Vergiden Düşülebilir Faiz
Vergiden Düşülebilir Faiz Nedir?
Vergiden düşülebilir faiz, bir vergi mükellefinin vergilendirilebilir geliri azaltmak için federal veya eyalet vergi beyannamesinde talep edebileceği bir borçlanma gideridir. Vergiden düşülebilen faiz türleri arasında hem birinci hem de ikinci (ev özkaynak) ipotekleri için ipotek faizi, yatırım mülkleri için ipotek faizi, öğrenci kredisi faizi ve ticari kredi kartları dahil olmak üzere bazı işletme kredilerinin faizi bulunmaktadır.
Kişisel kredi kartı faizi, otomobil kredisi faizi ve diğer kişisel tüketici finansmanı faizi vergiden düşülemez.
Vergiden Düşülebilir Faizi Anlamak
İç Gelir Hizmeti (IRS), belirli vergi mükelleflerinin vergilendirilebilir gelirini azaltmak için kullanılabilecek vergi indirimleri sağlar. Örneğin, 3.500 $ ‘lık bir vergi indirimine hak kazanan bir kişi, bu tutarı vergilendirilebilir 20.500 $’ lık gelirine karşı talep edebilir.
Onların etkin vergi oranı $ yerine 20.500 arasında, 3500 $ = $ 17.000 – o zaman 20.500 $ üzerinde hesaplanacaktır. Belirli kredi geri ödemelerinde yapılan faiz ödemeleri, borçlunun federal gelir vergisi beyannamesinde bir vergi indirimi olarak talep edilebilir. Bu faiz ödemeleri vergiden düşülebilir faiz olarak adlandırılır.
Vergiden düşülebilir faiz, vergi beyannamenizde size ne kadar tasarruf sağlayabilir? Bu, vergi dilimi olarak da adlandırılan marjinal vergi oranınıza bağlıdır. Örneğin,% 24 vergi diliminin içindeyseniz ve 1000 $ ‘lık vergiden düşülebilir faiziniz varsa, vergi faturanızda 240 $ tasarruf edersiniz. Gerçekte, bu kredi size 1.000 $ yerine yalnızca 760 $ ‘a mal oldu.
Başlıca Vergi İndirilebilir Faiz Türleri
Öğrenci Kredisi Faiz Vergisi İndirimi
Nitelikli öğrencilerin talep edebileceği belirli kesintiler vardır, bunlardan biri Öğrenci Kredisi Faiz Kesintisidir. Öğrenci, öğrenim ücreti için alınan öğrenci kredisini talep edemezken, vergi yılı boyunca krediye ödenen faiz, öğrenci kredisi faiz indirim programı ile indirilebilir. IRS’ye göre, kredinin vergi mükellefi, eşi veya bakmakla yükümlü olduğu kişi için alınmış olması gerektiği anlamına gelen kredinin nitelikli olması gerekir.
Ayrıca, öğrencinin bir derece programına en az yarı zamanlı olarak kaydolduğu bir akademik dönemde, kredinin eğitim amaçlı alınmış olması gerekir. Nitelikli kredi, vergi mükellefinin veya eşinin yasal olarak geri ödemekle yükümlü olduğu bir kredidir ve kredi alınmadan önce veya sonra “makul bir süre” içinde kullanılmalıdır. Genellikle akrabalardan veya nitelikli bir işveren planından alınan krediler nitelikli krediler değildir.
Kredi, ders, ücretler, ders kitapları ve kurs için gerekli malzeme ve ekipmanı içeren nitelikli eğitim giderleri için kullanılmalıdır. Eğitim giderleri için kullanılan kredi gelirleri, akademik dönem başlamadan 90 gün önce ve 90 gün içinde ödenmelidir. bittikten sonra.
Oda ve yemek, öğrenci sağlık ücretleri, sigorta ve ulaşım, öğrenci kredisi faiz kesintisi programı kapsamında nitelikli eğitim gideri olarak sayılmayan maliyet örnekleridir.
Öğrenci kredisi faiz indirimine hak kazanmak için, öğrencinin kayıtlı olduğu eğitim kurumunun uygun bir kurum olması gerekir. IRS kurallarına göre uygun bir okul, ABD Eğitim Bakanlığı tarafından yönetilen öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun olan tüm akredite kamu, kar amacı gütmeyen ve kâr amacı gütmeyen özel sektöre ait lise sonrası kurumları içerir.
Mortgage Faiz Vergisi İndirimi
Bir ipotek üzerinden yapılan faiz ödemeleri, Mortgage Faiz Beyanı veya Form 1098 olarak adlandırılan bir formda borçlunun federal gelir vergisi beyannamesinde vergi indirimi olarak talep edilebilir. Standart Form 1098, bir bireyin veya tek mal sahibinin vergi yılı boyunca ipotek faizi olarak ne kadar ödediğini bildirir. IRS, ipoteği teminat altına alan mülk gayrimenkul olarak kabul ediliyorsa, ipotek kreditörünün borçlulara bu formu vermesi gerekir.
Gayri menkul, arazi ve arazi üzerine inşa edilen, büyütülen veya ona bağlanan her şey olarak tanımlanır.5 İpotek faiz ödemelerinin yapıldığı ev, IRS standartlarına göre nitelendirilmelidir. Ev, yemek pişirme ekipmanları, banyo ve uyku alanı gibi temel yaşam olanaklarına sahip bir alan olarak tanımlanır. Bir eve örnek olarak bir ev, kat mülkiyeti, mobil ev, yat, kooperatif, çiftlik sahibi ve tekne verilebilir. Ayrıca, IRS’ye göre nitelikli ipotekler, birinci ve ikinci ipotekler, konut rehni kredileri ve yeniden finanse edilen ipotekler içerir.
İpotek faiz ödemelerini düşüren bir vergi mükellefi, kesintilerini ayrıntılı bir şekilde belirtmelidir. Bir yıl içinde ödenen toplam ipotek faizi tutarı Çizelge A’da düşülebilir. Maddeleştirilmiş kesintiler yalnızca, kalemlere ayrılmış harcamaların toplam değeri standart kesintiden daha büyükse faydalıdır. İpotek faiz ödemeleri de dahil olmak üzere maddeleştirilmiş kesinti 5.500 $ ‘a eşit olan bir ev sahibi, IRS sadece bir vergi mükellefine tek bir yöntem seçmesine izin verdiği için, standart kesintisine gitmesi daha iyi olabilir – 2021 için 12.550 $.
Bir ipotek sahibi, gayrimenkul satın alırken ödenen puanları da düşebilir. Puanlar, ödemenin vade tarihinden önce peşin ödenen faizdir veya kredi veren kurum tarafından sunulan ipotek oranını iyileştirmek için bir ev kredisine yapılan önceden ödenmiş faizdir. Ancak, Form 1098’de bildirilen puanların olması, borçlunun kesintiye hak kazandığı anlamına gelmez.
Özel Hususlar
Vergi faturanızda tasarruf etmenizi sağlayacağı için vergiden düşülebilir faizi olan bir kredi almanın iyi bir fikir olduğu yanılgısıdır. Örneğin, ev sahiplerinin ipotek faiz vergi indirimlerini kaybedecekleri için ipoteklerini erken ödememeleri veya ipotek yaptırmanın vergi faturanızı düşüreceği için iyi bir fikir olduğu konusunda yaygın bir tavsiye.
Bu tavsiye kötüdür çünkü faiz olarak ödeyeceğiniz para miktarı, en yüksek vergi diliminde olsanız bile vergi tasarrufunuzu çok aşacaktır. Örneğin,% 37 vergi dilimindeyseniz, faiz olarak ödediğiniz her 1 ABD doları için vergi beyannamenizde 0,37 ABD doları tasarruf edersiniz. İlk etapta herhangi bir faiz ödememenin daha iyi olacağı açıktır, bu da size tam 1 $ kazandırır.
Başkan Ronald Reagan’a göre,federal vergi kanununda yapılan önemli bir değişiklik olan 1986 Vergi Reformu Yasası, diğer kişisel kredi faiz kesintileri ile birlikte vergiden düşülebilir kişisel kredi kartı faizini aşamalı olarak kaldırdı. Halen mevcut olan faiz vergisi indirimleri sınırlamalara ve istisnalara tabidir.
Örneğin, değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz (MAGI) belirli bir miktarı aşamaz veya öğrenci kredisi faiz indirimi talep etme hakkınız olmaz. Dolayısıyla, belirli bir giderin vergiden düşülebilir faiz kategorisine girmesi, her zaman bunu vergi beyannamenizden düşebileceğiniz anlamına gelmez.