Emeklilik planı

Emeklilik Planı Nedir?

Emeklilik planı, bir işverenin bir işçinin gelecekteki faydası için ayrılan bir fon havuzuna katkıda bulunmasını gerektiren bir emeklilik planıdır. Fon havuzu çalışan adına yatırılır ve yatırımlardan elde edilen kazanç emeklilikte işçiye gelir sağlar.

Temel Çıkarımlar

  • Emeklilik planı, bir işverenin bir işçinin gelecekteki faydası için ayrılan bir fon havuzuna katkıda bulunmasını gerektiren bir emeklilik planıdır.
  • Bir emeklilik planı, bir işçinin maaşlarından elde ettiği mevcut gelirinin bir kısmını, bir kısmı işveren tarafından eşleştirilebilecek olan emekliliğin fonlanmasına yardımcı olmak için bir yatırım planına aktarmasına izin verebilir.
  • Tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planları olmak üzere iki ana emeklilik planı türü vardır.

Emeklilik Planını Anlamak

Bir işverenin gerekli katkılarına ek olarak, bazı emeklilik planlarının gönüllü bir yatırım bileşeni vardır. Bir emeklilik planı, bir işçinin mevcut gelirinin bir kısmını, emekliliğin finanse edilmesine yardımcı olmak için bir yatırım planına katkıda bulunmasına izin verebilir. İşveren, işçinin yıllık katkı paylarının belirli bir yüzdeye veya dolar miktarına kadar bir kısmını da eşleştirebilir.

Tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planları olmak üzere iki ana emeklilik planı türü vardır.

Tanımlanmış Fayda Planları

Bir de tanımlanmış fayda planı, işveren çalışanın bakılmaksızın temel yatırım havuzunun performans, emeklilik üzerine fayda kesin miktarını almasını garanti eder.İşveren, emekliye belirli bir emeklilik ödemesi akışından sorumludur (dolar tutarı genellikle bir formülle belirlenir, genellikle kazançlara ve hizmet yıllarına göre belirlenir) ve emeklilik planındaki varlıklar faydaları ödemek için yeterli değilse Şirket, ödemenin geri kalanından sorumludur.2

Amerikan işveren sponsorluğundaki emeklilik planları 1870’lerden kalmadır (American Express Company ilkemeklilik planını 1875’te oluşturmuştur) ve 1980’lerde zirvede olan tüm özel sektör çalışanlarının% 38’ini kapsamaktadır.3 ABD’deki kamu çalışanlarının yaklaşık% 85’i ve özel çalışanların yaklaşık% 15’i, Çalışma İstatistikleri Bürosu’na göre bugün tanımlanmış fayda planı kapsamındadır.5

Tanımlanmış Katkı Planları

Bir de tanımlanmış-katkı planına, işveren genellikle derecelerde çalışanların yaptıkları katkılardan değişen uyumu gerçekleştirmek işçi için belirli bir plan katkılarda bulunmaktadır.Çalışanın aldığı nihai fayda, planın yatırım performansına bağlıdır. Şirketin belirli bir fayda ödeme yükümlülüğü, katkılar yapıldığında sona erer.

Bu, geleneksel emekli maaşından çok daha ucuz olduğu için, şirket fonun üretemeyeceği şey için kancaya düştüğünde, artan sayıda özel şirket bu tür bir plana geçiyor ve tanımlanmış fayda planlarını sona erdiriyor. En iyi bilinen tanımlı katkı planı 401 (k) ve kar amacı gütmeyen işçiler için planın eşdeğeri olan 403 (b) ‘dir.8

Genel tabirle, “emeklilik planı” genellikle, tamamen işveren tarafından finanse edilen ve kontrol edilen, belirli bir ödeme ile daha geleneksel tanımlanmış fayda planı anlamına gelir. Bazı şirketler her iki tür planı da sunar. Hatta 401 (k) bakiyesini tanımlanmış fayda planlarına çevirmenize bile izin verilir.

Başka bir varyasyon daha var, kullandıkça öde emeklilik planı. İşveren tarafından kurulan bunlar, maaş kesintilerini veya toplu ödemeleri tercih edebilen (genellikle 401 (k) planlarında izin verilmez) çalışan tarafından tamamen finanse edilme eğilimindedir. Aksi takdirde, 401 (k) planlarına benzerler, ancak genellikle hiçbir şirket eşleşmesi sunmazlar. Kullandıkça öde emeklilik planı, mevcut işçi katkılarının mevcut yararlanıcıları finanse etmek için kullanıldığı bir kullandıkça öde finansman formülünden farklıdır. Sosyal Güvenlik, kullandıkça öde programına bir örnektir.

Emeklilik Planı: ERISA’da Faktoring

1974 Çalışan Emeklilik Gelir Güvencesi Yasası (ERISA), yatırımcıların emeklilik varlıklarını korumak için tasarlanmış federal bir yasadır ve yasa, özel sektör çalışanlarının varlıklarını korumak için emeklilik planı mütevellilerinin izlemesi gereken yönergeleri özellikle sağlar.

Emeklilik planları sağlayan şirketlere plan sponsorları (mütevelli) denir ve ERISA, her şirketin uygun olan çalışanlara belirli bir düzeyde plan bilgisi sağlamasını gerektirir. Plan sponsorları, yatırım seçenekleri ve varsa şirket tarafından eşleştirilen işçi katkılarının dolar tutarı hakkında ayrıntılar sağlar.

Çalışanların ayrıcaemeklilik varlıkları biriktirmeye ve hak kazanmaya başladığınız zamanı ifade eden hak ediş durumunu anlamaları gerekir. Yelek, hizmet yılı sayısına ve diğer faktörlere bağlıdır.

Emeklilik Planı: Vesting

Tanımlanmış fayda planına kaydolma, genellikle istihdamdan sonraki bir yıl içinde otomatiktir, ancak hak kazanma hemen olabilir veya yedi yıla yayılabilir. Sınırlı faydalar sağlanır ve emeklilikten önce bir şirketten ayrılmak, çalışanın emeklilik faydalarının bir kısmını veya tamamını kaybetmesine neden olabilir.

Tanımlanmış katkı planları ile bireysel katkılarınız hesabınıza ulaşır ulaşmaz% 100 kazanılır. Ancak, işvereniniz bu katkılarla eşleşirse veya size sosyal haklar paketinizin bir parçası olarak şirket hissesi verirse, “tamamen kazanılmış” olana kadar her yıl belirli bir yüzdesinin size devredileceği bir program oluşturabilir. Bununla birlikte, emeklilik katkı paylarının tamamen ödenmiş olması, para çekme işlemlerine izin verebileceğiniz anlamına gelmez.

Emeklilik Planı: Vergiye Tabi mi?

Çoğu işveren katkılı emeklilik planları, nitelikli onlar karşılamak anlamına Internal Revenue Code 401 (a) ‘ ve 1974 Çalışan Emeklilik Gelir Güvenlik Yasası (ERISA) gereksinimleri.14  Bu onlara vergi avantajlı statülerini veriyor.

İşverenler, çalışanları için plana yaptıkları katkılardan vergi indirimi alırlar. Plana yaptıkları katkılar maaş çeklerinin “tepesinden” çıkar, yani brüt gelirlerinden çıkarılır.

Bu, vergilendirilebilir gelirlerini ve dolayısıyla IRS’ye borçlu oldukları tutarıvergi gününe kadaretkili bir şekilde azaltır. Bir emeklilik hesabına yatırılan fonlar daha sonra vergi ertelenmiş bir orandabüyür, yani hesapta kaldıkları sürece bunlardan vergi alınmaz. Her iki plan türü de işçinin emeklilik planının kazancına ilişkin vergiyi çekilmeler başlayana kadar ertelemesine izin verir ve bu vergi uygulaması, çalışanın temettü gelirini, faiz gelirini ve emeklilikten önce çok daha yüksek bir getiri oranı oluşturan sermaye kazançlarını yeniden yatırım yapmasını sağlar.

Emekli olduktan sonra, nitelikli bir emeklilik planından fon almaya başladığınızda, federal veeyalet gelir vergileriniödemeniz gerekebilir.18

Herhangi bir katkıda bulunmadığınız için plana yatırım yapmadıysanız veya herhangi bir katkıda bulunmadığınızı düşündüyseniz, işvereniniz maaşınızdan katkı payını kesmedi veya tüm katkılarınızı (sözleşmedeki yatırımlar) vergiden muaf olarak aldıysanız önceki yıllarda emekli aylığınız tamamen vergiye tabidir.

Vergi ödendikten sonra para yatırdıysanız, emekli aylığınız veya yıllık geliriniz yalnızca kısmen vergilendirilebilir. Plana koyduğunuz vergi sonrası tutarın iadesini temsil eden, yaptığınız ödemenin kısmı için vergi borcunuz yoktur. Kısmen vergilendirilebilir nitelikli emeklilik maaşlarıBasitleştirilmiş Yöntem kapsamında vergilendirilir.

Şirketler Planları Değiştirebilir mi?

Bazı şirketler geleneksel tanımlanmış fayda planlarını sürdürüyorlar, ancak faydalarını donduruyorlar, yani belirli bir noktadan sonra, işçiler şirket için ne kadar uzun süre çalışırlarsa çalışsınlar veya maaşları ne kadar artarsa, artık daha fazla ödeme yapmayacaklar.

Bir emeklilik planı sağlayıcısı planı uygulamaya veya değiştirmeye karar verdiğinde, kapsam dahilindeki çalışanlar hemen hemen her zaman değişiklikten önce gerçekleştirilen herhangi bir nitelikli çalışma için bir kredi alırlar. Geçmiş çalışmaların kapsama kapsamı plandan plana değişir. Bu şekilde uygulandığında, plan sağlayıcı, kalan hizmet yılları boyunca her bir çalışan için bu maliyeti adil ve eşit bir şekilde geriye dönük olarak karşılamalıdır.

Emeklilik Planı Vs. Emeklilik fonları

Tanımlanmış fayda planı, işverenler, sendikalar veya diğer kuruluşlardan toplanan katkılardan oluştuğunda, genellikle emeklilik fonu olarak adlandırılır. Bir finansal aracı tarafından yönetilen ve bir şirket ve çalışanları adına profesyonel fon yöneticileri tarafından yönetilen emeklilik fonları, nispeten büyük miktarda sermayeyi kontrol eder ve birçok ülkede en büyük kurumsal yatırımcıları temsil eder. Eylemleri, yatırım yaptıkları borsalara hakim olabilir.

Emeklilik fonları tipik olarak sermaye kazancı vergisinden muaftır. Yatırım portföylerindeki kazançlar vergiden ertelenmiştir veya vergiden muaftır.

Bir emeklilik fonu, çalışanlara emeklilikten sonra sabit, önceden belirlenmiş bir fayda sağlar ve işçilerin gelecekteki harcamalarını planlamalarına yardımcı olur.İşveren en fazla katkıyı yapar ve emeklilik fonu faydalarını geriye dönük olarak azaltamaz.

Gönüllü çalışan katkılarına da izin verilebilir. Faydalar varlık getirilerine bağlı olmadığından, faydalar değişen bir ekonomik ortamda sabit kalır.İşletmeler, bir emeklilik fonuna daha fazla para yatırabilir ve vergilerinden tanımlı katkı planına göre daha fazla kesinti yapabilir.

Bir emeklilik fonu, belirli iş stratejilerini teşvik etmek için erken emekliliğin sübvanse edilmesine yardımcı olur. Bununla birlikte, bir emeklilik planı oluşturmak ve sürdürmek diğer emeklilik planlarından daha karmaşık ve maliyetlidir.Çalışanların yatırım kararları üzerinde hiçbir kontrolü yoktur. Ek olarak,asgari katkı şartı yerine getirilmezse veya plana fazla katkı yapılırsabir tüketim vergisi uygulanır.

Bir çalışanın ödemesi, maaşına ve şirketteki çalışma süresine bağlıdır. Bir emeklilik fonundankredi veya erken para çekme mümkün değildir.62 yaşından önce bir katılımcıya hizmet içi dağıtım yapılmasına izin verilmez. Erken emeklilik almak genellikle daha düşük bir aylık ödeme ile sonuçlanır.

Aylık Yıllık Gelir mi yoksa Götürü Tutar mı?

Periyodik (genellikle aylık) ödemeleri hayatınızın veya geri kalanı için: Bu dağıtım gelince, tanımlanmış fayda planı ile, genellikle iki seçenek vardır götürü dağılımları. Bazı planlar her ikisini de yapmanıza izin verir (yani, paranın bir kısmını toplu olarak çekip geri kalanını periyodik ödemeler oluşturmak için kullanırsınız). Her durumda, muhtemelen karar vermeniz gereken bir son tarih olacak ve kararınız nihai olacaktır.

Aylık yıllık gelir ile toplu ödeme arasında seçim yaparken göz önünde bulundurulması gereken birkaç nokta vardır.

Yıllık gelir

Aylık yıllık gelir ödemeleri tipik olarak, yalnızca hayatınızın geri kalanında size tek yaşamlık bir yıllık ödeme olarakveyasiz ve eşiniz için ortak ve geride kalan yıllık maaş olarak sunulur.İkincisi her ay daha az bir meblağ öder (tipik olarak% 10 daha az), ancak ödemeler sizin ölümünüzden sonra hayatta kalan eş ölünceye kadar devam eder.

Bazı insanlar, hayatta kalan eşine gelir sağlamak için tüm hayatını veya diğer hayat sigortası poliçelerini satın almayı tercih ederek tek ömür boyu maaş almaya karar verir. Çalışan öldüğünde, emeklilik ödemesi durur; bununla birlikte, eş daha sonra yatırıma dönüştürülebilecek ve durdurulan vergilendirilebilir emeklilik ödemesinin yerine geçebilecek büyük bir ölüm ödeneği ödemesi (vergiden muaf) alır. Kulağa hoş gelen emeklilik maaşı maksimizasyonu adıyla devam eden bu strateji, sigortanın maliyeti tek hayat ile ortak ve hayatta kalan ödemeleri arasındaki farktan daha az ise kötü bir fikir olmayabilir. Ancak çoğu durumda maliyet, faydadan çok daha ağır basmaktadır.

Emeklilik fonunuzun hiç parası bitebilir mi? Teorik olarak evet. Ancak, emeklilik fonunuzun size borçlu olduğu tutarı ödeyecek kadar parası yoksa, Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu (PBGC ) yasal olarak tanımlanmış bir limite kadar aylık gelirinizin bir kısmını ödeyebilir.2019 yılı için 65 yaşındaki bir emekli için yıllık maksimum PBGC avantajı 67.295 ABD dolarıdır. Tabii ki, PBGC ödemeleri orijinal emeklilik planınızdan alacağınız kadar olmayabilir.

Yıllık gelirler genellikle sabit bir oranda ödenir . Enflasyon korumasını içerebilir veya içermeyebilirler. Aksi takdirde, alacağınız miktar emeklilikten itibaren belirlenir. Bu, yaşam maliyetinin nasıl gittiğine bağlı olarak, her yıl ödemelerinizin gerçek değerini düşürebilir. Ve nadiren düştüğü için, birçok emekli paralarını toplu olarak almayı tercih ediyor.

Toptan

Bir toplu ödeme alırsanız, şirket iflas başvurusunda bulunursa, emeklilik planınızın bozulması veya emekli maaşınızın bir kısmını veya tamamını kaybetme olasılığından (olası değilse) kaçınmış olursunuz. Artı, parayı sizin için çalışmaya devam ettirerek ve muhtemelen daha iyi bir faiz oranı kazanarak yatırım yapabilirsiniz. Ölünce kalan para varsa, size bir parçası olarak iletebiliriz gayrimenkul.

Olumsuz tarafı, yıllık gelirde olduğu gibi ömür boyu garantili gelir. Parayı en son yapmak size kalmış. Ve götürü tutarı bir IRA’ya veya diğer vergi korumalı hesaplara aktarmadığınız sürece, tutarın tamamı derhal vergilendirilecek ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.

Tanımlanmış fayda planınız bir kamu sektörü işvereninde ise, toplu ödeme dağıtımınız yalnızca katkılarınıza eşit olabilir. Bir özel sektör işvereninde, toplu ödeme genellikle yıllık gelirin bugünkü değeridir (veya daha doğrusu, beklenen ömür boyu yıllık gelir ödemelerinizin toplamı bugünün dolarına düşürülmüştür).

Elbette, enflasyon koruması da dahil olmak üzere aylık bir gelir akışı sağlayabilen, kendi başınıza hemen bir yıllık ödeme satın almak için her zaman toplu bir dağıtım kullanabilirsiniz. Bununla birlikte, bireysel bir alıcı olarak, gelir akışınız, orijinal tanımlanmış fayda emeklilik fonunuzdan alacağınız yıllık gelirde olduğu kadar büyük olmayacaktır.

Hangisi Daha Fazla Para Getiriyor?

Yalnızca birkaç varsayım ve az miktarda matematikle, hangi seçeneğin en büyük nakit ödemeyi getirdiğini belirleyebilirsiniz.

Elbette bir toplu ödemenin bugünkü değerini biliyorsunuz. Ancak hangisinin daha iyi finansal anlam ifade ettiğini bulmak için, yıllık ödeme ödemelerinin bugünkü değerini tahmin etmeniz gerekir. Yıllık ödeme ödemeleri için indirimi veya gelecekteki beklenen faiz oranını bulmak için, toplu ödemeye nasıl yatırım yapabileceğinizi düşünün ve ardından bu faiz oranını yıllık ödemeleri geri almak için kullanın.

“İskonto oranını” seçmek için makul bir yaklaşım, toplu ödeme alıcısının ödemeyi% 60 öz sermaye yatırımları ve% 40 tahvil yatırımlarından oluşan çeşitlendirilmiş bir yatırım portföyüne yatırdığını varsaymak olacaktır. Hisse senetleri için% 9 ve tahviller için% 5’lik tarihsel ortalamalar kullanıldığında, iskonto oranı% 7.40 olacaktır.

Sarah’ya bugün 80.000 dolar veya önümüzdeki 10 yıl boyunca yılda 10.000 dolar teklif edildiğini hayal edin. Görünüşte, seçim net görünüyor: 80.000 $ ‘a karşı 100.000 $ (10.000 $ x 10 yıl). Yıllık geliri al.

Ancak seçim, beklenen getiriden (veya iskonto oranından) etkileniyor, Sarah önümüzdeki 10 yıl içinde 80.000 $ ‘dan almayı bekliyor. Yukarıda hesaplanan% 7,40’lık iskonto oranı kullanıldığında, yıllık ödeme ödemeleri bugüne kadar iskonto edildiğinde 68,955,33 $ değerindedir, oysa bugün toplu ödeme 80,000 $ ‘dır. 80.000 ABD Doları 68.955,33 ABD Dolarından fazla olduğu için Sarah toplu ödemeyi alacaktır. Bu basitleştirilmiş örnek, enflasyon veya vergiler için düzenlemeleri hesaba katmaz ve tarihsel ortalamalar gelecekteki getirileri garanti etmez.

Diğer Karar Verici Faktörler

Herhangi bir emeklilik maksimizasyonu analizinde hemen hemen her zaman dikkate alınması gereken başka temel faktörler vardır. Bu değişkenler şunları içerir:

  • Yaşınız : 50 yaşında toplu ödeme kabul eden kişi, 67 yaşında benzer bir teklif alan birinden açıkça daha fazla risk alıyor. Genç müşteriler, hem mali hem de diğer şekillerde, yaşlılardan daha yüksek düzeyde bir belirsizlikle karşı karşıyadır.
  • Mevcut sağlığınız ve tahmini uzun ömürlülüğünüz : Aile geçmişiniz, 60’ların sonlarında veya 70’lerin başlarında doğal nedenlerden ölen öncüllerin bir modelini gösteriyorsa, o zaman götürü bir ödeme olabilir. Tersine, 90 yaşına kadar yaşayacağı tahmin edilen biri, emekli maaşı alarak oldukça sık öne çıkacaktır. Götürü ödemelerin çoğunun, planlanmış yaşam beklentilerine göre hesaplandığını unutmayın; bu nedenle, öngörülen yaşlarını geçmiş yaşayanlar, en azından matematiksel olarak, toplu ödemeyi geçme olasılığı yüksektir. Sağlık sigortası yardımlarının herhangi bir şekilde emeklilik ödemelerine bağlı olup olmadığını da düşünebilirsiniz.
  • Mevcut mali durumunuz : Mali açıdan sıkıntı yaşıyorsanız, toplu ödeme gerekli olabilir. Vergi diliminiz de önemli bir değerlendirme olabilir. En marjinal vergi dilimlerinden birindeyseniz, Sam Amca’nın toplu ödeme faturası ölümcül olabilir. Ve büyük miktarda yüksek faizli yükümlülükleriniz varsa, tüm bu ipoteklere, araba kredilerine, kredi kartlarına faiz ödemeye devam etmek yerine, tüm borçlarınızı ödemek için toplu ödeme yapmak daha akıllıca olabilir. gelecek yıllar için öğrenci kredileri ve diğer tüketici yükümlülükleri. Toplu ödeme, başka bir şirkette çalışmaya devam etmek isteyenler ve bu tutarı yeni planlarına dahil edebilenler veya Sosyal Güvenliklerini daha sonraki bir yaşa kadar erteleyenler ve daha yüksek bir şirkete güvenebilenler için de iyi bir fikir olabilir. bundan garantili gelir seviyesi.
  • Müşterinin portföyünde toplu yatırımdan beklenen getiri:  Portföyünüzün emekli maaşından alınabilecek toplam tutara yaklaşan yatırım getirisi sağlayacağından eminseniz, o zaman götürü meblağ yol olabilir. gitmek. Elbette, burada% 3 gibi makul bir ödeme faktörü kullanmanız gerekir ve hesaplamalarınızda geri çekilme riskini hesaba katmayı unutmayın. Mevcut piyasa koşulları ve faiz oranları da açıkça bir rol oynayacaktır ve kullanılan portföy, risk toleransınız, zaman ufkunuz ve belirli yatırım hedeflerinizin parametreleri dahilinde olmalıdır.
  • Güvenlik : Düşük risk toleransınız varsa, yıllık gelir disiplini tercih ediyorsanız veya sadece büyük miktarlarda parayı yönetmekte rahat hissetmiyorsanız, o zaman yıllık ödeme muhtemelen daha iyi bir seçenektir çünkü daha güvenli bir bahistir. Bir şirket planının iflas etmesi durumunda, PBGC’nin korunmasıyla birlikte, devlet reasürans fonları iflas etmiş bir havayolunun tüm müşterilerini belki iki veya üç yüz bin dolara kadar tazmin etmek için devreye girer.
  • Hayat sigortasının maliyeti :  Sağlığınız nispeten iyiyse, rekabetçi endeksli bir evrensel hayat sigortası poliçesinin satın alınması, gelecekteki emeklilik gelirinin kaybını etkili bir şekilde telafi edebilir ve yine de başka şeyler için kullanmak üzere büyük bir miktar bırakabilir. Bu tür bir politika, kritik, ölümcül veya kronik hastalıklar veya bakım evinde bakım masraflarının karşılanmasına yardımcı olabilecek hızlandırılmış yardım alan kişileri de taşıyabilir. Bununla birlikte, tıbbi olarak sigortalanamazsanız, emeklilik daha güvenli yol olabilir.
  • Enflasyondan korunma : Her yıl bir yaşam maliyeti artışı sağlayan bir emeklilik ödeme seçeneği, sağlamayanlardan çok daha değerlidir. Satın alma gücü bu yol ihtiyacı için tercih edenler ya onların düşürmek hazırlanacak böylece bu özellik olmadan aylıklarından sürekli, zaman içinde azalacaktır yaşam standardını başka kaynaklardan gelecek ya da başka takviyesi onların gelir.
  • Emlak planlama hususları : Çocuklar veya diğer mirasçılar için bir miras bırakmak istiyorsanız, o zaman bir yıllık gelir kesilir. Bu planların ödemeleri, eğer bir eş menfaati seçeneği seçilmişse, ya emekli ya da eşin vefatı ile her zaman sona erer. Emeklilik ödemesi açıkça daha iyi bir seçenekse, bu gelirin bir kısmı bir hayat sigortası poliçesine aktarılmalı veya bir emanet hesabının organını sağlamalıdır.

Tanımlanmış Katkı Planları

Tanımlanmış katkı planıyla, ofis kapısını kapatma zamanı geldiğinde birkaç seçeneğiniz vardır.

  • Bırakma : Planı olduğu gibi bırakabilir ve paranızı olduğu yerde bırakabilirsiniz. Aslında, sizi bunu yapmaya teşvik eden firmayı bulabilirsiniz.Öyleyse, varlıklarınız siz onları çıkarana kadar ertelenmiş vergi ile büyümeye devam edecektir. IRS’nin gerekli minimum dağıtım kuralları uyarınca, 70½ (1 Temmuz 1949’dan önce doğduysanız) veya 72 (30 Haziran 1949’dan sonra doğduysanız) yaşınıza ulaştığınızda para çekme işlemlerine başlamalısınız. Bununla birlikte, şirkette hala belirli bir kapasitede çalışıyorsanız, istisnalar olabilir.
  • Taksit : Planınız izin veriyorsa, taksitli ödemeler veya bir gelir yıllık ödemesi kullanarak bir gelir akışı yaratabilirsiniz -emeklilik hayatınızın geri kalanında kendinize bir maaş çeki düzenlemesi. Eğer iptal ederseniz, ilgili masrafların bir IRA’dan daha yüksek olabileceğini unutmayın.
  • Devretme : 401 (k) fonlarınızı, varlıklarınızın vergiden ertelenmiş olarak büyümeye devam edeceği geleneksel bir IRA’ya devredebilirsiniz. Bunu yapmanın bir avantajı, muhtemelen çok daha fazla yatırım seçeneğiniz olacak olmasıdır. Daha sonra geleneksel IRA’nın bir kısmını veya tamamını Roth IRA’ya dönüştürebilirsiniz. Ayrıca 401 (k) ‘nizi doğrudan bir Roth IRA’ya çevirebilirsiniz. Her iki durumda da, o yıl dönüştürdüğünüz miktar üzerinden vergi ödeyecek olsanız da, Roth IRA’dan sonraki tüm para çekme işlemleri vergiden muaf olacaktır. Buna ek olarak, Roth IRA’dan 70 72 veya 72 yaşında veya aslında hayatınızın başka herhangi bir zamanında para çekme zorunluluğunuz yoktur.28
  • Toplu ödeme : Tanımlanmış fayda planında olduğu gibi, paranızı toplu olarak alabilirsiniz. Dağıtım üzerinden vergi ödedikten sonra kendi başınıza yatırım yapabilir veya faturalarınızı ödeyebilirsiniz. Unutmayın, toplu ödeme, dağıtımın boyutuna bağlı olarak sizi daha yüksek bir vergi dilimine koyabilir.

Sıkça Sorulan Sorular

Tanımlı Fayda Emeklilik Planı nedir?

Tanımlanmış fayda planında, işveren, temeldeki yatırım havuzunun performansına bakılmaksızın, çalışanın emeklilikte belirli bir miktarda fayda elde edeceğini garanti eder. İşveren, emekliye belirli bir emeklilik ödemesi akışından sorumludur (dolar tutarı genellikle bir formülle belirlenir, genellikle kazançlara ve hizmet yıllarına göre belirlenir) ve emeklilik planındaki varlıklar faydaları ödemek için yeterli değilse Şirket, ödemenin geri kalanından sorumludur.

Tanımlanmış Katkı Payı Emeklilik Planı nedir?

Tanımlanmış katkı planında, işveren, işçi için, genellikle çalışanların yaptığı katkıları değişen derecelerde eşleştiren özel plan katkıları yapar. Çalışanın aldığı nihai fayda, planın yatırım performansına bağlıdır. Şirketin belirli bir fayda ödeme yükümlülüğü, katkılar yapıldığında sona erer. En iyi bilinen tanımlı katkı planı 401 (k) ve kar amacı gütmeyenlerin çalışanları için planın eşdeğeri olan 403 (b) ‘dir.

Emeklilik Planı Ne Zaman Kazanır?

Tanımlanmış fayda planına kaydolma, genellikle istihdamın ardından bir yıl içinde otomatiktir, ancak hak kazanma hemen olabilir veya yedi yıla yayılabilir. Sınırlı faydalar sağlanır ve emeklilikten önce bir şirketten ayrılmak, çalışanın emeklilik faydalarının bir kısmını veya tamamını kaybetmesine neden olabilir. Tanımlanmış katkı planları ile bireysel katkılarınız hesabınıza ulaşır ulaşmaz% 100 kazanılır. Ancak, işvereniniz bu katkılarla eşleşirse veya size sosyal haklar paketinizin bir parçası olarak şirket hissesi verirse, “tamamen kazanılmış” olana kadar her yıl belirli bir yüzdesinin size devredileceği bir program oluşturabilir.

Emeklilik Fonları Nelerdir?

Tanımlanmış fayda planı, işverenler, sendikalar veya diğer kuruluşlardan toplanan katkılardan oluştuğunda, genellikle emeklilik fonu olarak adlandırılır. Bir finansal aracı tarafından yönetilen ve bir şirket ve çalışanları adına profesyonel fon yöneticileri tarafından yönetilen emeklilik fonları, nispeten büyük miktarda sermayeyi kontrol eder ve birçok ülkede en büyük kurumsal yatırımcıları temsil eder. Eylemleri, yatırım yaptıkları borsalara hakim olabilir. Emeklilik fonları tipik olarak sermaye kazancı vergisinden muaftır. Yatırım portföylerindeki kazançlar vergiden ertelenmiştir veya vergiden muaftır.