Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonu (RRIF)
Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonu (RRIF) Nedir?
Kayıtlı bir emeklilik gelir fonu (RRIF), bir veya daha fazla yararlanıcıya gelir ödeyen, yıllık ödeme sözleşmesine benzer bir emeklilik fonudur. Çoğu zaman, kayıtlı emeklilik tasarruf planlarının (RRSP) sahipleri, bir emeklilik gelir akışını finanse etmek için bu planlardan bakiyeyi bir RRIF’ye devrederler.
RRIF’lerdeki kazançlar vergilendirilmez, ancak RRIF ödemeleri yararlanıcının normal gelirinin bir parçası olarak kabul edilir ve ödeme yılında Kanada Gelir Kurumu (CRA) tarafından bu şekilde vergilendirilir. RRIF’ye sahip olan kuruluş veya şirket, planın “taşıyıcısı” olarak adlandırılır. Taşıyıcılar sigorta şirketleri, bankalar veya her türlü lisanslı finansal aracı olabilir. Kanada hükümeti, RRIF’lerin taşıyıcısı değildir, ancak onları vergi amacıyla kaydettirir.
Temel Çıkarımlar
- Kayıtlı bir emeklilik gelir fonu (RRIF), yıllık ödemeye benzer bir Kanada emeklilik aracıdır.
- RRIF’ler, sigortalı kişi ile Kanada hükümeti tarafından kayıtlı bir “taşıyıcı” arasındaki sözleşmelerdir.
- RRIF’lerin amacı, emeklilere RRSP’ler gibi Kanada’daki tasarruf araçlarından sabit bir gelir akışı sağlamaktır.
- Hayat geliri fonları (LIF’ler), kilitli emeklilik fonlarını tutmak için kullanılabilen bir RRIF türüdür.
Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonlarını Anlamak
Kayıtlı emeklilik gelir fonu planları, emeklilere RRSP’lerindeki tasarruflardan sabit bir gelir akışı sağlamak için tasarlanmıştır. Katkıda bulunan kişi 69 yaşına geldiğinde RRSP’lerin devredilmesi gerekir, ancak bir RRSP’yi bir RRIF’ye dönüştürerek, insanlar yatırımlarını bir tür vergi sığınağı altında tutarken, yine de varlıklarını özelliklerine göre tahsis etme şansına sahip olabilirler.
Kanada hükümeti, RRIF’leri sigortalı kişi ile kaydettirdiği bir taşıyıcı (sigorta şirketi, güven şirketi veya banka) arasındaki bir düzenleme olarak tanımlamaktadır. Varlıkları bir RRSP’den, başka bir RRIF’den veya başka bir Kanada emeklilik aracından taşıyıcıya devredersiniz ve taşıyıcı size ödeme yapar. Birden fazla RRIF’niz olabilir ve kendi kendine yönlendirilen RRIF’leriniz olabilir. Kendi kendine yönlendirilen RRIF’ler için geçerli olan kurallar genellikle RRSP’ler için olanlarla aynıdır.
Hayat Gelir Fonu (LIF)
Bir hayat gelir fonu (LIF), Kanada’da kilitli emeklilik fonlarının yanı sıra nihai ödeme için emeklilik geliri olarak diğer varlıkları tutmak için kullanılabilen bir RRIF türüdür . Yaşam geliri fonları Kanada finans kurumları tarafından sunulmaktadır. Kişilere, kilitli emeklilik hesaplarından (LIRA) ve diğer varlıklardan gelen ödemeleri yönetmek için bir yatırım aracı sağlarlar . Çoğu durumda, emeklilik varlıkları elde tutulabilir ancak bir çalışan firmadan ayrılırsa erişilemez. Genellikle kilitli varlıklar olarak adlandırılan bu varlıklar, diğer yatırım araçlarında yönetilebilir, ancak sahibi para çekmeye başlamaya hazır olduğunda bir yaşam gelir fonuna dönüştürülmesini gerektirebilir.
RRIF’ler Nasıl Çalışır?
Devlet gelir kurumuna göre, “Banka, kredi birliği, tröst veya sigorta şirketi gibi bir finans kurumu aracılığıyla kayıtlı bir emeklilik gelir fonu (RRIF) hesabı açıyorsunuz. Finans kuruluşunuz size RRIF türleri ve İçerebilecekleri yatırımlar. Birden fazla RRIF’niz olabilir ve kendi kendine yönlendirilen RRIF’leriniz olabilir. ”
“Bir RRIF kurduğunuz yıldan sonraki yıldan başlayarak, yıllık asgari bir tutar ödemeniz gerekir. RRIF’nizin altındaki ödeme süresi tüm yaşamınız içindir. Taşıyıcınız, her birinin başında yaşınıza göre minimum tutarı hesaplar yıl. Bununla birlikte, ödemeyi eşinizin veya teamül hukuku partnerinizin yaşına göre almayı seçebilirsiniz. Orijinal RRIF başvuru formunu doldururken bu seçeneği seçmelisiniz. Bu seçimi yaptıktan sonra değiştiremezsiniz. ”
“Bir ihbarda bulunanın ölümü üzerine bir RRIF’den alınan miktarlar, doğrudan veya dolaylı olarak RRSP’nize, RRIF’nize, PRPP’nize, SPP’nize veya vefat eden bildirim sahibinin nitelikli bir yararlanıcısı iseniz kendinize uygun bir yıllık ödeme satın almak için transfer edilebilir.. ”
“Kayıtlı emeklilik tasarruf planları (RRSP’ler) ve kayıtlı emeklilik gelir fonları (RRIF’ler) için geçerli olan mevcut kaçınma önleme kuralları, herhangi bir agresif vergi planlamasını önlemek için geliştirildi. Kurallar, kalifiye olmayanlar için mevcut vergisiz tasarruf hesabı kurallarını büyük ölçüde benimsiyor. bazı değişikliklerle birlikte yatırımlar, yasaklanmış yatırımlar ve avantajlar. ”