Emlak Planlama için Eksiksiz Kılavuz

Emlak Planlama Nedir?

Emlak planlaması, bir bireyin yetersizliği veya ölümü durumunda varlık tabanını yönetmeye hizmet eden görevlerin hazırlanmasıdır. Planlama, varlıkların mirasçılara bırakılmasını ve emlak vergilerinin ödenmesini içerir. Çoğu emlak planı, emlak hukuku alanında deneyimli bir avukatın yardımıyla oluşturulur.

Temel Çıkarımlar

  • Emlak planlaması, bir bireyin varlıklarının nasıl korunacağının, yönetileceğinin ve öldükten sonra veya aciz duruma düştüklerinde nasıl dağıtılacağının belirlenmesini içerir.
  • Planlama görevleri arasında bir vasiyetname yapmak, tröstler oluşturmak ve / veya emlak vergilerini sınırlandırmak için hayırsever bağışlar yapmak, bir vasinin ve yararlanıcıların isimlendirilmesi ve cenaze düzenlemelerinin yapılması yer alır.
  • Vasiyetname, bir bireyin mülkiyeti ve varsa küçük çocukların velayetinin ölümden sonra nasıl ele alınması gerektiğine dair talimatlar veren yasal bir belgedir.
  • Bir mülk üzerindeki vergileri sınırlamak için tröst oluşturmaktan hayır amaçlı bağış yapmaya kadar çeşitli stratejiler kullanılabilir.

Emlak Planlamasını Anlamak

Emlak planlaması, bir bireyin varlıklarının ölümden sonra nasıl korunacağını, yönetileceğini ve dağıtılacağını belirlemeyi içerir. Ayrıca, aciz duruma düşmeleri durumunda bir bireyin mülklerinin ve mali yükümlülüklerinin yönetimini de hesaba katar.


Bir bireyin mülkünü oluşturabilecek varlıklar arasında evler, arabalar, hisse senetleri, sanat eserleri, hayat sigortası, emekli aylıkları ve borç bulunur. Bireylerin bir mülk planlamak için aile servetini korumak, hayatta kalan bir eş ve çocukları sağlamak, çocukların veya torunlarının eğitimini finanse etmek veya miraslarını hayırsever bir amaç için geride bırakmak gibi çeşitli nedenleri vardır.

Emlak planlamasındaki en temel adım bir vasiyet yazmaktır. Diğer önemli emlak planlama görevleri şunları içerir:

  • Faydalanıcıların adına güven hesapları oluşturarak emlak vergilerini sınırlamak
  • Yaşayan bakmakla yükümlü oldukları kişiler için bir vasi oluşturmak
  • Vasiyetin şartlarını denetlemek için mirasın bir vasisinin atanması
  • Hayat sigortası, IRA’lar ve 401 (k) s gibi planlarda yararlanıcıların oluşturulması veya güncellenmesi
  • Cenaze düzenlemeleri yapmak
  • Vergilendirilebilir mülkü azaltmak için nitelikli hayır kurumlarına ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara yıllık hediye verilmesi
  • Diğer varlıkları ve yatırımları yönlendirmek için kalıcı bir vekaletname (POA) kurmak

Bir İrade Yazmak

Vasiyetname , bir bireyin mülkiyeti ve varsa küçük çocukların velayetinin ölümden sonra nasıl ele alınması gerektiğine dair talimatlar sağlamak için oluşturulmuş yasal bir belgedir. Kişi, dileklerini belge aracılığıyla ifade eder ve belirtilen niyetlerini yerine getireceğine güvendiği bir mütevelli veya vasinin ismini verir. İrade ayrıca ölümden sonra bir güven oluşturulmasının gerekip gerekmediğini de gösterir. Mülk sahibinin niyetine bağlı olarak, bir tröst, yaşamları boyunca ( yaşayan güven ) veya ölümlerinden sonra ( vasiyete bağlı güven ) yürürlüğe girebilir.


Bir vasiyetnamenin gerçekliği, vasiyetname olarak bilinen yasal bir süreçle belirlenir. Probate, ölen bir kişinin mal varlığının idaresinde ve mal varlığının yararlanıcılara dağıtılmasında atılan ilk adımdır. Bir kişi öldüğünde, vasiyet vasisinin vasiyetini vasiyetçinin ölümünden itibaren 30 gün içinde vasiyet mahkemesine veya vasiyette adı geçen vasiye götürmesi gerekir.

Veraset süreci, geride bırakılan vasiyetin gerçekliğinin geçerli olduğunun kanıtlandığı ve merhumun gerçek son vasiyeti olarak kabul edildiği, mahkeme denetimindeki bir prosedürdür. Mahkeme, vasiyetnamede adı geçen uygulayıcıyı resmen tayin eder ve bu da icracıya merhum adına hareket etme yasal yetkisini verir.

1:42

Doğru İnfazcı Atama

Mahkeme tarafından onaylanan yasal şahıs temsilcisi veya vasisi, merhumun tüm mal varlığını bulmak ve denetlemekten sorumludur.İdareci, İç Gelir Kodunda (IRC) belirtildiği gibi, ölüm tarihi değerini veya alternatif değerleme tarihini kullanarak mülkün değerini tahmin etmelidir.

Denetimli serbestlik sırasında değerlendirilmesi gereken varlıkların bir listesi, emeklilik hesapları, banka hesapları, hisse senetleri ve tahviller, gayrimenkul mülkleri, mücevherler ve diğer değerli öğeleri içerir. Veraset idaresine tabi olan varlıkların çoğu, merhumun ölüm anında yaşadığı yerdeki veraset mahkemesinin gözetimi altındadır.

Bunun istisnası, bulunduğu ilçede incelemeye tabi tutulması gereken gayrimenkuldür.

İcracı ayrıca, ölen kişinin mirastan borçlu olduğu her türlü vergi ve borcu ödemek zorundadır. Alacaklılar, vasiyetçinin ölümünün kendilerine bildirildiği tarihten itibaren kendilerine borçlu olunan para için miras aleyhine hak talebinde bulunmak için genellikle sınırlı bir süreye sahiptirler. İnfazcı tarafından reddedilen iddialar, iddianın geçerli olup olmadığı konusunda son söz hakkının veraset yargıcına ait olacağı mahkemeye götürülebilir.

İcracı ayrıca, merhum adına nihai kişisel gelir vergisi beyannamelerini doldurmakla da sorumludur. Mülkün envanteri alındıktan, varlıkların değeri hesaplandıktan ve vergiler ve borçlar ödendikten sonra, vasiyetçi, mirastan kalan her şeyi hak sahiplerine dağıtmak için mahkemeden izin isteyecektir.

Bekleyen emlak vergileri ölüm tarihinden itibaren dokuz ay içinde ödenecektir.

Emlak Vergilerini Planlama

Bir mülke uygulanan federal ve eyalet vergileri, varlıklar yararlanıcılara dağıtılmadan önce değerini önemli ölçüde azaltabilir. Ölüm, aile için büyük yükümlülüklere neden olabilir ve vergi ödemelerini azaltabilen, ortadan kaldırabilen veya erteleyebilen nesil aktarım stratejilerini gerektirir.

Emlak planlama sürecinde, bu vergilerin etkisini azaltmak için bireylerin ve evli çiftlerin atabileceği önemli adımlar vardır.

AB Trusts

Örneğin evli çiftler, ilk eşin ölümünden sonra ikiye bölünen bir AB güveni oluşturabilirler.

Eğitim Finansmanı Stratejileri

Bir büyükbaba, torunlarını üniversiteye veya ileri derecelere gitmeye teşvik edebilir ve böylece varlıkları mevcut veya gelecekteki eğitim finansmanı amacıyla 529 planı gibi bir varlığa aktarabilir. Yararlanıcılar üniversite çağındayken, bu varlıkların öldükten sonra üniversiteyi finanse etmek için transfer edilmesinden çok daha vergi açısından verimli bir hareket olabilir. İkincisi, çocukların kullanabileceği fon miktarını ciddi şekilde sınırlayabilen birden fazla vergi olayını tetikleyebilir.

Hayır Katkılarının Vergi Etkilerinin Kesilmesi

Bir emlak planlamacısının ölümden sonra mülkün vergi yükümlülüğünü en aza indirmek için uygulayabileceği başka bir strateji, hayatta iken hayır kurumlarına vermektir. Hediyeler vergilendirilebilir emlaktan çıkarıldıkları için mülkün mali boyutunu küçültür ve böylece emlak vergisi faturasını düşürür.

Sonuç olarak, birey daha düşük bir etkin verme maliyetine sahip olur ve bu da bu hediyeleri yapmak için ek teşvik sağlar. Ve tabii ki, bir birey çeşitli nedenlere hayırsever katkılarda bulunmak isteyebilir. Emlak planlamacıları,bu katkıların bir sonucu olarak vergilendirilebilir geliri azaltmakveya bu bağışların etkisini en üst düzeye çıkaran stratejiler formüleetmek için bağışçı ile birlikte çalışabilir.

Emlak Dondurma

Bu, ölüm vergilerini sınırlamak için kullanılabilecek başka bir stratejidir. Bu sermaye mülkünün gelecekteki büyümesinin değerini başka bir kişiye atfederken, mülklerinin cari değerine ve dolayısıyla vergi yükümlülüğüne bireysel bir kilitlemeyi içerir. Gelecekte varlıkların değerinde meydana gelen herhangi bir artış, eş, çocuk veya torun gibi başka bir kişinin yararına devredilir.

Bu yöntem, bir varlığın değerinin transfer tarihindeki değerinden dondurulmasını içerir. Buna göre, ölüm anında potansiyel sermaye kazancı miktarı da dondurulur ve emlak planlamacısının ölüm üzerine potansiyel vergi yükümlülüğünü tahmin etmesine ve gelir vergilerinin ödenmesi için daha iyi plan yapmasına olanak tanır.

Emlak Planlamada Hayat Sigortası Kullanımı

Hayat sigortası, ölüm vergileri ve masraflarını ödemek, ticari alım-satım sözleşmelerini finanse etmek ve emeklilik planlarını finanse etmek için bir kaynak görevi görür. Yeterli sigorta geliri mevcutsa ve poliçeler uygun şekilde yapılandırılmışsa, bir bireyin ölümünden sonra varlıkların varsayılan tasarruflarına ilişkin herhangi bir gelir vergisi, varlıkların satışına başvurulmadan ödenebilir. Sigortalının ölümü üzerine hak sahiplerinin aldıkları hayat sigortasından elde edilen gelirler genellikle gelir vergisinden muaftır.

Emlak planlaması devam eden bir süreçtir ve bir kişi ölçülebilir bir varlık tabanına sahip olur olmaz başlatılmalıdır. Hayat ilerledikçe ve hedefler değiştikçe, site planı yeni hedeflere göre değişmelidir. Yeterli emlak planlamasının olmaması sevdikler için aşırı mali yüklere neden olabilir (emlak vergileri% 40’a kadar çıkabilir), bu nedenle vergilendirilebilir mülk büyük olmasa bile en azından bir vasiyetname oluşturulmalıdır.