Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI)
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI) Nedir?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) önemli bir sayıdır. Her şeyden önce, bir Roth IRA’ya katkıda bulunup bulunamayacağınızıve IRA katkılarından düşüp düşemeyeceğinizi belirler.1 Aynı zamanda, belirli eğitim vergisi avantajlarından ve gelir vergisi indirimlerinden yararlanma hakkınızı da etkiler. Ayrıca, Sağlık Sigortası Pazarında gelire dayalı Medicaid ve sübvanse edilmiş sağlık sigortası planlarıiçin uygunluğunuzu belirler.
Yine de, bu numara ne kadar önemli olursa olsun, onu vergi beyannamenizde bulamayacaksınız. MAGI’nizi bulmak için bazı rakamları hesaplamanız gerekecek.
MAGI, herhangi bir vergiden muaf faiz geliri ve belirli kesintiler geri eklenen hanenizin düzeltilmiş brüt geliri olarak tanımlanabilir. İç Gelir Servisi (IRS) belirli vergi avantajları için uygun olup olmadığınızı belirlemek için Magi kullanır. En önemlisi, MAGI şunları belirler:
- Bir Roth IRA2’ye katkıda bulunabilirseniz
- Siz ve / veya eşinizin işte bir emeklilik planı varsa, geleneksel IRA katkılarınızdan düşebilirseniz
- Sağlık Sigortası Pazarı’nda bir plan satın alırsanızkazanmanız
Örneğin, ne kadar para kazanırsanız kazanın geleneksel bir IRA’ya katkıda bulunabilirsiniz. Ancak, MAGI’niz IRS tarafından belirlenen limitleri aşıyorsa ve sizin ve / veya eşinizin işte bir emeklilik planı varsa, vergi beyannamenizi doldurduğunuzda bu katkıları düşemezsiniz.
Temel Çıkarımlar
- MAGI’niz, bir Roth IRA’ya katkıda bulunup bulunamayacağınızı ve ne kadar katkıda bulunabileceğinizi ve geleneksel IRA katkılarınızdan kesinti yapıp yapamayacağınızı belirler.2
- Değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirinizi (MAGI) hesaplamak için, ayarlanmış brüt gelirinizi (AGI) alın ve belirli kesintileri geri ekleyin.
- AGI ve MAGI’nizin benzer olması normaldir.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Çalışır?
MAGI’nizi belirlemek üç aşamalı bir süreçtir:
- Yıllık brüt gelirinizi belirleyin
- Düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) hesaplayın
- Senin Magi bulmak için belirli kesintiler geri Ekle
Brüt Gelirinizi Belirleyin
Brüt geliriniz, yıl boyunca aşağıdakilerden kazandığınız her şeyi içerir:
- Nafaka
- Iş geliri
- Sermaye kazançları
- Temettüler
- Faiz
- Çiftlik geliri
- Kira ve telif geliri
- Emeklilik geliri
- İpuçları
- Ücretler12
Nafaka ödemelerinin brüt gelir olarak kabul edilmediği iki senaryo vardır. Birincisi, boşanma sözleşmeniz 2018’den sonra imzalanmışsa. İkincisi, boşanma sözleşmenizin 2019’dan önce imzalanmış olması, ancak daha sonra bu tür ödemelerin ödeyen için kesinti yapılamayacağını açıkça belirtecek şekilde değiştirilmiş olmasıdır.
Brüt gelirinizForm 1040’ın 9. satırında görünür .
AGI’nizi Hesaplayın (veya Vergi Beyannamenizde Bulun)
Düzenlenmiş brüt geliriniz (AGI) önemlidir, çünkü bu, maddelere ayrılmış veya standart kesintiler, muafiyetler ve krediler hesaba katılmadan önce hesaplanan vergiye tabi toplam gelirdir. Çeşitli vergi kredilerini ve muafiyetlerini nasıl kullanabileceğinizi belirtir.Örneğin AGI, çocuk vergi kredisi için talep edebileceğiniz para miktarını etkiler.
Düzeltilmiş brüt geliriniz, brüt gelirinize eşittir ve aşağıdakiler dahil belirli vergiden düşülebilir giderler düşülür:
- Performans sergileyen sanatçılar, yedek görevliler ve ücrete dayalı devlet görevlileri için belirli iş harcamaları
- Eğitimci giderleri
- Serbest meslek vergilerinin yarısı
- Sağlık sigortası primleri (serbest meslek sahibiyseniz)
- Sağlık tasarrufu hesabı (HSA) katkıları
- Aktif görev nedeniyle hareket eden Silahlı Kuvvetler mensuplarının taşınma giderleri
- Tasarrufların erken çekilmesiyle ilgili cezalar
- Emeklilik planı katkıları (IRA’lar ve serbest meslek sahibi emeklilik planı katkıları dahil)
- Öğrenci kredisi faizi
- Öğrenim ve ücretler12
AGI’nizi bulmak için matematiği yapabilir veya Form 1040’ın 11. satırında bulabilirsiniz.
Belirli Kesintileri Geri Ekle
MAGI’nizi bulmak için AGI’nizi alın ve geri ekleyin:
- IRA katkıları ve vergilendirilebilir Sosyal Güvenlik ödemeleri için yaptığınız kesintiler
- Hariç tutulan yabancı gelir
- Yüksek öğretim giderlerini ödemek için kullanılan EV tasarruf bonolarından faiz
- Bir ortaklıktan kaynaklanan kayıplar
- Pasif gelir veya kayıp
- Kira kayıpları
- Evlat edinme masraflarının hariç tutulması
Bu kesintilerin çoğu yaygın olarak kullanılmadığından, MAGI ve AGI’niz benzer veya hatta aynı olabilir.
MAGI için Özel Hususlar
Roth IRA’lar
Bir Roth IRA’ya katkıda bulunmak için, MAGI’nizin IRS tarafından belirlenen sınırların altında olması gerekir. Gelir eşiğinin içindeyseniz,katkıda bulunabileceğiniz gerçek miktar da MAGI’niz tarafından belirlenir. MAGI’niz izin verilen sınırları aşarsa, katkılarınız aşamalı olarak kaldırılır.
İşte 2019 için Roth IRA gelir limitleri:
İşte 2020 için Roth IRA gelir sınırlarının bir özeti:
O NotEğer izin verilmeden daha fazla katkıda eğer, sen aşırı katkıları kaldırmak gerekir. Aksi takdirde, bir vergi cezasıyla karşı karşıya kalırsınız. Fazla katkı, IRA’nızda fazla miktar kaldığı sürece yılda% 6 oranında vergilendirilir.
Geleneksel IRA’lar
MAGI’niz ve sizin ve eşinizin işte emeklilik planları olup olmadığı, geleneksel IRA katkı paylarından düşüp düşemeyeceğinizi belirler. Eşlerden hiçbiri işyerinde bir plan kapsamına girmiyorsa, katkı limitiniz kadar tam kesinti yapabilirsiniz. Ancak, eşlerden birinin işte bir planı varsa, kesintiniz sınırlı olabilir.
İşte 2019 için geleneksel IRA gelir sınırlarının bir listesi:8
İşte 2020 için geleneksel IRA gelir sınırlarının bir özeti:25
Vergi kanunları karmaşıktır ve periyodik olarak değişir. MAGI’nizi bulmak için yardıma ihtiyacınız varsa veya IRA katkı payı ve gelir limitleri hakkında herhangi bir sorunuz varsa, güvenilir bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.
Sıkça Sorulan Sorular
Değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirimi (MAGI) nasıl hesaplarım?
MAGI’nizi hesaplamak nispeten kolaydır. Bunu yapmak için, önce ayarlanmış brüt gelirinizi (AGI) hesaplayın ve ardından IRS tarafından sizin durumunuza uygulanan kesintilerden herhangi birini geri ekleyin. Bu kesintilere örnek olarak yabancı kaynaklardan elde edilen gelir, belirli tasarruf bonolarından alınan faiz ve bir çocuğu evlat edinmeyle ilgili harcamalar verilebilir. MAGI bu kesintileri geri eklemeyi içerdiğinden, MAGI her zaman AGI’den büyük veya ona eşit olacaktır.
MAGI ne için kullanılır?
MAGI, IRS tarafından belirli vergi programlarına ve avantajlarına hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemek için kullanılır. Örneğin, Roth IRA katkılarınızın boyutunu belirlemeye yardımcı olur. MAGI’nizi bilmek, vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmamaya da yardımcı olabilir, çünkü bu programlara ve benzerlerine aşırı katkıda bulunmak faiz ödemelerini ve cezaları tetikleyebilir. MAGI’niz, Sağlık Sigortası Pazarında bulunan sübvanse edilmiş sigorta planları gibi belirli hükümet programları için uygunluğu da belirleyebilir.
MAGI ve düzeltilmiş brüt gelir (AGI) aynı olabilir mi?
Evet, MAGI ve AGI aynı olabilir. Birçok kişi için, MAGI’yi hesaplamak için AGI’ye geri eklenmesi gereken kesintilerin listesi alakalı olmayacaktır. Örneğin, herhangi bir dış gelir elde etmeyenlerin bu kesintiyi kullanmak için hiçbir nedenleri olmayacak ve bu kazançlarını YGZ’lerine geri eklemeyeceklerdir. Onlar için AGI ve MAGI bu nedenle aynı sayı olacaktır.