Vergi Verimliliği

Vergi Verimliliği Nedir?

Vergi etkinliği, bir bireyin veya işletmenin yasaların gerektirdiği en az miktarda vergi ödediği zamandır. Vergi çıktısı, aynı sonuca ulaşan alternatif bir mali yapıdan daha düşükse, mali bir kararın vergi açısından verimli olduğu söylenir.

Vergi Verimliliğini Anlamak

Vergi verimliliği, bir yatırımı mümkün olan en az vergilendirmeyi alacak şekilde yapılandırmayı ifade eder. Kamu piyasalarına yatırım yaparken vergi etkinliği elde etmenin çeşitli yolları vardır.

Bir vergi mükellefi, Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), vergiden ertelendiği bir gelir üreten hesap açabilir. Yatırımlardan elde edilen temettü veya sermaye kazancı otomatik olarak hesaba yeniden yatırılır ve bu hesaba, para çekme işlemi yapılana kadar ertelenmiş vergi artışı devam eder.

Geleneksel bir emeklilik hesabı ile yatırımcı, cari yıl gelirini hesaba yatırdığı fon miktarı kadar azaltarak vergi tasarrufu elde eder. Başka bir deyişle, önceden bir vergi avantajı vardır, ancak fonlar emeklilikte çekildiğinde, yatırımcı dağıtım üzerinden vergi ödemek zorundadır.Öte yandan, Roth IRA’lar fonları yatırmaktan önceden vergi indirimi sağlamıyor. Bununla birlikte, Roth IRA’lar, yatırımcının emeklilikte fonları vergisiz olarak çekmesine izin verir.

Emeklilik Hesaplarında 2020’de Başlayan Değişiklikler

2019 yılında ABD Kongresi tarafından GÜVENLİ Yasanın kabul edilmesiyle emeklilik hesaplarına ilişkin kurallarda değişiklikler yapıldı . Aşağıda, 2020’de geçerli olacak değişikliklerden birkaçı yer almaktadır.

Emeklilik planınızda bir yıllık geliriniz varsa, yeni kural, yıllık ödemenin taşınabilir olmasına izin verir. Dolayısıyla, başka bir şirkette başka bir işe girmek için işinizden ayrılırsanız, 401 (k) yıllık geliriniz yeni şirketinizdeki plana devredilebilir. Bununla birlikte, yeni yasa, ödeme sağlayıcıların yıllık ödemeleri yerine getirmemesi durumunda hesap sahiplerinin kendilerine dava açma imkanını azaltarak, daha önce karşı karşıya kaldıkları yasal yükümlülüklerin bir kısmını ortadan kaldırdı.

Yararlanıcılara para bırakmayı içeren vergi planlama stratejileri olanlar için, yeni karar sizi de etkileyebilir. GÜVENLİ Yasası, eş olmayan yararlanıcıların  miras alınan bir IRA’dan yalnızca gerekli minimum dağıtımları almasına izin veren uzatma hükmünü kaldırdı . 2020’den başlayarak, bir IRA’yı miras alan eş olmayan lehtarlar, mal sahibinin ölümünü izleyen on yıl içinde tüm fonları geri çekmelidir.

İyi haber şu ki, her yaştan yatırımcı artık geleneksel bir IRA’ya para ekleyebilir ve Yasa IRA katkıları için yaş sınırlamasını kaldırdığı için vergi indirimi alabilir. Ayrıca, gerekli minimum dağılımların önceden 70 1/2 yaşa karşı 72 yaşına kadar başlaması gerekmez. Sonuç olarak, yatırımcıların emeklilik hesaplarındaki yeni değişiklikleri gözden geçirmek ve değişikliklerin vergi stratejinizi etkileyip etkilemediğini belirlemek için bir finans uzmanına danışması önemlidir.

Vergi Açısından Verimli Yatırım Fonu

Bir yatırım vergiden verimli yatırım fonunun özellikle vergi ertelenmiş veya vergiden muaf hesabı olmayan mükellefler için, vergi yükümlülüğü azaltmak için başka bir yoludur. Vergi açısından etkin bir yatırım fonu, diğer yatırım fonlarına göre daha düşük bir oranda vergilendirilir. Bu fonlar tipik olarak, ortalama yatırım fonuna kıyasla temettüler veya sermaye kazançları yoluyla daha düşük getiri oranları üretir. Küçük sermayeli hisse senedi fonları ve endeks fonları ve borsa yatırım fonları (ETF’ler) gibi pasif olarak yönetilen fonlar, çok az faiz geliri veya temettü yaratmayan yatırım fonlarının iyi örnekleridir.

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları ve Zararları

Bir vergi mükellefi, hisse senetlerini bir yıldan fazla tutarak vergi etkinliğine ulaşabilir; bu, yatırımcıyıbir yıldan daha az bir süredir elde tutulan yatırımlara uygulanan normal gelir vergisi oranıyerinedaha uygun uzun vadeli sermaye kazancı oranına tabi tutar. Ayrıca, vergilendirilebilir sermaye kazançlarının cari veya geçmiş sermaye zararlarıyla dengelenmesi, vergilendirilen yatırım karı miktarını azaltabilir.

Vergiden Muaf Tahviller

Bir bağ yatırımcı seçebilirler belediye tahvilleri üzerinde şirket tahvilleri eski federal düzeyde vergilerden muaf olduğu göz önüne alındığında,. Yatırımcı, ikamet ettiği eyalette ihraç edilen bir muni bonosu satın alırsa, bono üzerinden yapılan kupon ödemeleri de devlet vergilerinden muaf olabilir.

Geri Dönülmez Güven

Emlak planlama amaçları için, geri dönülmez güven, emlak vergisi verimliliği kazanmak isteyen kişiler için yararlıdır. Bir birey varlıkları bu tür bir güvene soktuğunda, sahiplik olaylarını teslim eder, çünkü güveni geri alamaz ve kaynakları geri alamaz. Sonuç olarak, gayri kabili rücu bir tröst finanse edildiğinde, mülk sahibi fiilen varlıkları vergilendirilebilir mülklerinden kaldırır. Üretim atlayan tröstler, nitelikli kişisel ikamet tröstleri, hibe veren tarafından elde tutulan yıllık tröstler (GRAT), hayır kurumu tröstleri ve hayır amaçlı bakiye tröstleri, emlak vergisi verimliliği amacıyla kullanılan geri alınamaz tröstlerden bazılarıdır. Öte yandan, geri alınabilir bir tröst vergi açısından verimli değildir, çünkü tröst geri alınabilir ve bu nedenle, tröstte tutulan varlıklar hala vergi amaçlı mülkün bir parçasıdır.

Vergi verimliliğini sağlamaya yönelik bu stratejiler hiçbir şekilde kapsamlı bir liste değildir. Finans uzmanları, bireylerin ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini azaltmanın en iyi yollarını değerlendirmelerine yardımcı olabilir.

Yüksek vergi dilimlerindeki yatırımcılar genellikle vergi açısından verimli yatırımlarla daha fazla ilgilenirler çünkü potansiyel tasarrufları daha önemlidir. Bununla birlikte, vergi açısından verimli en iyi yatırımı seçmek, mevcut farklı ürün türleri hakkında çok az bilgisi olanlar için göz korkutucu bir görev olabilir. En iyi karar, yatırımları vergiyi daha verimli hale getirmenin bir yolu olup olmadığını belirlemek için bir finans uzmanıyla görüşmek olabilir.