Form W-2: Ücret ve Vergi Beyanı
Form W-2 Nedir: Ücret ve Vergi Beyanı?
Ücret ve Vergi Beyanı olarak da bilinen Form W-2, bir işvereninyıl sonundaher çalışana ve İç Gelir Servisi’ne (IRS)göndermesi gereken belgedir. Bir W-2, çalışanların yıllık ücretlerini ve maaş çeklerinden kesilen vergi miktarını bildirir. Bir W-2 çalışanı, işvereni maaş çeklerinden vergi kesip bu bilgiyi hükümete sunan kişidir.
Temel Çıkarımlar
- Form W-2, gelir vergisi beyannamelerinizde rapor edilmek üzere önceki yıldan kazandığınız gelirinizi ve kesilen vergileri yansıtır.
- İşverenler, çalışanlar için FICA vergilerini bildirmek için W-2’leri kullanıyor.
- IRS ayrıca bireylerin vergi yükümlülüklerini takip etmek için W-2 formlarını kullanır.
Kim W-2 Formu: Ücret ve Vergi Beyannamesi Sunar?
Bir işverenin, maaş, ücret veya başka bir tazminat ödediği her çalışana yasal olarak bir W-2 formu göndermesi gerekir. Buna,farklı şekillerde vergi verensözleşmeli veya serbest meslek sahibi çalışanlar dahil değildir.İşveren, W-2 formunu çalışana her yıl 31 Ocak’ta veya öncesinde göndermelidir, böylece çalışanın son tarihten önce (çoğu yıl 15 Nisan’dır) gelir vergilerini doldurmak için yeterli zamanı olur.2
Bireyler için 2020 federal gelir vergisi vade tarihi 15 Nisan 2021’den 17 Mayıs 2021’e uzatılmıştır. Borçlu olunan vergilerin ödenmesi cezasız olarak aynı tarihe ertelenebilir. Eyalet vergi son tarihiniz ertelenemez.
Teksas’ta Şubat 2021’de meydana gelen kar fırtınası felaketinden etkilendiyseniz, başvuru için son tarih 15 Haziran 2021’e taşındı. Teksas’ta yaşamıyorsanız ancak fırtınadan etkilendiyseniz, yine de uzatma için uygun olabilirsiniz.4
İşverenler ayrıcayıl boyunca çalışanları için Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergilerinibildirmek için W-2 formlarını kullanmalıdır. Ocak ayı sonuna kadar, işverenler, Sosyal Güvenlik İdaresi’ndeki (SSA)her çalışan için bir önceki yıl için Form W-2 ile birlikte Form W-3 dosyalamalıdır. SSA, her çalışanın hak kazandığı Sosyal Güvenlik yardımlarını hesaplamak için bu formlardaki bilgileri kullanır.
Bir önceki yıla ait vergi belgeleri verilir. Örneğin, Ocak 2021’de bir W-2 formu alırsanız, bu 2020 için kazandığınız gelirinizi yansıtır.
Form W-2 Nasıl Dosyalanır: Ücret ve Vergi Beyanı
Bir şirketin çalışanıysanız ve gelir vergileriniz için bir W-2 alacaksanız, işvereniniz tarafından her yıl size otomatik olarak gönderilecektir. İşvereniniz ayrıca IRS’ye W-2’nizin bir kopyasını da gönderecektir.
Üzerinde sağlanan bilgiler , Form W-4 (ya da bazen Form W-9 ) ilk işe alınırlar a gibi şeyler katkı bordro takip, vergi stopajı, işveren tarafından sağlanan faydaları tutmak ve vergi öncesi BİLGİLERİ şirket ihtiyaçlarını sağlar 401 (k) emeklilik planı. W-4 formu , işverene , kişinin medeni durumuna, ödenek ve bakmakla yükümlü olunan kişilerin sayısına ve diğer faktörlere bağlı olarak çalışanın maaş çekinden kesilmesi gereken vergi miktarını söyler.
Gelir vergilerinizi hazırlarken, W-2’nizde bulunan verileri El ile veya elektronik olarak Form 1040 bireysel vergi iadesine girmeniz gerekecektir. Çevrimiçi vergi hazırlama yazılımı artık birçok durumda W-2’nizdeki bilgileri doğrudan bordro sağlayıcınızdan içe aktarmanıza izin veriyor.
Form W-2: Ücret ve Vergi Beyanı Hangi Bilgileri İçerir?
İşveren ne olursa olsun her W-2 aynı alanlara sahiptir. W-2 formları, çalışanların her iki düzeyde de vergi beyan etmesi gerektiğinden eyalet ve federal bölümlere ayrılmıştır. Bazı alanlar, şirketin İşveren Kimlik Numarası (EIN) (federal) ve işverenin eyalet kimlik numarasıdahil olmak üzere işverenin bilgilerini sağlar. Kalan alanlar çoğunlukla çalışanın önceki yıla ait gelirinin ayrıntılarıdır.
Çalışanın işverenden yıl için toplam kazancı, federal gelir vergisi, Sosyal Güvenlik vergisi ve daha fazlası için stopaja ayrılan çalışanın maaş çeklerinden vergi olarak kesilen tutarla birlikte kaydedilir.Çalışan aynı zamanda bahşiş için de çalışıyorsa, bir alan çalışanın yıl boyunca ne kadar bahşiş kazandığını gösterir.
W-2 sağlayan birden fazla işte çalışıyorsanız, her birini ayrı ayrı girmeniz gerekir.
Çalışan vergi başvurusunda bulunduğunda, W-2 formuna göre kesilen vergi tutarı brüt vergi yükümlülüğünden düşülür. Çalışanın borçlu olduğundan daha fazla vergi kesilirse, geri ödeme yapılacaktır.
IRS ayrıca bir çalışanın gelirini ve vergi borcunu takip etmek için Form W-2’yi kullanır. Bir çalışanın vergilerinde bildirilen gelir Form W-2’de bildirilen gelirle eşleşmiyorsa, IRS vergi mükellefini denetleyebilir. Bununla birlikte, vergi mükelleflerinin, bu gelir bir W-2’de rapor edilmese bile tüm maaş, ücret ve bahşiş gelirini bildirmeleri gerekir.
Form W-2 Nasıl Okunmalı: Ücret ve Vergi Beyanı
W-2 formları, bir işverenin doldurması gereken numaralı ve harfli kutuları içerir ve ne kadar kazandığınızı ve kesilen vergileri yansıtır.
A ile F arasındaki kutular
W-2 üzerindeki harfli kutularda sizin ve işvereninizin adı ve adresi, Sosyal Güvenlik numaranız ve işvereninizin EIN ve eyalet kimlik numarası yer alır.
Kutu 1 ve 2
Kutu 1, maaşlar, maaşlar, bahşişler ve ikramiyeler dahil vergiye tabi gelirinizi gösterirken, Kutu 2 işvereninizin maaşınızdan ne kadar federal gelir vergisi kestiğini gösterir.
Kutular 3 ve 4
Kutu 3, kazançlarınızın ne kadarının Sosyal Güvenlik vergisine tabi olduğunu ve Kutu 4’ün de kesilen Sosyal Güvenlik vergisinin miktarını ayrıntılarıyla anlatmaktadır.
Kutu 5 ve 6
Kutu 5, maaşınızın ne kadarının Medicare vergisinetabi olduğunuve Kutu 6’nın ne kadarının kesildiğini belirtir. Medicare vergisinin çalışan kısmı% 1,45’tir.
Kutu 7 ve 8
Maaşınızın bir kısmı bahşiş şeklindeyse, bu kutular bahşişlerde (Kutu 7) ne kadar bildirdiğiniz ve işvereninizin size ödediği bahşişlerde (Kutu 8) ne kadarını bildirdiğinizi gösterir.
Kutu 9
Bu kutu, artık geçersiz olan bir vergi avantajını yansıtmak için kullanıldı, bu nedenle boş bırakıldı.
Kutu 10
Kutu 10, işvereninizden bağımlı bakım ödeneği (varsa) ne kadar aldığınızı bildirmektedir.
Kutu 11
Bu kutu, kalifiye olmayan bir planda işverendenne kadar ertelenmiş tazminat aldığınızıdetaylandırır.
Kutu 12
Kutu 12, vergilendirilebilir gelirinizdeki diğer tazminat veya indirim türlerini ve her birine karşılık gelen tek veya çift harfli bir kodu ayrıntılarıyla anlatmaktadır.Örneğin, bir401 (k) planına katkıları içerebilir. Kodlar, IRS’nin W-2 talimatlarında ayrıntılı olarak açıklanmıştır.
Kutu 13
Bu kutuda, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına katıldıysanız veya sigorta poliçesi gibi üçüncü bir taraf aracılığıyla hastalık maaşı aldıysanız,federal gelir vergisi stopajına tabi olmayan ödemeleri bildirmek için tasarlanmış üç alt kutu vardır.
Kutu 14
Kutu 14, bir işverenin bir W-2 formunun diğer bölümlerine uymayan diğer ek vergi bilgilerini bildirmesine izin verir. Birkaç örnek, devlet sakatlık sigortası vergileri ve sendika vergileridir.
Kutular 15-20
Bir W-2’deki son altı kutunun tümü, ödemenizin ne kadarının bu vergilere tabi olduğu ve ne kadarının kesildiği dahil olmak üzere eyalet ve yerel vergilerle ilgilidir.
Form W-2’nin tüm kopyaları IRS web sitesinde mevcuttur.
İlgili Vergi Belgeleri
Form W-4, stopaj amacıyla her çalışan tarafından doldurulur.İşveren, çalışanın maaş çeklerinden ne kadar vergi kesileceğini belirlemek için bu bilgileri kullanır. Çalışanların çoğu, bir şirkette çalışmaya başladıklarında bu formu doldurmalıdır.
Çalışana yıl içinde şirket için 600 $ veya daha fazla ödeme yapılırsa, şirket,yapılan kazanç ve kesintileri gösteren 1099 numaralı bir form düzenler. Bu genellikle bir sonraki yılın Ocak ayı sonunda gelir.
kumardan kazanç elde ettiyseniz, kumarhane gibi bir oyun tesisinin size gönderebileceği bir vergi formudur.
Öğrenciler, federal öğrenci kredisine faiz ödedikleri herhangi bir yıl için 1098-E beyannamesi alırlar.Öğrenciler ayrıca, öğrencilere vergi indirimleri veya kredileri alma hakkı verebilecek üniversite öğrenim masraflarını bildiren bir 1098-T beyanı alırlar.
Sıkça Sorulan Sorular
W-2’mi Nasıl Alabilirim?
Bir tane almaya hakkınız varsa, işvereninizin size her yıl W-2’nizin kopyalarını vermesi gerekmektedir. Şirketlerin bu formu sunmaları için son tarih, genellikle Ocak ayı sonu veya yeni biten vergi yılını izleyen Şubat ayı başlarıdır. W-2’ler, doğrudan işveren aracılığıyla veya maaş bordrosu sağlayıcıları aracılığıyla basılı kopya olarak postayla gönderilebilir veya elektronik biçimde çevrimiçi olarak sunulabilir.
W-2 Almak İçin Ne Kadar Para Kazanmanız Gerekiyor?
Genel olarak, belirli bir yılda en az 600 $ kazandıysanız, bir işverenden bir W-2 alırsınız. Ayrıca, işvereninizden herhangi bir miktarda kazanç sağlayan vergileriniz varsa bir W-2 alacaksınız. Sözleşmeli bir bireyseniz ve çalışan değilseniz, büyük olasılıkla W-2 yerine 1099 alacağınızı unutmayın.
W-2’mi Kaybedersem Ne Yapmalıyım?
W-2’niz çevrimiçi olarak mevcutsa, ihtiyacınız olduğu kadar ona erişebilirsiniz. Çevrimiçi siteye erişmek için şifrenizi veya kimlik bilgilerinizi kaybederseniz, genellikle otomatik şifre kurtarma talebinde bulunabilirsiniz. Bilgilerinize çevrimiçi erişim konusunda hala yardıma ihtiyacınız varsa veya yeni bir basılı kopya talep etmeniz gerekiyorsa, maaş bordronuz veya İK süpervizörünüzle iletişime geçmelisiniz.
W-2 ve W-4 Arasındaki Fark Nedir?
Bir W-4, işverenlerine vergi kimlik numaralarını (genellikle SSN), medeni durumlarını, ödenek ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin sayısını ve her maaş çekinde ne kadar vergi kesileceğini bildirmek için çalışanlar tarafından doldurulur. W-4, bir çalışan ilk işe alındığında veya dosyalama durumunda veya stopajda herhangi bir değişiklik yapılması gerektiğinde doldurulur. W-2, vergi yılının sonunda işverenler tarafından doldurulur ve çalışanlara vergi beyannamelerine girmeleri için gönderilir.