklilik planına katkı şeklinde vergi öncesi gelirle satın alınan bir yatırımı ifade eder. Nitelikli yatırımları satın almak için kullanılan fonlar, yatırımcı çekinceye kadar vergiye tabi değildir.

Nitelikli Bir Yatırım Nasıl Çalışır?

Nitelikli yatırımlar, yatırımcı fonları çekene kadar vergileri erteleyerek bireylerin belirli tasarruf hesaplarına katkıda bulunmaları için bir teşvik sağlar. Nitelikli hesaplara yapılan katkılar, bir bireyin belirli bir yıldaki vergilendirilebilir gelirini düşürerek, yatırımı nitelikli olmayan bir hesaba yapılan benzer bir yatırımdan daha çekici hale getirir.

Nitelikli Yatırım Örneği

Yüksek gelirli bireyler için, kazanç üzerindeki vergilendirmeyi bir emeklilik fonundan dağıtılıncaya kadar ertelemek, potansiyel olarak birkaç şekilde tasarruf sağlayabilir. Örneğin, brüt geliri onları kırılma noktasının biraz ötesine geçerek daha yüksek bir vergi oranında % 24’ten% 32’ye bir artış görecekti. Çünkü İç Gelir Servisi (IRS) kullanan marjinal vergi oranları, çift $ 80.250 $ ve 171.050 arasında 2020 kazanç% 24 vergi olacak bu.

Her eşin işvereninin bir 401 (k) planısunduğunuve çiftin yıl için katkılarını maksimize ettiğinivarsayalım. IRS tarafından belirlenen katkı limiti, 2020’de (ve 2021’de) 401 (k) planlarına yıllık katkıları 19.500 ABD Doları olarak sınırlandırıyor. Böylece çift, 2020 vergilendirilebilir gelirlerinden toplam 39.000 $ ‘ı azaltabilir ve toplam sayıyı% 24 vergi dilimi içinde rahat bir şekilde 326.600 $’ dan 287.600 $ ‘a indirebilir.

Çiftin ek bir katkı yapması gerekiyorsa ve 50 yaşın üzerindeyse, IRS tarafından2020’de (ve 2021’de) 6.500 dolarlık bir telafi katkısı yapmalarına izin verilir.

Emekli olduktan sonra, çiftin dağıtımlarda ödeyeceği vergiler, emeklilik sonrası gelirlerine karşılık gelecek ve bu da muhtemelen birleşik maaşlarından biraz daha az olacaktır. Emeklilik dağılımları daha yüksek gelir vergisi dilimleri için belirlenen eşiğin altında kaldığı sürece, şu anda ödeyecekleri marjinal oranlar ile gelecekte ödeyecekleri daha düşük marjinal oranlar arasındaki farktan kar edecekler.

Nitelikli Yatırımlar ve Roth IRA’lar

Vergi ertelenmiş statüsüne hak kazanan yatırımlar tipik olarak maaşları, hisse senetlerini, bonoları, IRA’ları, kayıtlı emeklilik tasarruf planlarını (RRSP’ler) ve belirli tröst türlerini içerir. SEP ve SIMPLE IRA planları gibi serbest meslek sahiplerine yönelik geleneksel IRA’lar ve varyantların tümü, nitelikli yatırımlar kategorisine girer.

Roth IRA’lar ise biraz farklı işliyor. İnsanlar Roth IRA’lara katkıda bulunduklarında, vergi sonrası geliri kullanırlar, yani katkı yılında vergi indirimi almazlar. Nitelikli yatırımların vergi ödemelerini erteleyerek vergi avantajları sunduğu yerlerde, Roth IRA’lar, katılımcıların nitelikli dağıtımlar karşılığında yatırım fonlarına önceden vergi ödemelerine izin vererek bir vergi avantajı sunar. Bir Roth IRA uyarınca, belirli kriterleri karşılayan dağıtımlar, daha fazla vergilendirmeyi önleyerek, katkıda bulunan fonların değer kazanmasına ilişkin vergilendirmeyi ortadan kaldırır.

Roth IRA’ların 401 (k) s gibi tanımlanmış katkı planlarından daha düşük katkı limitlerine sahip olduğuna dikkat etmek önemlidir. Roth ve geleneksel IRA’ların her ikisinin de 2020 ve 2021 için yıllık 6.000 $ katkı sınırı vardır. 50 yaş ve üstü bireyler için 1.000 $ ‘lık bir telafi katkısı yatırabilirler.