Vergi oranı
Vergi Oranı Nedir?
Vergi oranı, bir bireyin veya kurumun vergilendirildiği yüzdedir. Amerika Birleşik Devletleri (hem federal hükümet hem de eyaletlerin çoğu), kişinin veya kurumun vergilendirilebilir gelirinin miktarı arttıkça tahsil edilen vergi yüzdesinin arttığı aşamalı bir vergi oranı sistemi kullanır. Artan bir vergi oranı, daha yüksek gelirli vergi mükelleflerinden daha yüksek bir dolar miktarının toplanmasına neden olur.
Temel Çıkarımlar
- Vergi oranı, bir bireyin veya kurumun vergilendirildiği yüzdedir.
- ABD gelire kademeli bir vergi oranı uyguluyor, yani gelir ne kadar büyükse, alınan vergi yüzdesi o kadar yüksek oluyor.
- ABD, vergi oranını marjinal artışlarla uyguladığından, vergi mükellefleri, düz parantez oranından daha düşük bir efektif vergi oranı üzerinden ücretlendiriliyor.
- Diğer bazı ülkeler sabit bir vergi oranı veya azalan bir vergi oranı talep ediyor.
Vergi Oranlarını Anlamak
Bir ülkede kullanılan altyapıların oluşturulmasına ve korunmasına yardımcı olmak için, hükümet genellikle sakinlerine vergi verir. Toplanan vergi, milletin, toplumun ve içinde yaşayan herkesin iyiliği için kullanılır. ABD’de ve dünyadaki diğer birçok ülkede, bir vergi mükellefi tarafından alınan bir tür paraya bir vergi oranı uygulanır. Para, ücretlerden veya maaşlardan elde edilen gelir, yatırım geliri (temettüler, faiz), yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları, sunulan mal veya hizmetlerden elde edilen karlar vb. Olabilir. Vergi mükellefinin kazanç veya parasının yüzdesi alınır ve devlete gönderilir.
Gelir vergisi söz konusu olduğunda, vergi oranı, bir bireyin vergilendirilebilir gelirinin veya bir şirketineyalet, federal ve bazı durumlarda belediye hükümetlerine borçlu olduğu kazancının yüzdesidir. Bazı belediyelerde, şehir veya bölgesel gelir vergileri de uygulanmaktadır. Bir bireyin kazancına uygulanan vergi oranı, bireyin altına düştüğü marjinal vergi dilimine bağlıdır. Marjinal vergi oranı, önceden tanımlanmış bir gelir limitinin üzerindeki vergilendirilebilir gelirin bir sonraki dolarından alınan yüzdedir.
ABD hükümeti tarafından kullanılan marjinal vergi oranı, kademeli vergi sisteminin göstergesidir.
Efektif Vergi Oranları
Marjinal ve artan vergi oranlarını göstermek için bir örnek kullanalım. Bireyler için, her vergi oranı için dolar eşiği, ister bekar,ister hanehalkı reisi, evli, ayrı evlenme veya evli evlilik olsun, belgenin durumuna bağlıdır.2020 için marjinal vergi dilimleri:
2020’de 62.000 $ kazanan tek bir kişi şu şekilde vergilendirilecektir: ilk 9.875 $ için% 10;Sonraki 30.249 $ üzerinden% 12 (9.876 $ ‘dan 40.125 $’ a kadar olan tutar);daha sonra bir sonraki 21.874 $ ‘da% 22 (40.125 $’ dan 62.000 $ ‘a kadar olan miktar), hepsi yaklaşık9.429,66 $’ a eşittir.
160.000 $ kazanan başka bir kişi, ilk 9.875 $ üzerinden% 10 vergilendirilecektir;30.249 $ üzerinden% 12;Sonraki 45.399 $ için% 22;sonra kalan% 24, hepsi32.479,64 $ ‘a eşittir. Bu örneği takiben, üçüncü marjinal vergi dilimine giren tek vergi mükellefi, dördüncü ve daha yüksek kademede yer alan tek dosyalayıcıdan daha az vergi ödeyecektir.
Marjinal vergi oranı, farklı gelir bölümlerinin giderek daha yüksek oranlarda vergilendirilmesi anlamına gelir.
Bu kişiler üçüncü ve dördüncü marjinal parantez içinde yer alsalar da, marjinal vergi hesaplamasının doğası gereği tüm gelirleri için sırasıyla% 22 ve% 24’lük sabit oranlar ödemiyorlar. Eğer yaptılarsa, ilk kişi% 22 x 62.000$ =13.640 $ ödeyecektir ;ve ikincisi% 24 x 160.000$ =38.400 $ ödeyecek. Toplamda, bireysel A aslında% 15,2 (9,429,66 $ ÷ 62,000 $) efektif oranda ödeme yapar ve daha yüksek gelire sahip birey% 20,3 (32,479,64 $ 160,000 $) oranında ödeme yapar. Bu oranlara efektif vergi oranları denir ve verginin bir vergi yılı boyunca konulduğu gerçek yüzdeyi temsil eder.
Satış ve Sermaye Kazançları Vergisi Oranları
Vergi oranları yalnızca kazanılan gelire ve kurumsal karlara uygulanmaz. Vergi oranları,mal ve hizmetler üzerindeki satış vergisi, gayrimenkul vergisi, kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisidahil olmak üzere, vergilerin uygulandığı diğer durumlarda da geçerli olabilir. Bir tüketici bir perakendeciden belirli mal ve hizmetleri satın aldığında, malın satış noktasındaki satış fiyatına bir satış vergisi uygulanır. Satış vergisi ayrı eyalet hükümetleri tarafından yönetildiğinden, satış vergisi oranı eyaletten eyalete değişecektir.Örneğin, Gürcistan devlet satış vergisi oranı% 4 olduğu Kaliforniya’da vergi oranı 2019 itibariyle% 6 iken
Yatırımlardan elde edilen ek gelir kazanç olarak kategorize edildiğinden, hükümet ayrıcayıl veya daha az tutulan bir yatırım) sermaye kazancı üzerindeki vergi oranı, yatırımcının olağan gelir vergisine eşittir. Bu nedenle,% 24 marjinal vergi dilimine giren bir kişi, kısa vadeli sermaye kazançları üzerinden% 24 ödeyecektir.
Bir yıldan uzun süre elde tutulan yatırımlardan elde edilen kar üzerindeki vergi oranı% 0 ile% 20 arasında değişmektedir. Vergiye tabi geliri 80.000 $ ‘ın altında olan kişiler% 0 öder. Vergiye tabi geliri 80.000 ABD Doları ile 441.450 ABD Doları arasında olan kişiler% 15 öder ve 441.450 ABD Doları’nın üzerinde gelire sahip yatırımcılar sermaye kazançları üzerinden% 20 vergi oranı öder. Nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları için geçerli olan aynı vergi oranı programına tabidir. Niteliksiz temettüler, kısa vadeli sermaye kazançları ile aynı vergi oranlarına sahiptir.7
Yurtdışı Vergi Oranları
Vergi oranları ülkeden ülkeye değişir. Bazı ülkeler artan oranlı bir vergi sistemi uygularken, diğerleri azalan veya orantılı vergi oranları kullanır. Gerileyen vergi programı, vergilendirilebilir miktar azaldıkça vergi oranının arttığı bir programdır.
Orantılı veya düz vergi oranı sistemi, gelir düzeylerinden bağımsız olarak tüm vergilendirilebilir tutarlara aynı vergi oranlarını uygular. Rusya, Bolivya, ve Grönland, bu vergi sistemine sahip ülkelere örnektir.