Saklama Hesabı
Saklama Hesabı Nedir?
Saklama hesabı terimi, genellikle bir yetişkinin reşit olmayan bir kişi için (ikamet ettiği eyaletin yasalarına bağlı olarak 18 veya 21 yaşın altındaki bir kişi) kontrol ettiği bir finans kuruluşundaki, yatırım fonu şirketindeki veya aracı kurumdaki bir tasarruf hesabını ifade eder. ). Hesabın menkul kıymet satın alma veya satma gibi işlemleri gerçekleştirebilmesi için saklama kuruluşunun onayı zorunludur.
Daha geniş anlamda, bir velayet hesabı, bir plan yöneticisi tarafından uygun çalışanlar için işlenen bir işveren temelli emeklilik hesabı gibi, bir yararlanıcı adına güvene dayalı sorumlu bir taraf tarafından tutulan herhangi bir hesap anlamına gelebilir. Bir mütevelli, etik ve yasal olarak bir başkasının çıkarları için en iyi şekilde hareket etmekle yükümlüdür.
Her eyaletin reşit olma yaşını ve veliler ile yedek velilerin isimlerini belirleyen özel düzenlemeleri vardır.
Temel Çıkarımlar
- Saklama hesabı, reşit olmayan bir kişi için bir yetişkin tarafından kurulan ve yönetilen bir tasarruf hesabıdır.
- Saklama hesapları, hiçbir gelir veya katkı limiti veya para çekme cezası olmaksızın çok büyük bir esnekliğe sahiptir.
- Saklama hesapları hiçbir noktada dağıtım gerektirmez.
- Bir velayet hesabına verilen hediyeler geri alınamaz, yani değiştirilemez veya geri alınamaz.
- Hesabın varlıkları, ikamet durumuna bağlı olarak reşit olmayanların reşit olduklarında geri alınamaz şekilde reşit olmayanların kontrolüne geçer.
Saklama Hesabı Nasıl Çalışır?
Bir kez oluşturulduktan sonra, bir emanet hesabı, bir banka veya aracı kurumdaki diğer hesaplar gibi işlev görür. Sorumlu – atanmış bir yönetici veya yatırım danışmanı – paranın nasıl yatırılacağına karar verir. Hesap yöneticisi veya diğer kuruluşlar fona katkıda bulunmaya devam edebilir.
Yukarıda belirtildiği gibi, saklama hesapları çeşitli varlıklara yatırım yapabilir. Ancak, finans kurumu muhtemelen yöneticinin hesabı marjla işlem yapmak veya vadeli işlemler, türevler veya diğer oldukça spekülatif yatırımlar satın almak için kullanmasına izin vermeyecektir.
Küçük, eyaletinde yasal yetişkinlik yaşına ulaştığında, hesabın kontrolü resmi olarak veliden adı geçen yararlanıcıya geçer ve bu noktada fonların tam kontrolünü ve kullanımını talep ederler. Küçük çoğunluğa ulaşmadan ölürse, hesap çocuğun mirasının bir parçası olur.
İki Tür Saklama Hesabı
Saklama hesapları iki temel çeşitte gelir: Küçüklere Tek Tip Transferler Yasası (UTMA) hesapları ve daha eski Küçüklere Tekdüzen Hediye Yasası (UGMA) hesapları. Ana farkı, onlara katkıda bulunabileceğiniz varlık türlerinde yatmaktadır.
UTMA hesapları, gayrimenkul, fikri mülkiyet ve sanat eserleri dahil olmak üzere hemen hemen her tür varlığı tutabilir. UGMA hesapları nakit, menkul kıymetler – hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonları – yıllık gelirler ve sigorta poliçelerinden oluşan finansal varlıklar ile sınırlıdır. Tüm ABD eyaletleri UGMA hesaplarına izin verir. Ancak, South Carolina UTMA hesaplarına izin vermez.
Hem UTMA hem de daha eski UGMA sürümü, reşit olmayan kişinin adına, belirlenmiş bir bakıcıyla (genellikle çocuğun ebeveyni veya vasisi) oluşturulmuş gözetim hesaplarına sahiptir. İlk yatırımlar, minimum hesap bakiyeleri ve faiz oranları, hesabı barındıran şirkete göre değişir.
İki tür gözetim hesabı vardır: Küçüklere Tek Tip Transferler Yasası (UTMA) ve Küçüklere Tek Tip Hediye Yasası (UGMA); UTMA’ya Güney Carolina dışındaki tüm eyaletlerde izin verilirken, UGMA’ya 50 eyaletin tamamında izin verilir.
Saklama Hesaplarının Avantaj ve Dezavantajları
Saklama hesapları için vergi avantajları dahil olmak üzere avantajlar vardır. Ancak hesabın, çocuğun kolejde finansal yardım için erişebileceği miktarı sınırlama riski de dahil olmak üzere olumsuz tarafları da var.
Saklama Hesaplarının Avantajları
Saklama hesapları muazzam bir esnekliğe sahiptir. Gelir veya katkı limiti yoktur ve herhangi bir noktada düzenli dağıtım yapma zorunluluğu yoktur. Ayrıca, para çekme cezası yoktur.
Geri çekilen tüm fonlar “reşit olmayanların yararına” kullanılmakla sınırlı olsa da, bu gereklilik belirsizdir ve üniversite tasarruf planlarında olduğu gibi eğitim maliyetleriyle sınırlı değildir. Sorumlu, yararlanıcı bir menfaat aldığı sürece, yaşanacak bir yer sağlamaktan veya kıyafet için ödeme yapmaktan her şey için bu fonları kullanabilir.
Bir emanet hesabı oluşturmak, bir güven fonundan çok daha basit ve daha ucuzdur. Hem UGMA hem de UTMA düzenlemelerinin amacı, yetişkinlerin varlıkları bu tür bir sahipliğe olanak sağlamak için özel bir güven oluşturmaya gerek kalmadan reşit olmayanlara devretmelerine izin vermekti.
Vergi Avantajları
IRA’lar gibi vergi ertelenmemiş olsa da, saklama hesaplarının bazı vergi avantajları vardır. IRS, küçük çocuğu hesabın sahibi olarak kabul eder, bu nedenle içindeki kazançlar, belirli bir noktaya kadar çocuğun vergi oranında vergilendirilir. Ebeveynlerinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak başvuruda bulunan 19 yaşın altındaki her çocuğa – tam zamanlı öğrenciler için 24 – indirimli vergi oranında belirli bir miktar “kazanılmamış gelir” tanınır.
2021 itibariyle, kazanılmamış gelirin ilk 1.100 $ ‘ı vergisizdir ve sonraki 1.100 $% 10 oranında vergilendirilir.2.200 $ ‘dan fazla gelir, ebeveynin oranında vergilendirilecektir. Ancak, reşit olmayan kişi ikamet ettiği eyalette reşit olma yaşına ulaştığında, kendi başına bir vergi beyannamesi sunabilir. Bu yaşta, tüm hesap kazançları, hak sahibinin başvurma çağındaki vergi dilimine tabi olacaktır.2
Ayrıca bir kişi, 2020 ve 2021 yıllarında federal hediye vergisine tabi olmaksızın bir hesaba 15.000 $ – 30.000 $ ‘a kadar ortaklaşa başvuran evli bir çift için katkıda bulunabilir.
Saklama Hesaplarının Dezavantajları
Bir reşit olmayan kişinin velayet hesabına sahip olması iki ucu keskin bir kılıç olabilir. Varlıklar varlık olarak sayıldığından, bir çocuğun üniversiteye başvurduğunda mali yardım uygunluğunu azaltabilir. Ayrıca diğer hükümet veya toplum yardımlarına erişim yeteneklerini de azaltabilir.
Hesaba yapılan herhangi bir para yatırma veya hediye geri alınamaz, yani değiştirilemez veya geri alınamaz. Hesabın tüm varlıkları, reşit olma yaşında reşit olmayanlara geri dönülmez bir şekilde geçer. Buna karşılık, 529 hesabı gibi birçok üniversite tasarruf planı, ebeveynlerin fonların kontrolünü elinde tutmasına izin verir.
Saklama hesapları, diğer hesaplar kadar vergi korumalı değildir. Bir vergi ısırığını azaltmak için, bir emanetçi fonları uygun bir 529 planına aktarabilir. Ancak, bunu yapmak için, emanetçi, saklama hesabındaki her türlü nakit dışı yatırımı tasfiye etmelidir.
Ayrıca, velayet hesabı yararlanıcısı değiştirilemez, oysa 529 üniversite planındaki yararlanıcı bazı sınırlamalarla değişebilir. Reşit olmayan kişinin adına bir velayet hesabı açılır. Hesap geri alınamaz olduğu için, hesabın lehtarı değişemez ve hesaba yapılan hiçbir hediye veya katkı geri alınamaz.
Artıları
- Kurulması ve yönetilmesi kolay
- Gelir, katkı payı veya para çekme limitlerinden muaf
- Çeşitli varlıklara yatırım yapabilir
Eksileri
- Diğer hesaplardan daha az vergi avantajlı
- Çocuğun maddi yardım beklentilerine zarar verebilir
- Çoğunluk üzerine geri dönülmez bir şekilde çocuğa geçme
Saklama Hesabı Örneği
Hem dijital hem de gerçek mekanda faaliyet gösteren çoğu aracı kurum, saklama hesapları sunar. Saklama hesabı koşulları, genellikle bireyler için normal, vergi avantajlı olmayan hesaplarına paraleldir.
Örneğin, bir Merrill Edge – Merrill Lynch’in dijital komisyoncu platformu – UGMA / UTMA saklama hesabı, doğrudan Merrill’in ana şirketi olan Bank of America’daki bir çek veya tasarruf hesabından aktarılan fonlarla çevrimiçi olarak oluşturulabilir. Yıllık hesap ücreti veya minimum yatırım tutarı yoktur. Hesap sahipleri, hisse senedi ve ETF işlemleri için günlük 6,95 ABD Doları tutarında sabit bir oran öderler, yatırım fonu işlemleri işlem başına 19,95 ABD Doları tutarındadır veya fon izahnamesinde belirtilen orana göre fiyatlandırılabilir. Bununla birlikte, bazı yatırım fonları yükten muaftır veya yüksüz / işlem ücreti olmayan fonlardır.
Saklama Hesabı SSS’leri
Saklama Hesabı Nasıl Çalışır?
Velayet hesabı, bir yetişkinin eyalete bağlı olarak reşit olmayan veya 18 veya 21 yaşından küçük bir kişi için yönettiği bir tasarruf hesabıdır. Menkul kıymetlerin satın alınması veya satılması gibi hesapla ilgili alınan tüm mali kararlar, saklama kuruluşu tarafından onaylanmalıdır. Çocuk reşit olma yaşına ulaştığında, hesap ona geçer.
Bir Saklama Hesabından Para Çekebilir misiniz?
Evet, para, eğitim masraflarını içeren ancak bunlarla sınırlı olmayan belirsiz bir terim olan “küçüğün yararına” kullanıldığı sürece saklama hesaplarından çekilebilir.
Çocuğunuz 18 Yaşına Geldiğinde Velayet Hesabı İle Ne Yaparsınız?
Hesap, eyalete bağlı olarak 18 veya 21 yaşında olan reşit olma yaşına ulaştıklarında çocuğa aktarılır.
Saklama Hesabı Nasıl Alabilirim?
Eyalete bağlı olarak 18 veya 21 yaşından küçükseniz, bir yetişkin sizin için bir velayet hesabı açabilir. Hesabı açan kişi, siz reşit olma yaşına ulaşana kadar hesabı yönetir, bu noktada size devredilir ve yönetiminden siz sorumlusunuz.
Saklama Hesabı Nasıl Vergilendirilir?
Çocuklar genellikle ebeveynlerinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak başvururlar. Hesaptaki kazançlar, 2020’de 1100 $ ‘a kadar vergiden düşülebilirken, sonraki 1100 $,% 10’luk en düşük vergi oranıyla vergilendirilir. Bundan sonra, herhangi bir ek kazanç, IRS gerekliliklerine göre çocuğun ebeveyninin vergi oranında vergilendirilir.
Alt çizgi
Velayet hesabı, bir yetişkinin bir çocuk için bir tasarruf hesabı açabileceği bir yoldur. Hesabı açan yetişkin, çocuğa bir şekilde fayda sağladığı sürece, yatırım kararları vermek ve paranın nasıl kullanılacağına karar vermek de dahil olmak üzere hesabın yönetiminden sorumludur. Bir velayet hesabının belirli vergi avantajları vardır, ancak hesabın varlığının bir çocuğun alabileceği mali yardım miktarını sınırlama olasılığı gibi riskler de vardır. Bir velayet hesabı açmaya karar vermeden önce artıları ve eksileri tartın.