Bağımsız 401 (k)
Bağımsız 401 (k) Nedir?
Bağımsız bir 401 (k) veya küçük işletme sahibi (SBO) 401 (k), bireysel küçük işletme sahipleri ve eşleri için geçerli olan vergi avantajlı bir emeklilik tasarruf planıdır. Plan, birçok büyük işveren tarafından sunulan tipik 401 (k) planının bir çeşididir. Bu durumda, işveren ve çalışan bir ve aynı olduğundan, bağımsız 401 (k) için katkı sınırları daha yüksektir. Bir işveren olarak plana yapılan katkılar da vergiden düşülebilir, bu da tek mal sahibine vergilerde büyük bir tasarruf sağlayabilir.
Bağımsız 401 (k) bazen solo 401 (k), bağımsız K veya serbest meslek sahibi 401 (k) olarak adlandırılır.
Temel Çıkarımlar
- Bağımsız bir 401 (k), küçük işletme sahipleri ve tek maliklerin kendileri ve eşleri için oluşturduğu nitelikli tanımlanmış katkı emeklilik planıdır.
- Bu planlar çoğunlukla diğer 401 (k) planlarıyla aynı kurallara, gereksinimlere ve katkı limitlerine sahiptir.
- “Indie K” nin kurulması ve bakımı, SEP veya Keogh’un küçük işletmeler için planlarından genellikle daha kolay ve daha ucuzdur.
Independent 401’i Anlamak (k)
Bir 401 (k) planı, birçok işveren tarafından çalışanlarına sunulan vergi avantajlı, tanımlı katkı emeklilik hesabıdır. ABD İç Gelir Kodunun bir bölümünden sonra adlandırılmıştır. İşçiler, otomatik maaş bordrosu stopajı yoluyla 401 (k) hesaplarına katkı yapabilirler ve işverenleri bu katkıların bir kısmını veya tamamını eşleştirebilir.
Geleneksel bir 401 (k) planındaki yatırım kazançları, çalışan bu parayı genellikle emeklilikten sonra çekinceye kadar vergilendirilmez .
Standart 401 (k) planlarında olduğu gibi, indie 401 (k) s sahip 50 yaşın üzerindeki kişiler için telafi katkılarına izin verilir ve bu yakalama için maksimum 2020 ve 2021’de 6.500 $ ‘dır.
Bağımsız 401 (k), Keogh planı veya SEP IRA ile aynı özelliklerin çoğunu sunar, ancak kurmak ve sürdürmek daha ucuz olabilir ve genellikle buna karşı kredilere izin verilir. Bağımsız 401 (k) ‘nin en büyük dezavantajı, dışarıdan hiçbir çalışanın işe alınamaması veya bu tür bir hesap için uygunluk penceresinin kapanmasıdır.
Independent 401 (k) için Uygunluk Koşulları
Independent 401 (k) ile ilgili yaygın bir yanılgı, yalnızca tek mal sahipleri tarafından kullanılabileceğidir . Aslında SBO 401 (k) planı, şirketler, limited şirketler (LLC) ve ortaklıklar dahil olmak üzere herhangi bir küçük işletme tarafından kullanılabilir . Tek sınırlama, uygun plan katılımcılarının, işletme tarafından istihdam ediliyorlarsa işletme sahipleri ve eşleri olmasıdır.
Bir şirket için çalışan (mülkiyetinin olmadığı) ve 401 (k) firmasına katılan bir kişi, aynı zamanda, kendi tarafında yönettikleri küçük bir işletme için bir SBO 401 (k) kurabilir ve onu bu girişimden elde ettiği kazançlarla finanse edebilir. Ancak, her iki plana yapılan toplam yıllık katkılar toplu olarak IRS tarafından belirlenen maksimumları aşamaz. İşletmenizin plana katılmaya uygun, sahibi olmayan çalışanları varsa, işletmeniz SBO 401 (k) planını benimsemeyebilir. Bu nedenle, sahip olmayan çalışanlarınız varsa, bunlar plan için seçtiğiniz uygunluk koşullarını karşılamamalı ve aşağıdaki sınırlamalar dahilinde kalmalıdır:
Yaş
21 yaşın altındaki çalışanları hariç tutabilirsiniz.
Yerleşik Olmayan Yabancılar
ABD’de geliri olmayan ikamet etmeyen yabancıları ve toplu iş sözleşmesi kapsamında yardım alan kişileri hariç tutabilirsiniz.
Hizmet Yılı
- 401 (k) Çalışan Seçmeli-Erteleme Katkıları için: Bir çalışandan, seçmeli erteleme katkıları yapmaya hak kazanmadan önce bir yıllık hizmet vermesini talep edebilirsiniz .
- Kâr Paylaşımı Katkıları için: Bir çalışanın, kar paylaşım katkıları almaya hak kazanması için iki yıla kadar hizmet vermesini talep edebilirsiniz . Ancak, SBO 401 (k) planlarının çoğu bu gereksinimi bir yılla sınırlayacaktır.
- Plan Amaçlı: Bir çalışanın yıl içinde en az 1.000 saat çalışması durumunda bir yıllık hizmet vermiş olduğu kabul edilir. Normal bir kalifiye plan kapsamında genellikle 1.000 saatten daha azını gerektirmeyi tercih etseniz de, çoğu SBO 401 (k) planı sabit kodlanmış 1.000 saatlik bir sınır içerir.
“Indie 401 (k)” Sürümleri
Ayrı 401 (k) planının iki versiyonu vardır: geleneksel versiyon ve Roth versiyonu.
Geleneksel versiyonda, vergiden ertelenmiş paranız yalnızca para çekildiğinde vergilendirilir. Roth versiyonunda, vergi sonrası para ödenir ve geri çekildiğinde başka vergi ödenmez. Bireysel 401 (k) planının iki versiyonu arasında sizin için en iyi seçeneği belirlemenize yardımcı olması için finansal hesaplayıcıları kullanabilirsiniz. Her ikisini de seçmek ve katkıları iki plan arasında bölmek de mümkündür.
2020 vergi yılı için, 50 yaşında veya daha büyükseniz telafi katkısı olarak maksimum 57.000 $ (2021’de bu tutar 58.000 $ ‘a yükselir) artı 6.500 $ (2021’de aynı kalır) tutarında birleşik katkı yapabilirsiniz.
İşletmeniz dahil değilse, genellikle kişisel gelirinizden kendiniz için katkı paylarını düşebilirsiniz. İşletmeniz dahil ise, katkılar bir iş gideri olarak sayılabilir.
1:57