Form 1099-R Tanımı

Published · Updated

Form 1099-R Nedir: Emeklilik, Maaş, Emeklilik veya Kar Paylaşım Planlarından Dağılımlar?

Form 1099-R: Emeklilik, Emeklilik, Emeklilik veya Kâr Paylaşım Planlarından Dağılımlar, yıllık ödemelerden, kar paylaşım planlarından, emeklilik planlarından, IRA’lardan, sigorta sözleşmelerinden veya emekli aylıkları.  Özellikle pasif gelir ve emeklilik planları ile ilgilenir.

1099-R formu, 1099 serisindeki birçok formdan biridir. Tüm bu formlar bilgi iadeleri olarak bilinir vebağımsız yüklenici geliri, faiz ve temettüler veya devlet ödemelerigibi bir kişinin alabileceği çeşitli gelir türlerini (maaşları dışında)

Temel Çıkarımlar

  • Form 1099-R, yıllık ödemelerden, kar paylaşım planlarından, emeklilik planlarından, IRA’lardan, sigorta sözleşmelerinden veya emekli maaşlarından yapılan dağıtımları bildirmek için kullanılır.
  • 10 doların üzerinde dağıtım alan herkes 1099-R formu gerektirir.
  • Form, plan düzenleyici tarafından sağlanır.

1099-R Formunu Kimler Doldurabilir: Emekli Maaşları, Maaşlar, Emeklilik veya Kar Paylaşım Planlarından Dağılımlar?

IRS’ye göre,aşağıda listelenen hesaplardan aşağıdaki 10 $ veya daha fazla dağıtımlardan herhangi birini alan bir alacaklının1099-R formunu doldurması gerekir:

  • Kar paylaşımı veya emeklilik planları
  • Herhangi bir bireysel emeklilik hesabı (IRA)
  • Maaşlar, emekli maaşları, sigorta sözleşmeleri veya geride kalanlar için gelir yardım planları
  • Hayat sigortası sözleşmeleri kapsamında kalıcı ve toplam sakatlık ödemeleri
  • Hayırsever hediye gelirleri

Öte yandan, yanlışlıkla bir 1099-R formu alan bir kişi, durumu düzeltmek ve yanlış bir vergi beyannamesi vermekten kaçınmak için derhal plan sorumlusu ile iletişime geçmelidir. Çoğu 1099 gibi, 1099-R formları da vergi yılını takip eden yılın 31 Ocak tarihine kadar alıcılara gönderilmelidir.

Bir 1099-R alırsanız, emeklilik veya vergi ertelemeli hesaplardantüm dağıtımların vergiye tabi olmadığını unutmayın. bir doğrudan çevirme bir mesafede 401 (k) planı, bir IRA bir örnektir. Bir dağıtımın vergiye tabi olup olmadığından emin değilseniz, bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikir olabilir.

1099-R alan herkes, üzerinde gösterilen tutarı gelir vergisi beyannamesine eklemeli ve geçerli vergileri ödemelidir.

Form 1099-R Nasıl Dosyalanır: Emeklilik, Maaş, Emeklilik veya Kâr Paylaşımı Planlarından Dağılımlar

Form, IRS’ye, dağıtımın alıcısına ve alıcının eyaleti, şehri veya yerel vergi departmanına bir kopyasını vermesi gereken planı düzenleyici tarafından sağlanır. Diğer IRS formlarında olduğu gibi, 1099-R formu ayrıca ödeyenin adını, adresini, telefon numarasını ve vergi mükellefi kimlik numarasını (TIN) içermelidir. Ayrıca, çoğu bireysel vergi mükellefi için Sosyal Güvenlik Numarasında bulunan alıcının adı, adresi ve vergi mükellefi kimlik numarasına sahip olmalıdır.

Formda yer alan diğer kalemlerden bazıları, vergi yılı boyunca ödenen brüt dağıtım, vergilendirilebilir dağıtım tutarı, kaynağında tevkif edilen federal gelir vergisi, yatırıma yapılan katkılar veya ödenen sigorta primleri ve bunu temsil eden bir koddur. plan sahibine yapılan dağıtım türleri.

Bir 1099-R formu, dağıtım türünü belirtmek için çeşitli numaralı ve harfli kodlar kullanır. Form üzerindeki Kutu 7’ye girilir. Talimatlarda kodların bir tablosu yer almaktadır.

Form 1099-R’nin tüm kopyaları IRS web sitesinde mevcuttur.

İlgili Formlar

Form 1099-R, toplu olarak bilgi iade formları olarak adlandırılan birçok farklı 1099 form türünden biridir. Bilgi iadeleri, IRS tarafından vergi mükelleflerinin gelirlerini eksik beyan etmelerini önlemek için kullanılır. Her bilgi iadesi türü, farklı bir ödeme veya işlem türünü yakalamaya yöneliktir. Yaklaşık 16 tür bilgi iadesi olmasına rağmen, çoğu vergi mükellefi yalnızca bir avuç dolusu bilgi iadesi alacaktır. İşte en yaygın Form 1099’lar.

Form 1099-INT: Faiz Geliri

Form 1099-INT, yıl sonunda tüm finans kuruluşları tarafından yatırımcılara verilir. Her türlü faiz geliri ve ilgili giderlerin dökümünü içerir. Tüm finans kurumları ve faiz ödeyenler, yıl içinde en az 10 $ faiz ödedikleri herhangi bir taraf için 1099-INT vermelidir.

Form 1099-DIV: Temettüler ve Dağıtımlar

Form 1099-DIV, bir takvim yılı boyunca her türlü yatırımdan temettü ve dağıtım alan yatırımcılara bankalar ve diğer finans kuruluşları tarafından gönderilir. Yatırımcılar birden fazla 1099-DIV alabilir. Her 1099-DIV formu, bir vergi mükellefinin vergi beyannamesi üzerinde rapor edilmelidir.

Form 1099-MISC: Çeşitli Gelir

Bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar, şahıs şirketleri veserbest meslek  sahipleri,her müşteriden bir takvim yılında 600 $ veya daha fazla ödeme yapanForm 1099-MISC alır. Bu form ayrıca kiralar, ödüller, ödüller, sağlık hizmeti ödemeleri ve bir avukata yapılan ödemeler gibi çeşitli tazminatları bildirmek için de kullanılır.

Form 1099-K: Ödeme Kartı ve Üçüncü Taraf Ağ İşlemleri

Vergi mükellefleri, ticari işlemlerinin dolar tutarı veya miktarı yıl boyunca belirli bir eşiği aşarsaForm 1099-K alır.

Form 1099-B: Broker ve Takas Borsası İşlemlerinden Elde Edilen Gelirler

Form 1099-B, bir vergi yılı boyunca müşterilerin kazanç ve kayıplarını kaydetmek için aracı kurumlar ve takas borsaları tarafından kullanılır. Bireysel vergi mükellefleri bu formu (önceden doldurulmuş) aracılarından veya takas borsalarından alacaklardır.

Form 1099-G: Bazı Devlet Ödemeleri

Vergi mükellefleri , bir devlet veya devlet kurumundan işsizlik tazminatı ödemeleri, eyalet veya yerel gelir vergisi iadeleri veya belirli diğer ödemeler aldıysaForm 1099-G’yi alırlar . Bu formu alırsanız, gelir vergisi beyannamenizle ilgili bazı bilgileri bildirmeniz gerekebilir.