Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Gelir Sözleşmesi (QLAC)
Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Gelir Sözleşmesi (QLAC) Nedir?
Nitelikli bir uzun ömür yıllık ödeme sözleşmesi (QLAC), nitelikli bir emeklilik planından veya bireysel bir emeklilik hesabından (IRA) yapılan bir yatırımla finanse edilen bir ertelenmiş yıllık gelir türüdür.
QLAC yıllık ödeme, ölüme kadar garantili aylık ödemeler sağlar ve borsadaki gerilemelerden korunur. Yıllık ödeme, Dahili Gelir Hizmeti (IRS) gerekliliklerine uygun olduğu sürece, ödemeler belirtilen yıllık başlangıç tarihinden sonra başlayana kadar gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarından muaftır.
Temel Çıkarımlar
- QLAC, gerekli minimum dağıtımların (RMD’ler) bir kısmının belirli bir yaşa kadar ertelendiği bir emeklilik stratejisidir (maksimum limit 85’tir). Sigortacı, piyasa ve faiz oranı riskini üstlenir.
- Mevcut kurallara göre, bir birey bir QLAC satın almak için emeklilik tasarruf hesabının veya IRA’nın% 25 veya 135.000 $ ‘ını (hangisi daha azsa) harcayabilir.
- Bir QLAC’nin ana yararı, RMD’lere eşlik eden vergilerin ertelenmesidir.
Nitelikli Bir Uzun Ömürlü Yıllık Gelir Sözleşmesini (QLAC) Anlama
Birçok insanın yaşlandıkça sahip olduğu en büyük korkulardan biri, paralarını geçmektir. Bir QLAC bir dönüştürülebilir böyle bir 401 (k) olarak, nitelikli bir emeklilik planında fon sağlayan bir yatırım aracı, 403 (b) veya bir IRA olduğu rant.
Yıllık ödeme, alıcının sigorta şirketine toplu ödeme veya bir dizi prim ödediği bir sigorta şirketinden satın alınan bir sözleşmedir. Gelecekte bir noktada, sigorta şirketi rant sahibini denilen geri öder annuitant. Mal sahibinin kaç yıl ödeme alacağı, satın alınan yıllık ödeme türüne bağlıdır.
Nitelikli bir uzun ömürlü yıllık gelir sözleşmesi, önceden belirlenmiş yıllık gelir başlangıç tarihine ulaşıldığında bir ömür boyu gelir sağlar. Bir birey ne kadar uzun yaşarsa, QLAC o kadar uzun süre ödeme yapar. Bir QLAC satın almak için IRA fonlarını kullanmanın avantajlarından biri, 72 yaşını dolduranlar için IRS RMD kurallarını ihlal etmekten kaçınmaya yardımcı olmasıdır. Gerekli bir minimum dağıtım (RMD), IRS başına – bir kişinin her yıl 72 yaşını doldurduğunda başlayan emeklilik hesabı bakiyesi.
Bir QLAC, yıllık ödemeyi satın almak için IRA fonlarının transferine izin verir. QLAC ertelenmiş bir yıllık ödeme olduğundan, ürün dağıtımların ileri bir tarihe kadar ertelenmesine izin verir, ancak en geç kişinin 85. doğum gününe kadar. Başka bir deyişle, QLAC’yi satın almak için aktarılan tutar, yıllık ödeme için önceden belirlenen ödeme tarihine kadar gerekli minimum dağıtımlara sahip değildir.
QLAC’nin bir başka yararı da, bir eşin veya bir başkasının ortak bir tazminat sahibi olmasına izin vermesidir, yani adı geçen her iki kişinin de ne kadar uzun yaşadıklarına bakılmaksızın (bazı koşullarla) kapsanması anlamına gelir.2
Aslında, QLAC’ler uzun ömür sigortası görevi görür. Bu nedenle, emeklilik gelir planlamasında değerli bir araçtırlar. IRS, IRA fonlarını kullanarak bir QLAC satın almak için kullanılabilecek yıllık bir maksimum tutar belirler.2020 ve 2021’de bir birey, tek bir prim üzerinden QLAC satın almak için emeklilik tasarruf hesabının% 25 veya 135.000 $ ‘ını (hangisi daha azsa) harcayabilir.
85
QLAC fonlarının ertelenebileceği maksimum yaş
Nitelikli Uzun Ömürlü Yıllık Gelir Sözleşmeleri ve Vergiler
QLAC’ler, bir kişinin RMD’lerini azaltma avantajına sahiptir; bu, IRA’lar ve nitelikli emeklilik planları, paraya ihtiyaç duymasalar bile, yine de tabidir. Bu, bir emekliyi daha düşük bir vergi diliminde tutmaya yardımcı olabilir ve bu da daha yüksek bir Medicare priminden kaçınmalarına yardımcı olma avantajına sahiptir.
Bir emeklinin QLAC geliri akmaya başladığında, vergi borcunu artırabilir. Bununla birlikte, doğru yönetilirse, diğer vergilendirilebilir emeklilik tasarruf gelir kaynakları önce harcanırsa herhangi bir ek vergi yükümlülüğü en aza indirilebilir.
QLAC’lerin vaat edilen faydası, yalnızca IRS tarafından belirlenen kurallara uyulduğunda elde edilebilir. Yıllık dağılım, bir önceki yılın sonundaki hesabın değerine dayanmaktadır.
Nitelikli Uzun Ömürlü Yıllık Gelir Sözleşmesi Hususları
QLAC’lardan en iyi şekilde yararlanmak için bir seçenek, onları merdivenlere oturtmaktır; bu, birkaç yıl boyunca her yıl bir QLAC satın almayı içerir (örneğin, 25.000 $ aralığında). Böyle bir strateji dolar-maliyet ortalamasına benzer, bu da yıllık gelir maliyetlerinin faiz oranlarıyla birlikte dalgalanabileceği düşünüldüğünde mantıklıdır. Başka bir deyişle, her yıl sözleşmelerin ortalama maliyetini düşürme potansiyeline sahip bir QLAC satın alınabilir.
Kademeli tüm yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, aynı yıl ödemeye başlanacak şekilde yapılandırılabilir. Her sözleşmenin ödemeleri, sahibinin yaşına ve gelirin gerekli olduğu zamana bağlı olarak farklı yıllarda ödemeye başlaması için kademeli olarak düzenlenebilir. Örneğin, satın alınan ilk QLAC 78 yaşında ödemeye başlayabilir ve bir sonraki 79 yaşında başlayabilir ve bu böyle devam edebilir. Bununla birlikte, RMD’lerin 85 yaşına kadar alınması gerekecektir.
QLAC alıcılarına genellikle sözleşmelerine yaşam maliyeti ayarlaması ekleme seçeneği sunulur, bu da yıllık ödemeyi enflasyona karşı endeksler. Buna karar vermek, yaşam beklentisine bağlıdır, çünkü yaşam maliyeti ayarlaması, QLAC’ın ilk ödemesini azaltacaktır.
Bir QLAC satın almanın en büyük riski, ihraç eden şirketin mali gücüdür. İflas ederse, QLAC icra edilemez. QLAC alıcıları, risklerini sınırlandırmak için farklı ihraççılardan birden fazla satın almayı düşünmelidir.
Bir QLAC satın almanın en büyük riski, ihraç eden şirketin mali gücüdür, çünkü şirket iflas ettiğinde bu riskler uygulanamayabilir.
QLAC örneği
Üç yıl sonra emekli olacak 67 yaşındaki Shahana’yı ele alalım. RMD’lerinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerinden tasarruf etmek istiyor. Mevcut emeklilik hesabı bakiyelerine göre, Shahana’nın ilk yıl RMD’sinin 72 yaşına geldiğinde yaklaşık 84.000 $ olması muhtemel.
Ancak Shahana’nın başka planları var. Emeklilik döneminde kendisine bir gelir akışı sağlayacak hisse senedi, tahvil ve emlak gibi diğer varlıklara yatırım yaptı. Bunun yanı sıra, alanında güncel kalmak ve ekstra para kazanmak için yarı zamanlı olarak danışmanlık yapmayı planlıyor. Sonuç olarak, lüks yerine rahat bir emeklilik yaşam tarzı sürdürmeyi umuyor.
Yaşlılığına uygun hazırlıkları yapmak için, 85 yaşına geldiğinde çekmeyi planladığı IRA birikimlerinden tek bir premium QLAC hesabına 100.000 $ yatırım yapıyor. Bu, 100.000 $ için RMD çekilme tarihini 13 yıl (72 yaşından itibaren) geciktirecektir. QLAC satın almak için kullanıldı.
Shahana 85 yaşına geldiğinde, hayatının geri kalanında QLAC’den garantili gelir elde edecek. Diğer IRA hesapları o zamana kadar tükenirse, bu gelir akışı potansiyel bir cankurtaran olabilir.
Ayrıca, QLAC’de ayrılan para, yıllık RMD’leri belirlenirken (85 yaşına gelene kadar) IRA varlıklarından hariç tutulur. Bu etki, Shahana’nın RMD’lerini 72 yaşından 84 yaşına düşürerek bu yıllarda daha düşük gelir vergilerine yol açacaktır. Bununla birlikte, sonunda QLAC’den gelen dağıtım miktarları için gelir vergisi ödemesi gerekecek, ancak muhtemelen önceki yıllarına kıyasla 85 yaşında daha düşük bir vergi diliminde olacak.