Götürü Dağılımı
Bir Götürü Dağılımı Nedir?
Bir toplu dağıtım, daha küçük taksitlere bölünmüş ödemeler yerine, bir tarafa borçlu olunan bir miktar paradan tek seferlik toplu ödemedir. Belirli durumlarda, götürü bedel dağıtımlar özel vergi muamelesi görebilir. Toplu ödeme dağıtımları, genellikle piyangoyu kazanmaktan veya bir emeklilik veya emeklilik planından olduğu gibi beklenmedik kazançların nasıl elde edileceğini seçmeyle ilişkilendirilir. Götürü dağılımlar, yıllık dağıtımlarla karşılaştırılabilir.
Temel Çıkarımlar
- Toplu ödeme, düzenli taksitlerle ödenmesinin aksine, tamamı bir defada ödenmesi gereken bir miktardır.
- Toplu ödeme, emeklilik planlarından, kazanılan komisyonlardan, beklenmedik kazançlardan veya belirli sabit gelirli yatırımlardan yapılabilir.
- Bir toplu ödeme, tipik olarak net bugünkü değerine (NPV) indirgenecektir.
- Bir toplu ödeme, her yararlanıcı için her zaman en iyi seçim değildir; bazıları için fonların dönemsel ödemeler olarak iptal edilmesi daha mantıklı olabilir.
Bir Götürü Dağıtım Nasıl Çalışır?
Periyodik yıllık ödemeler yerine toplu ödeme almak her zaman en iyisi değildir; seçenek sunulursa, vergileri, yatırımları ve paranın zaman değerini açıklayan net bugünkü değeri (NPV) göz önünde bulundurun .
Bir emekli maaşının vefatını takiben yapılan toplu ödeme dağılımının iki yaygın örneği komisyon kontrolü ve emeklilik planı dağıtımıdır.
Genel olarak, toplam plan bakiyesi aynı vergi yılına dağıtılırsa ve dağıtım çalışanın bir sonucu olarak yapılırsa, nitelikli planlardan dağıtımlar toplu ödeme olarak kabul edilir :
- 59 yaşına gelindiğinde
- Vefat etmek (yararlanıcılar için geçerlidir)
- Hizmetten ayrılma (serbest meslek sahipleri için geçerli değildir, ancak genel hukuk çalışanları için geçerlidir)
- Engelli olmak (sadece serbest meslek sahipleri için geçerlidir)
Götürü Dağıtım ve Nitelikli Emeklilik Planları
Bir emeklilik planı sahibi vefat ederse, toplu ödeme genellikle bir yararlanıcıya veya yararlanıcılara aktarılır. Bunlar akraba, yakın tanıdıklar ve hatta hayır kurumları gibi kurumlar olabilir. Yararlanıcılar geri alınabilir veya geri alınamaz olabilir, isteğe bağlı yetkilere sahip olabilir (veya olmayabilir).
Nitelikli planlar genellikle iki kategoriye ayrılır: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı. Tanımlanmış fayda planları, çalışanlara garantili bir ödeme sağlar; bu, işverene plan yükümlülüklerini karşılamak için uygun şekilde tasarruf ve yatırım yapma riskini yükler. Tanımlanmış bir katkı planındaki çalışanlar için, emeklilikte alacakları miktar, çalışma yılları boyunca ne kadar iyi tasarruf ettiklerine ve kendi adına yatırım yaptıklarına bağlıdır. Bir 401 (k) tanımlanmış katkı planı en popüler örneğidir.
Götürü dağıtımı sağlayabilecek diğer nitelikli plan örnekleri şunları içerir:
- Kar paylaşım planları
- 403 (b) planları
- 457 planları
- Para satın alma planları
- Hedef fayda planları
- Çalışan hisse sahipliği (ESOP) planları
- Keogh (HR-10)
- Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP)
- Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT)
İç Gelir Servisi (IRS), genel nitelikli plan gereksinimleri için kapsamlı bir kılavuz sağlar. Bu kılavuz, her bir planı ve kime en uygun olduklarını ayırır, aralarında karşılaştırmalar yapar ve potansiyel veya mevcut yatırımcılar için riskleri veya endişeleri not eder.
Komisyon Kontrolü ve Nitelikli Emeklilik Planları
Komisyon çekleri, toplu ödeme olarak ödenebilecek başka bir örnektir. Komisyon kontrolleri, esas olarak satış ve pazarlamadaki rollere ya tek başına kazanç olarak ya da bir taban maaşa ek olarak uygulanır. İşverenler, işçileri daha fazla değer üretmeye teşvik etmek için genellikle satış komisyonlarını kullanır. Bazı önemli komisyon kontrol türleri arasında temel maaş ve komisyon, doğrudan komisyon, komisyona karşı çekme ve kalan komisyon bulunur.
Rant Ödemelerine Karşı Götürü Meblağlar
Toplu ödeme ve yıllık ödemelerin nasıl çalıştığını göstermek için, piyangoda 10 milyon dolar kazandığınızı hayal edin. Tüm kazancınızı toplu ödeme olarak aldıysanız, tüm kazançlar o yıl gelir vergisine tabi olacak ve en yüksek vergi diliminde olacaksınız.
Bununla birlikte, yıllık ödeme seçeneğini seçerseniz, ödemeler size birkaç on yıl içinde gelebilir.Örneğin, bir yılda 10 milyon dolarlık gelir yerine, yıllık ödeme tutarınız yılda 300.000 dolar olabilir.300.000 dolar gelir vergisine tabi olsa da, muhtemelen sizi en yüksek eyalet vergi dilimlerinin dışında tutacaktır. Ayrıca, gelirleri 518.400 $ ‘dan fazla olan bekar kişiler için% 37’lik (2020 itibariyle) en yüksek federal gelir vergisi dilimini veya birlikte başvuruda bulunan evli çiftler için 622.050 $’ dan da kaçınırsınız.
2021’de bu rakamlar yükseliyor.523.600 $ ‘dan fazla gelire sahip bekârlar ve 628.300 $’ a varan gelirlerle birlikte başvuran evli çiftler% 37 vergi dilimindedir. Bu tür vergi soruları, piyango kazancının büyüklüğüne, cari gelir vergisi oranlarına, tahmini gelir vergisi oranlarına, kazandığınızda ikamet ettiğiniz duruma, kazandıktan sonra hangi eyalette yaşayacağınıza ve yatırım getirilerine bağlıdır. Ancak yıllık% 3 ila% 4’ten fazla getiri elde edebiliyorsanız, toplu ödeme seçeneği genellikle 30 yıllık bir yıllık ödeme ile daha mantıklıdır.
Zaman içinde parayı almanın bir başka büyük avantajı da kazananlara bir “tekrarlama” kartı sağlamasıdır. Her yıl bir çek alarak, ilk yıl işler kötü gitse bile kazananların paralarını doğru yönetme şansı daha yüksektir.