Form 1098: Mortgage Faiz Beyanı
Form 1098: Mortgage Faiz Beyanı Nedir?
Form 1098: Mortgage Faizi Beyanı, vergi mükellefleri tarafından, tutarın 600 $ veya daha fazla olduğu vergi yılı boyunca bir ipotek için ödenen faiz tutarını ve ilgili masrafları bildirmek için kullanılan bir İç Gelir Hizmeti (IRS) formudur. İlgili masraflar, mülkün satın alınması sırasında ödenen puanları içerir. Puanlar, kredi veren kurum tarafından sunulan ipotek oranını iyileştirmek için bir ev kredisine yapılan peşin ödenmiş faizi ifade eder.
Form 1098 iki amaca hizmet eder:
- Borç verenler, yıl boyunca aldıkları 600 doları aşan faiz ödemelerini bildirmek için kullanır. IRS, bu bilgileri borç verenler ve faiz ödemeleri alan diğer kuruluşlar için uygun mali raporlamayı sağlamak için toplar.
- Ev sahipleri, yıllık vergi beyannameleri için ipotek faizi kesintisini hesaplarken yıl için ödedikleri toplam faiz miktarını belirlemek için kullanırlar.
Temel Çıkarımlar:
- Form 1098, yıl için ödenen ipotek faizini bildirmek için kullanılır.
- Borç verenlerin, bir ev sahibi vergi yılı boyunca 600 $ veya daha fazla ipotek faizi ödediğinde Form 1098 düzenlemeleri gerekir.
- İpotek faizini düşürmek için, kredinin birincil borçlusu olmanız ve aktif olarak ödeme yapıyor olmanız gerekir.
- Kesintilerinizi detaylandırıyorsanız ve bir ipotek faizi kesintisi talep etmeyi planlıyorsanız, Form 1098, faize giden ipotek ödemelerinizin tutarını hesaplamanıza yardımcı olur.
- Diğer 1098 vergi formları arasında Form 1098-C (hayır kurumu katkıları), Form 1098-T (eğitim ödemeleri için kredi) ve Form 1098-E (öğrenci kredisi faiz ödemeleri) bulunur.
Kimler Form 1098: Mortgage Faizi Beyannamesi Verebilir?
Bir ipotek için bir önceki yıl için 600 $ veya daha fazla faiz ve puan ödediyseniz, borç vereninizin size Form 1098’i göndermesi gerekir. 600 dolardan daha az ödeme yaptıysanız, Form 1098’i almayacaksınız. Çizelge A’dakesinti olarak kullanılabilir. Form 1098, borç veren veya faizi alan başka bir kuruluş tarafından size, yani borçluya gönderilir ve postalanır.
İpotek borç veren özelliği düşünülürse size Formu 1098 sağlamak için IRS tarafından gerekli gayrimenkul. Gayri menkul, toprak ve toprağa inşa edilen, yetiştirilen veya ona bağlanan her şeydir.
İpotek faiz ödemelerinin IRS standartlarını karşılaması gereken mülk, evi temel yaşam olanaklarına sahip bir alan olarak tanımlamaktadır: yemek pişirme ve banyo tesisleri ve uyku alanı. Evler, apartmanlar, mobil evler, tekneler, kooperatifler ve ev römorkları, IRS’ye göre bir ev olarak nitelendirilir.
Ayrıca ipoteğin kendisi de nitelikli olmalıdır. IRS’ye göre, nitelikli ipotekler arasında birinci ve ikinci ipotekler, konut rehni kredileri ve yeniden finanse edilen ipotekler bulunmaktadır.
Mortgage Faizini Düşürme Kuralları
Form 1098’e ihtiyacınız olup olmadığı, kesintilerinizi Çizelge A Formu’nda listelemeyi planlayıp planlamadığınıza bağlıdır. Toplam vergilendirilebilir gelirinizi azaltabileceği zaman ödenen ipotek faizi için kesinti talep etmek Bununla birlikte, ipotek faizinin düşürülmesi hakkında bilinmesi gereken birkaç kural vardır.
- Birincil borçlu olmalısınız ve kredi için ödeme yapıyor olmalısınız.
- Borç 16 Aralık 2017’de veya daha sonra ortaya çıkarsa, 750.000 $ veya daha az olan toplam ipotek borcunun faizini düşmekle sınırlısınız. (Eski ipotek borcu limiti 1 milyon $ ‘dır.)
Bunların tümü sizin için geçerliyse, cari vergi yılı için ev krediniz için ödediğiniz ipotek faizini düşürmek için Form 1098’e ihtiyacınız olacaktır. Birdenfazla uygun ipoteğiniz varsa, her biri için ayrı bir Form 1098 alacaksınız.
Form 1098’in tüm kopyaları IRS web sitesinde mevcuttur.
Form 1098 Nasıl Yapılır: Mortgage Faiz İndirimi
Formda yer alan bilgiler zaten IRS’ye sağlandığından, vergi mükelleflerinin vergi beyannamelerine Form 1098’i dahil etmeleri gerekmez. Bunun yerine, vergi mükellefleri, ipotek ödemelerini düşürmeyi planlıyorlarsa Form 1098’de verilen bilgileri kullanırlar. Vergi beyannamenizi elektronik olarak göndermeyi planlıyorsanız, faiz kesintisi bilgilerinizi kaydetmek için formdaki bilgileri vergi beyannamenizdeki uygun kutulara girersiniz.
İlk kez bir Form 1098 alıyorsanız, onu nasıl anlamlandıracağınızı merak edebilirsiniz. Ekstrenizi incelerken dikkat etmeniz gereken 11 kutu vardır.
- Kutu 1: Borçludan alınan ipotek faizi. Bu kutu, yıl boyunca borç vereninize ne kadar faiz ödediğinizi gösterir.
- Kutu 2: Ödenmemiş ipotek anapara. Bu kutu, kredinin anaparasına ne kadar borçlu olduğunu gösterir.
- Kutu 3: Mortgage başlangıç tarihi. Bu, ipoteğinizin ortaya çıktığı tarihi gösterir.
- Kutu 4: Fazla ödenen faizin iadesi. İade edilen fazla ipotek faizi ödediyseniz, burada listelenecektir.
- Kutu 5: Mortgage sigortası primleri. Kredi için özel ipotek sigortası veya ipotek sigortası primlerini ödüyorsanız, bu tutarlar buraya girilir.
- Kutu 6: Asıl konutu satın alırken ödenen puanlar. Bu kutu, düşebileceğiniz ipotek puanlarını gösterir.
- Kutular 7 ila 11. Bunlar, ipotek ve mülkün kendisiyle ilgili bilgileri içerir.
Form 1098’i incelerken, adınız, adresiniz ve vergi kimlik numaranız dahil tüm kişisel bilgilerinizin doğru olduğunu doğrulamak önemlidir.
Diğer 1098 Vergi Formları
Form 1098: Mortgage Faizi Kesintisi, 1098 sayısını içeren dört formdan biridir. Tüm 1098 formları kesintilerle ilgilidir. Form 1098’in diğer üç versiyonu Form 1098-C, Form 1098-E ve Form 1098-T’dir.
Form 1098-C
Form 1098-C, araçları muhtaçlara veren veya piyasa fiyatının altında satan hayır kurumlarına otomobil, tekne ve uçak bağışlarını detaylandırmaktadır. Alıcı kuruluş tarafından dosyalanır ve raporlanır ve bağış tarihini, araç türünü, araç kimlik numarasını (VIN) ve aracın değerini içerir.
Form 1098-E
Form 1098-E, vergi yılı boyunca nitelikli öğrenci kredilerine ödenen faizi bildirir.Ödenen faiz, o yıl ne kadar faiz ödendiğini detaylandıran formu alacak olan vergi mükellefi tarafından kesilebilir. Vergi mükellefi 600 $ ‘dan az meblağlar için bir form alabilmesine rağmen, en az 600 $ faiz ödenmişse, kredi veren kurum tarafından gönderilir.
Form 1098-T
Form 1098-T, yıl boyunca lise sonrası eğitim ve ilgili ücretler hakkında bilgi sağlar. Eğitim kurumu tarafından dosyalanır ve Amerikan Fırsat Vergi Kredisi (AOTC) ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi (LLC)gibi eğitimle ilgili vergi indirimleri ve kredilerini hesaplamak için kullanılabilir. Form ayrıca, vergi mükellefinin izin verilen kesinti veya kredisini azaltabilecek okul aracılığıyla alınan tüm bursları ve hibeleri de bildirir.
En Zor Kazanılan Konut Piyasaları için Konut Finansmanı Kurumu İnovasyon Fonu’ndan (HFA En Çok Vuruş Fonu) yardım alan mükellefler, bu ödemeleri bildirmek için kullanabilecekleri Form 1098-MA’yı alırlar.
1098 Formu SSS
1098 Vergi Formu Ne İçin Kullanılır?
Form 1098, bir önceki yıl bir ipotek için ödenen toplam faiz miktarını bildirir. Vergi mükellefleri, o vergi yılı için, varsa, alabilecekleri ipotek faizi kesintisinin boyutunu hesaplamak için kullanırlar.
1098 Formumu Nasıl Alırım?
İpotek kredisi veren kuruluşunuz, 1098 Formunuzu size genellikle dosyalama yılının Ocak ayı sonunda gönderir.
1098 Dosyasına İhtiyacım Var mı?
Hayır, 1098 Formunu gerçekten doldurmanız gerekmez, yani vergi beyannamenizle birlikte göndermeniz gerekir. Yalnızca form tarafından bildirilen faiz miktarını belirtmeniz gerekir. Ve genellikle bu faizi yalnızca vergi beyannamenizdeki kesintileri detaylandırıyorsanız rapor edersiniz.
Üniversiteden Alınan 1098 Vergi Formu Nedir?
Form 1098-T, kolejler ve üniversiteler tarafından, öğrencilerin nitelikli öğrenim ücreti ve burs ve hibeler gibi diğer harcamalar için aldıkları ödemeleri bildirmek için kullanılır. Eğitim kurumu tarafından IRS’ye dosyalanır ve öğrenci bir kopyasını alır. Vergi mükellefleri, Form 1040’ta (vergi beyannamesi) bir eğitim kredisi talep etmek için Form 1098-T’deki bilgileri kullanır.
Ebeveyn veya Öğrenci 1098-T’yi Talep Ediyor mu?
İkisi de yapabilir (ancak ikisi birden olamaz). Genel olarak, eğitim masraflarını kimin ödediğine ve öğrencinin hala listelenip, velinin vergi beyannamesine bağımlı olarak alınıp alınmadığına bağlıdır. Öyleyse, ebeveyn genellikle Form 1098-T bilgilerine dayanarak eğitim kredisini talep eder.