5 Yıllık Kural
5 Yıllık Kural Nedir?
Genel olarak, 5 yıllık kuralı, Bireysel Emeklilik Hesabından (IRA) fonların çekilmesiyle ilgilidir. Ancak, birkaç farklı türde 5 yıllık kural aslında mevcuttur. İki tanesi özellikle Roth IRA’lar için geçerlidir: fonların çekilebilmesi için bir bekleme süresi. Bir diğeri, Roth veya geleneksel olanlardan miras alınan IRA’lardan gelen fonların dağıtım programı ile ilgilidir.
Temel Çıkarımlar
- 5 yıllık kural, IRA’lardan çekilmelerle ilgilidir.
- Roth IRA’lar için, kazançların veya dönüştürülen fonların hesaptan çekilebilmesi için bir bekleme süresi belirleyen bir dizi 5 yıllık kural geçerlidir.
- Diğer bir 5 yıllık kural, hem geleneksel hem de Roths miras alınan IRA’lar için geçerlidir. Eş olmayan yararlanıcıların 5 yıllık bir programa göre dağıtım almalarını zorunlu kılar.
5 Yıllık Kural Nasıl Çalışır?
Bir Roth IRA’ya yapılan katkılar herhangi bir zamanda orijinal hesap sahibine dağıtılabilir. Ancak, Roth’unuzdan vergi veya ceza ödemeden kazançlarınızı çekmek için 59½ yaşında olmanız ve hesabınızın beş yaşında olması gerekir. Zaten 59½ yaşında olsanız bile, Roth’u kurmanız ve en az beş yıl boyunca elinizde tutmanız gerekir. Özetle bu, Roths için 5 yıllık kuraldır.
5 yıllık kuralı, yalnızca kazançlarınızı Roth IRA’nızdan çekebileceğiniz zaman sınırlar . Bu, Roth yatırımlarınızın biriktirdiği faiz, temettüler, sermaye kazançları ve diğer gelirler anlamına gelir. (Katkılar, vergi sonrası paranızdan geldiği için sınırlı değildir – bunları Roth’a yatırdığınızda kesinti almadınız. Bu nedenle, IRS, katkılarınızı istediğiniz zaman ve istediğiniz yaşta geri çekebileceğinizi söylüyor. herhangi bir ceza veya vergi olmadan.)
5 yıllık süre, herhangi bir Roth IRA’ya yaptığınız ilk katkı ile işlemeye başlar – para çektiğiniz zorunlu değil. Saat kuralı, geleneksel bir IRA’dan Roth IRA’ya dönüşümler için de geçerlidir.
İkinci 5 yıllık kuralı, geleneksel bir IRA’nın Roth IRA’ya dönüştürülmesinden anapara dağıtımının cezasız olup olmadığını belirler. (Dönüştürme sırasında vergi ödersiniz.)
Her dönüşümün kendi beş yıllık süresi vardır, ancak IRS kuralları en eski dönüşümlerin önce geri çekilmesini şart koşar. Roth IRA’lar için para çekme sırası önce katkı, ardından dönüşümler ve ardından kazançlardır.
Kazançlarınızı çekerek veya bir Roth’tan dönüştürülen fonları çok erken çekerek 5 yıllık kuralı ihlal ederseniz, çekmeniz IRS tarafından niteliksiz bir dağıtım olarak kabul edilecektir. Niteliksiz dağıtımlar, mevcut normal gelir vergisi oranınız üzerinden vergilere ve artı% 10 cezaya tabidir. Bu oldukça yıkıcı bir ek vergi olabilir:% 24 vergi diliminde olsaydınız, Roth IRA’nızın kazancının% 34’ünün vergi ve cezalarda buharlaştığını görürdünüz çünkü kazancınızı beş yıl geçmeden geri çektiniz.
Devralınan IRA’lar ve Geleneksel IRA’lar ile Roth IRA’lar
Devralınan IRA’lar
5 yıllık kuralı, miras alınan bir IRA’dan dağıtım almak söz konusu olduğunda yararlanıcıların sahip olduğu birkaç seçenekten biri için geçerlidir . İster geleneksel bir IRA isterse bir Roth IRA olsun, mirasçıların, gerekli minimum dağıtımlar (RMD) olarak bilinen hesaptan yıllık tahsisatları almaları gerekir.
Mal sahibi, ölüm anında gerekli asgari dağıtımları almaya başlamışsa, yararlanıcı, dağıtımları hesaplandığı şekilde almaya devam etmeli veya kendi yaşam beklentisine göre yeni bir program sunmalıdır. Sahibi henüz bir RMD programı seçmemişse veya 72 yaşını doldurmamışsa, IRA’nın lehtarının fonları çekmek için 5 yıllık bir penceresi vardır ve bu daha sonra gelir vergisine tabi olacaktır.
Bu kural, eş olmayan menfaat sahipleri için geçerlidir. Eşlerin daha fazla esnekliği vardır; mevcut IRA’yı kendi adlarına aktarabilir ve RMD yaşına ulaşana kadar dağıtımları erteleyebilirler.
SEP-IRA’lar ve Basit IRA’lar, miras alındıklarında geleneksel IRA’lar olarak sınıflandırılır. Roth IRA’lar Roth IRA olarak kalacak.
5 yıl kuralı, yararlanıcılara vergisiz para çekebilecekleri bir fırsat penceresi sunar. Beş yıllık pencerenin sonu olan beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar, alıcının devralınan hesaptan tüm parayı kaldırması gerekir.
Geleneksel IRA’lar
5 yıllık kurala göre, geleneksel bir IRA’nın yararlanıcısı, 59½ yaşından önce yapsa bile, herhangi bir dağıtımda olağan% 10’luk geri çekilme cezasıyla karşılaşmayacaktır. Gelir vergileri, ancak, yararlanıcının normal vergi oranı üzerinden fonlar üzerinden ödenecektir.
IRA’nın yeni sahibi, tüm fonları kendi adı altında başka bir hesaba aktarabilir veya toplu olarak nakde çevirebilir veya bir kombinasyon yapabilir. Beş yıllık süre içinde, alıcılar devralınan IRA hesabına katkıda bulunmaya devam edebilir. Ancak bu beş yıl dolduğunda, yararlanıcının tüm varlıkları geri çekmesi gerekecektir.
Roth IRA’lar
Roth IRA ayrıca beş yıllık bir miras kuralına tabidir. Yararlanıcı, miras alınan IRA’nın tüm değerini, sahibinin ölümünün beşinci yıldönümünü içeren yılın 31 Aralık tarihine kadar tasfiye etmelidir.
Özellikle, beş yıllık süre boyunca RMD gerekli değildir. Örneğin, Ron 2021’de öldü ve Roth IRA’sını kızı Ramona’ya bıraktı. Beş yıllık ödemeyi tercih ederse, tüm varlıkları 31 Aralık 2026’ya kadar dağıtması gerekiyor.
Yararlanıcı, beş yıldan uzun süredir var olan miras alınmış bir Roth IRA’dan dağıtım alıyorsa, tüm dağıtımlar vergiden muaf olacaktır. Ayrıca, vergisiz dağıtım, kazanç veya anaparadan oluşabilir. Bu beş yıllık sınıra ulaşmamış bir fonun yararlanıcıları için kazançların geri çekilmesi vergiye tabidir, ancak anapara vergilendirilmeden kalır.
5 Yıllık Kural Örneği
Örneğin, orijinal IRA hesap sahibinin 70½ yaşına gelmeden öldüğünü, ancak hesabı yalnızca üç yıl önce oluşturduğunu varsayalım. Bu senaryoda, yararlanıcının Roth IRA yatırımlarından vergi ödemeden kazançlarını çekebilmesi için iki yıl daha beklemesi gerekecektir. Bu şart bazı ciddi sorunları ortaya çıkarabilir, çünkü 5 yıllık kural uyarınca, tüm varlıklar, ilk hesap sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde miras alınan bir IRA’dan kaldırılmalıdır.
Yararlanıcılar, miras alınmış bir Roth IRA’dan dağıtımlar almak ve durumlarına en uygun olanı seçmek söz konusu olduğunda sahip oldukları tüm seçenekleri keşfetmelidir. Yukarıdaki örnekte, yararlanıcı beş yıllık planı kullanmak yerine yaşam beklentisine göre dağıtımları tercih etmek isteyebilir.
Özel Hususlar
Roth IRA’lar bir tür emeklilik hesabıdır. Onları biriktirmek ve emeklilik için yatırım yapmaktan başka bir şey için kullanmak, amaçlarını bozma eğilimindedir. Yatırımcıların kazançlarını geri çekmeden önce en az beş yıl beklemeleri gerektiği kuralını uygulamak, Roth IRA’ların uzun vadeli yatırımlar için tasarlandığı ve faydaları olan bir tasarruf hesabı olarak görülmemesi gerektiği ilkesini güçlendirir. Roth’u kuran yasa koyucular, beş yıllık bekleyişin insanları kötüye kullanmaktan caydıracağını düşündüler.
Miras alınan IRA’lara gelince, beş yıllık program IRS’den bir tür uzlaşmadır. Miras bırakılamazlarsa IRA’ların çok popüler olmayacağını anlıyor; bunları aktarmak, yararlanıcılar için bir vergi yükü yaratır. Aynı zamanda, bu mirasçılar hesabı finanse edenler değildi ve IRS, özellikle geleneksel IRA’larda borçlu olduğu herhangi bir vergi gelirini kaçırmak istemiyor. Bu nedenle, beş yıllık plana göre veya yararlanıcının yaşam beklentisine dayalı bir plana göre fonların geri çekilmesi yetkisi.