529 Planları için Tam Kılavuz

Published · Updated

529 Planı Nedir?

Bir 529 planı, eğitim için ödeme yapmaya yardımcı olmak için tasarlanmış, vergi avantajlı bir tasarruf planıdır. Başlangıçta orta öğretim sonrası maliyetlerle sınırlı olan bu plan, 2017’de K-12 eğitimini ve 2019’da çıraklık programlarını kapsayacak şekilde genişletildi. 529 planının iki ana türü, tasarruf planları ve ön ödemeli öğrenim planlarıdır. Tasarruf planları vergiden ertelenir ve nitelikli eğitim giderleri için kullanılıyorsa para çekme vergiden muaftır. Ön ödemeli öğrenim planları, hesap sahibinin belirlenen kolejlerde ve üniversitelerde öğrenim ücretini önceden ödemesine ve maliyeti bugünün oranlarına sabitlemesine olanak tanır. 529 planları, nitelikli öğrenim programları ve Bölüm 529 planları olarak da adlandırılır.

Temel Çıkarımlar

  • 529 planları, anaokulundan lisansüstü okula kadar eğitim giderlerini karşılamak için kullanılabilecek vergi avantajlı hesaplardır.
  • İki temel tür 529 planı vardır: tasarruf planları ve ön ödemeli öğrenim planları.
  • 529 plan eyaletler tarafından yürütülür ve kuralları farklılık gösterir.

529 Planlarını Anlamak

529 planları adını federal vergi kanunun 529. Bölümünden alsa da, planlar 50 eyalet ve District of Columbia tarafından yönetiliyor. Herkes 529 hesap açmak, ancak bunlar genellikle, hesabınızın bir çocuğun ya da torunu, adına ebeveynleri veya dedesi tarafından kurulan yararlanıcı. Bazı eyaletlerde, hesaba fon sağlayan kişi, katkıları için eyalet vergisi kesintisine hak kazanabilir.

Hesaptaki para, çekilinceye kadar ertelenmiş vergi esasına göre büyür. Para, IRS tarafından tanımlandığı üzere nitelikli eğitim giderleri için kullanıldığı sürece, bu para çekme işlemleri eyalet veya federal vergilere tabi değildir. K-12 öğrencileri söz konusu olduğunda, vergisiz para çekme yıllık 10.000 $ ile sınırlıdır.

Bir 529 hesabına her yıl ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda bir sınır yoktur, ancak birçok eyalet toplamda ne kadar katkıda bulunabileceğinize bir sınır koyar. Bu limitler son zamanlarda 235.000 $ ile 500.000 $ arasında değişiyordu.

529 Plan Türleri

İki ana tip 529 planı – üniversite tasarruf planları ve ön ödemeli öğrenim planları – bazı önemli farklılıklar vardır.

Tasarruf Planları

Tasarruf planları daha yaygın olan türdür. Hesap sahibi, tipik olarak bir dizi yatırım fonuna yatırılan plana para katkıda bulunur. Hesap sahipleri, yatırım yapmak istedikleri fonları seçebilir ve bu fonların nasıl performans göstereceği, hesabın zaman içinde nasıl büyüdüğünü (veya en kötü senaryo, küçüldüğünü) belirleyecektir. Birçok 529 planı, yıllar geçtikçe varlıklarını ayarlayan ve yararlanıcı üniversite yaşına yaklaştıkça daha muhafazakar hale gelen hedef tarih fonları da sunmaktadır.

529 tasarruf planından para çekme, hem kolej hem de K-12 giderleri için kullanılabilir. Bir 529 tasarruf planı olması durumunda, nitelikli harcamalar eğitim ücreti, ücretler, oda ve pansiyon ve ilgili masrafları içerir.

2019 federal yasası olan SECURE Yasası, vergisiz 529 para çekme işlemlerini kayıtlı çıraklık programı masraflarını ve hem hesap yararlanıcıları hem de kardeşleri için 10.000 $ ‘a kadar öğrenci kredisi borcu geri ödemesini içerecek şekilde genişletti.

Ön Ödemeli Öğrenim Planları

Ön ödemeli öğrenim planları sınırlı sayıda eyalet ve bazı yüksek öğretim kurumları tarafından sunulmaktadır. Özelliklerine göre farklılık gösterirler, ancak genel ilke, önümüzdeki yıllarda üniversiteye gitmeyen bir öğrenci için mevcut oranlarda öğrenim ücretini kilitlemenize izin vermeleridir. (Ön ödemeli planlar K-12 eğitimi için mevcut değildir.)

529 tasarruf planlarında olduğu gibi, ön ödemeli öğrenim planları zamanla değer kazanır ve sonunda öğrenim ücretini ödemek için hesaptan çıkan para vergiye tabi değildir. Tasarruf planlarından farklı olarak, ön ödemeli öğrenim planları oda ve pansiyonu kapsamaz.

Ön ödemeli öğrenim planları, hangi belirli kolejler için kullanılabilecekleri gibi başka kısıtlamalara sahip olabilir. Bir tasarruf planındaki para, aksine, hemen hemen tüm uygun kurumlarda kullanılabilir.

Kendi eyaletinizin 529 planına yatırım yapmakla sınırlı değilsiniz, ancak bunu yapmak size bir vergi indirimi sağlayabilir, bu yüzden önce bu plana bir göz atın.

529 Planının Vergi Avantajları

Bir 529 planındaki kazançlar, paranın nitelikli eğitim giderleri için kullanılması şartıyla, federal ve eyalet gelir vergilerinden muaftır. Diğer tüm para çekme işlemleri, ölüm veya sakatlık gibi belirli durumlar için istisnalar dışında, vergiye ek olarak% 10 cezaya tabidir.

Bir 529 planına katkıda bulunduğunuz para, federal gelir vergisi amaçları için vergiden düşülemez, ancak 30’dan fazla eyalet, 529 planına katkılar için çeşitli miktarlarda vergi indirimleri veya krediler sağlar. Genel olarak, bir eyalet vergi indirimi veya kredisi istiyorsanız, ana eyaletinizin planına yatırım yapmanız gerekir. Vergi indiriminden vazgeçmeye istekliysen, bazı eyaletler onların planlarına yerleşik olmayan biri olarak yatırım yapmana izin verir.

Danışman Insight

Jay Murray Eğitim Ücreti için Çözümler, Lone Tree, Colo.

529 planları, federal vergi kanunu tarafından yönetilen çok özel devredilebilirlik kurallarına sahiptir (Bölüm 529). Bir yararlanıcı değişikliği söz konusu olmadığı sürece, mal sahibi (tipik olarak siz) yılda bir kez başka bir 529 planına geçiş yapabilir. Yararlanıcıları değiştirmek için planları değiştirmeniz gerekmez. Planı şu şekilde tanımlanan başka bir aile üyesine aktarabilirsiniz:

  1. Oğul, kız, üvey çocuk, koruyucu çocuk, evlat edinilmiş çocuk veya bunlardan herhangi birinin soyundan gelenler.
  2. Erkek kardeş, kız kardeş, üvey erkek kardeş veya üvey kardeş.
  3. Baba ya da anne ya da her ikisinin atası.
  4. Üvey baba veya üvey anne.
  5. Bir erkek veya kız kardeşin oğlu veya kızı.
  6. Babanın veya annenin erkek veya kız kardeşi.
  7. Kayınpeder, gelin, kayınpeder, kayınvalide, kayınbirader veya baldızı.
  8. Yukarıda listelenen herhangi bir kişinin eşi.
  9. İlk kuzen.

Diğer Hususlar

Diğer yatırım türlerinde olduğu gibi, ne kadar erken başlarsanız o kadar iyidir. 529 tasarruf planıyla, paranızın büyümesi ve bileşikleşmesi için daha fazla zamanınız olacak. Ön ödemeli bir öğrenim planıyla, birçok okul her yıl fiyatlarını yükselttiği için büyük olasılıkla daha düşük bir öğrenim ücretine kilitlenebileceksiniz.

Bir 529 planında kalan paranız varsa – yararlanıcının önemli bir burs aldığını veya hiç üniversiteye gitmemeye karar verdiğini söyleyin – birkaç seçeneğiniz olacak. Bunlardan biri, mali müşavir Jay Murray’in yukarıdaki kutuda tanımladığı gibi, hesaptaki yararlanıcıyı başka bir akraba ile değiştirmektir. Bir diğeri, üniversiteye gitme veya daha sonra lisansüstü okula devam etme konusunda fikrini değiştirmeleri durumunda mevcut yararlanıcıyı korumaktır. Daha da kötüye giderse, her zaman hesapta nakit para ödeyebilir ve vergileri ve% 10 ceza ödeyebilirsiniz.